Организация работы банка по привлечению депозитов

Реферат

 

Курсовая работа: страниц 30, 2 таблицы, 25 источников, 3 приложения.

 

ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ДЕПОЗИТНЫЕ ДОГОВОРА, ДЕПОЗИТНЫЙ ПРОЦЕНТ, ДЕПОЗИТНАЯ ПОЛИТИКА

 

Актуальность темы данной курсовой работы обусловлена тем, что сбережения населения занимают особое место в финансовом мире, поскольку находятся на стыке интересов граждан, государства и организаций, специализирующихся на предоставлении финансовых услуг.

Цель работы: изучить сущность, классификацию, виды депозитов и депозитных договоров, провести анализ операций банка по привлечению средств во вклады (депозиты).

Указанная цель достигается  посредством решения следующих  задач:

1) Раскрыть понятие  и правовую природу депозитных  операций;

2) Охарактеризовать стороны  договора банковского вклада (депозита), их права и обязанности.

3) Провести анализ  депозитных договоров

4) Изучить имущественную  ответственность по договору  банковского вклада (депозита); рассмотреть  особенности прекращения рассматриваемого  договора.

5) Предложить мероприятия  по совершенствованию депозитной политики в Республики Беларусь.

Объект исследования – депозитные вклады в Республике Беларусь.

Предметом исследования являются операции по привлечению и размещению депозитов различных видов клиентов.

В процессе выполнения работы был проведен структурный анализ депозитов на основании данных бухгалтерской отчетности, а также произведена оценка динамки депозитов, были рассчитаны некоторые показатели, характеризующие эффективность проведения банком депозитной политики, осуществлен анализ депозитных операций по некоторым банкам РБ.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников данные сопровождаются ссылками на их авторов.

 

_________________

(подпись автора)

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

Приложение В Приложение к договору срочного банковского вклада…42

 

Введение

Сбережения населения занимают особое место в финансовом мире, поскольку находятся на стыке интересов граждан, государства и организаций, специализирующихся на предоставлении финансовых услуг. С одной стороны, они являются важнейшим показателем уровня жизни, непосредственно связанным с такими категориями, как потребление, цены, доходы и расходы населения. С другой стороны, средства частных лиц — ресурс экономического развития, источник инвестирования и кредитования хозяйства. Экономические преобразования создали условия для изменения роли и значений личных сбережений, как в жизни граждан, так и в жизни общества.

Банковская система во все времена имела большое значение, благодаря её взаимосвязям со всеми секторами экономики. В то же время, специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческих предприятий состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Привлеченные ресурсы банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных.

Роль пассивных операций банков, в результате которых происходит формирование их ресурсной базы, исключительно велика. Мобилизуя временно свободные денежные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Все перечисленные факторы дают возможность сделать вывод: депозитные операции, как часть привлеченных средств, являются важным элементом банковской деятельности, определяющим характер и объёмы доходных операций банка. Это в свою очередь определило выбор данной темы курсовой работы.

Цель курсовой работы – раскрыть сущность и принципы организации депозитных операций, показать их роль для банка и их влияние на банковскую деятельность.

Указанная цель достигается  посредством решения следующих  задач:

1) Раскрыть понятие  и правовую природу депозитных  операций;

2) Охарактеризовать стороны договора банковского вклада (депозита), их права и обязанности.

3) Провести анализ  депозитных договоров

4) Изучить имущественную  ответственность по договору  банковского вклада (депозита); рассмотреть  особенности прекращения рассматриваемого  договора.

5) Предложить мероприятия по совершенствованию депозитной политики в Республики Беларусь.

Объект исследования – депозитные вклады в Республике Беларусь.

Предметом исследования являются операции по привлечению и размещению депозитов различных видов клиентов.

В первой части данной работы рассмотрены общие теоретические положения о депозитных операциях, описаны различные виды и классификации депозитов банка и депозитных договоров, показаны их отличия, достоинства и недостатки для банка. В качестве литературных источников использованы издания ведущих отечественных и зарубежных авторов в области банковской деятельности. Теоретическую основу работы составили труды ведущих экономистов, раскрывающие основы функционирования коммерческих банков, их роль и место в экономике страны, сущность депозитных операций банка.

Второй раздел посвящен анализу и организации работы банка по привлечению депозитов. Непосредственно анализ включает в себя оценку состава, структуры депозитов банков; изучение динамики отдельных депозитов; выявление факторов, влияющих на те или иные изменения.

Правильная организация депозитных операций необходима для обеспечения нормальной банковской деятельности, в коммерческих банках эта задача реализуется в его депозитной политике. Этому вопросу посвящен третий раздел курсовой работы. Показана деятельность банков в процессе конкурентной борьбы за кредитные ресурсы и рассмотрены пути совершенствования депозитной политики в Республике Беларусь.

Информационную базу составили материалы коммерческих банков, публикации в периодической печати. Аналитическая часть работы опирается на данные бухгалтерской отчетности. Также при написании данной работы использовались законодательные и нормативные акты, регламентирующие депозитную деятельность коммерческих банков

В заключение работы приведены основные выводы в целом по всей работе, отражены основные положения как теоретической части, так и проведенного анализа.

 

1 Теоретические основы депозитных операций

1.1 Сущность депозитных операций

 

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств [12, с.136]. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд.

Таким образом под депозитом следует понимать денежные средства, которые клиенты вносят в банк или которые в силу действующего порядка осуществления финансовых и банковских операций оседают на определенное время на счетах в банке. Следовательно, депозитные операции – это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенные сроки либо до востребования [2, с.94].

Согласно действующему в Республике Беларусь законодательству в качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

-небанковские финансовые учреждения,

-государственные предприятия и предприятия других форм собственности,

-индивидуальные предприниматели, физические лица, различные общественные организации.

Субъектами депозитных отношений могут выступать и коммерческие банки. Это обусловлено развитием прямых корреспондентских отношений, сопровождающихся, как правило, открытием корреспондентских счетов, а также практикой оформления предоставленных (полученных) ресурсов коммерческих банков договорами депозита, являющихся альтернативой кредитным договорам.

Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк или которые, в силу действующего порядка проведения тех или иных банковских операций, на определенное время оседают на счетах в банке [2,с.94].

Согласно ГК РБ, по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежную сумму (вклад, депозит) и обязуется возвратить вкладчику вклад, а также начисленные на вклад проценты на условиях и в порядке, предусмотренных договором. То есть эта противоположность кредитной операции, когда банк предоставляет средства, а клиент их получает во временное пользование. Учитывая вышесказанное, депозитный договор – это соглашение, заключаемое между банком и вкладчиком при внесении вклада. Содержание депозитного договора зависит от вида депозита и обязательно включает данные о сроках его действия, размере начисляемого процента, порядке его выплаты, права и обязанности сторон и другие пункты [3,с.324].

Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме.

Письменная форма договора банковского вклада (депозита) считается соблюденной, если он оформлен документально (депозитным договором, сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом, договором вкладного счета и т.п.).

Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада (депозита) влечет за собой признание этого договора недействительным со дня его заключения.

Видами договора банковского вклада (депозита) являются:

-договор банковского вклада (депозита) до востребования;

-договор срочного банковского вклада (депозита);

-договор условного банковского вклада (депозита).

Под договором банковского вклада (депозита) до востребования понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по первому требованию вкладчика.

Под договором срочного банковского вклада (депозита) понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по истечении указанного в договоре срока.

Под договором условного банковского вклада (депозита) понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в договоре события.

Договор банковского вклада (депозита) считается заключенным, если между сторонами в требуемой форме достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора и состоялась передача оговоренной в договоре суммы вклада банку. Существенные условия договора банковского вклада (депозита):

-сумма и валюта вклада (депозита);

-проценты по вкладу (депозиту);

-вид договора банковского вклада (депозита);

-срок возврата вклада (депозита);

- для договора срочного;

-банковского вклада (депозита);

-условия возврата вклада (депозита) - для договора условного

-банковского вклада (депозита);

-иные условия, относительно которых по заявлению одной из

-сторон должно быть достигнуто соглашение.

Договор банковского вклада (депозита), заключаемый с физическими лицами, кроме условий, определенных выше, должен содержать следующие существенные условия:

-порядок внесения денежных средств во вклад (депозит);

-порядок возврата денежных средств физическим лицам в случаях неисполнения обязательства или досрочного расторжения договора;

-ответственность за неисполнение обязательства.

Основное содержание договора банковского вклада составляют право вкладчика на возврат вклада (депозита) и корреспондирующая этому праву обязанность банка возвратить вклад (депозит) в срок, предусмотренный договором, с выплатой обусловленных процентов, а также сопутствующие оговоренным или вытекающие из них иные права и обязанности [13, с.40].

Все отношения между банком и вкладчиком регулируются договорами, законодательными актами и нормативными документами Национального банка Республики Беларусь. По всем видам депозитов могут оформляться доверенности и завещательные распоряжения. Вкладчик может выдать другому лицу или нескольким лицам доверенность на право распоряжения вкладом на срок не более трех лет.

1.2 Виды депозитов и депозитных договоров

 

Депозитные счета разнообразны. В основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, целевое назначение депозита, степень доходности, вид валюты и прочее, однако основными критериями чаще всего выступают категория вкладчика и форма изъятия вклада. По форме изъятия средств депозиты подразделяются на :