Организация работы банка по привлечению депозитов

-в национальной валюте;

-в иностранной валюте.

4.По возможности получения льгот:

- вклады со стандартными условиями;

- вклады со льготными условиями;

- вклады с особыми условиями.

5.По возможности ограничения суммы или процентной ставки:

- с ограничениями (лимитированные);

- без ограничений (не лимитированные).

6.По типу финансовых инструментов, обслуживающих привлечение средств в депозиты:

- вклады со сберкнижкой,

- вклады с пластиковой карточкой [7,с.145-146].

Таким образом, у банков есть много путей привлечения средств, причем постепенно появляются новые варианты. И значительное место занимают депозиты. В банковской практике разработано множество разнообразных видов депозитов, различающихся по срокам, условиям вкладов, типам вкладчиков и другим признакам, к тому же использование сертификатов, пластиковых карточек и иных финансовых инструментов открывает новые возможности в сфере привлечения денежных средств. И данное многообразие позволяет удовлетворить все требования, которые какой-либо банк предъявляет к депозитам.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Организация работы банка по привлечению депозитов

2.1 Депозитные  операции в банковской деятельности и их анализ

 

Депозитные операции выступают основным элементом банковской деятельности, так как главная функция банков - аккумулирование временно свободных денежных средств общества и перераспределение их в кредитные ресурсы для субъектов хозяйствования, государства, населения. От объема и качества привлеченных средств зависит объем и структура активов банка, его прибыльность. Инициатором данных операций выступает вкладчик[8,с. 44].

Основное внимание следует уделять анализу депозитных операций банка по привлечению денежных средств, т.к. ресурсная база имеет первостепенное значение для банковской деятельности и является важнейшим источником денежных средств. До последнего времени в банковской практике вопросам анализа и управления депозитами не уделялось должного внимания. Перед учреждениями банков не ставилась задача обеспечения выдачи ссуд в зависимости от размеров, сроков и специфики мобилизуемых ими кредитных ресурсов. Плановые балансы кредитных вложений и ресурсов отделениями банков не составлялись. Подобное положение было вызвано централизацией управления процессами формирования и использования ссудного фонда страны. Сейчас депозиты являются основным источником (до 70%) ресурсов коммерческих банков[9, с.78].

Основой организации депозитных операций служат следующие принципы:

-особое внимание необходимо уделять срочным вкладам, в наибольшей степени поддерживающим ликвидность баланса;

-следует принимать меры к развитию нетрадиционных банковских услуг, способствующих привлечению депозитов;

-должна проводиться гибкая депозитная политика с целью поддержания ликвидности баланса банка; необходимо обеспечивать согласованность между пассивными и активными депозитными операциями по срокам и суммам;

-депозитные операции должны содействовать получению банковской прибыли.

Анализ обязательств осуществляется банком на уровне отдельных счетов, клиентов, банковских продуктов, рыночных сегментов. Цель анализа – оценить депозитный портфель и дать предложения по его оптимизации по параметрам: наименьшая стоимость, максимальное использование, требуемая ликвидность.

Анализ проводится по следующим направлениям:

-изучение состава и структуры привлеченных депозитов;

-анализ по степени востребованности или стабильности ресурсной базы;

-анализ стоимости ресурсов, в том числе в зависимости от сроков привлечения [10,с.72].

Различают качественный и количественный анализ средств. При качественном анализе определяется их состав. Изучение начинается с выделения отдельных групп средств, в зависимости от источников, ресурсов и сроков привлечения, определяются пропорции между счетами. Эти группировки применяются также при количественном анализе структуры вкладов, который в свою очередь, используются при анализе ликвидности и прибыльности деятельности банка.

При анализе структуры депозитных привлеченных средств их необходимо группировать по срочности, по субъектам привлечения и т.д. Например, по субъектам привлечения они делятся на полученные от физических, юридических лиц, бюджетных организаций, различных обществ и т.д. Анализ структуры привлеченных средств по клиентам позволяет выявить, из каких секторов экономики привлекается основная масса средств.

 

Таблица 2.1 - Анализ привлеченных средств в целом по Республике Беларусь

 

	На 01.04.2012 г.		На 1.07.2012 г.		Отклонение, %	Темп роста, %
	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %
Вклады (депозиты) до востребования коммерческих организаций	-	-	1000,0	0,001	--	--
Вклады (депозиты) до востребования физических лиц	4537,6	0,006	10542,1	0,01	+0,004	232,3
Вклады (депозиты) до востребования некоммерческих организаций	1319,3	0,002	2353,3	0,003	+0,001	178,3
Срочные вклады (депозиты) небанковских финансовых организаций	4000597,9	5,0	4897693,1	5,6	+0,6	122,4
Срочные вклады (депозиты) коммерческих организаций	22733680,4	28,4	21068374,9	24,0	-4,4	92,7
Срочные вклады (депозиты) индивидуальных предпринимателей	13450,0	0,017	25500,0	0,03	+0,013	189,6
Срочные вклады (депозиты) физических лиц	50690666,8	63,4	58856659,2	67,1	+3,7	116,1
Срочные вклады (депозиты) некоммерческих организаций	325373,2	0,4	375040,0	0,4	0	115,2
Условные вклады (депозиты) небанковских финансовых организаций	853,5	0,001	900,0	0,001	0	105,4
Условные вклады (депозиты) коммерческих организаций	18477,3	0,023	41354,1	0,05	+0,027	223,8
Условные вклады (депозиты) физических лиц	1125567,6	1,4	1255460,4	1,4	0	111,5
Условные вклады (депозиты) некоммерческих организаций	1365,6	0,001	1440,0	0,002	+0,001	105,4
Итого:	78915889,2	100	86536317,1	100	0	109,6

Примечание –Источник: собственная разработка

 

Из таблицы 2.1 видно, что темп роста всех депозитных ресурсов увеличился на 109,6 %. Это было обусловлено увеличением темпов роста практически по всем показателям. Особо хочется отметить увеличение доли срочных депозитов в общей сумме средств, поскольку они являются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Именно они позволяют кредитовать на более длительные сроки, но в результате по ним выплачивается более высокий процент.

Можно заметить, что отток привлеченных ресурсов не наблюдался, клиенты доверяют банку.

Срочные вклады (депозиты) коммерческих организаций и срочные вклады (депозиты) физических лиц составили 91,8% (28,4% + 63,4%) от всей суммы депозитов на начало и 91,1 % (24,0% + 67,1%) – на конец анализируемого периода. Вклады до востребования физических лиц не получили широкого развития, их удельный вес в рассматриваемой совокупности составляет 0,006% и 0,01% соответственно на начало и конец периода. Высокий темп роста по данному источнику средств (в 2,3 раза) объясняется малыми абсолютными суммами на начало периода. Низкий удельный вес вкладов до востребования и условных вкладов, объясняется тем, что банк проводит активную политику привлечения ресурсов с более длительными сроками обязательств, т.е. банка проводит политику по снижению рисков пассивных операций и следит за поддержанием ликвидности баланса. Но, надо сказать, что возрастание доли срочных депозитов в совокупном объеме ресурсов может привести к снижению доходности банковских операций по причине их высокой стоимости.

С позиции стоимости наиболее привлекательными для банка ресурсами являются денежные средства клиентов до востребования. Однако чем полнее они используются банком, тем выше риск ликвидности кредитной организации.

Чем выше доля привлечённых средств клиентов банка на долгосрочной основе, тем выше стабильная часть ресурсов банка, что положительно влияет на его ликвидность и уменьшает зависимость от межбанковских займов.

При анализе объёма депозитных ресурсов важна их количественная и качественная оценка.

Обязательным этапом анализа депозитных средств должна быть сегментация рынка по отдельным признакам клиентов.

 

Таблица 2.2 - Анализ состава и структуры вкладов банка по типам контрагентов в Республике Беларусь

	На 01.04.2012 г.		На 1.07.2012 г.
	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %
Вклады (депозиты) небанковских финансовых организаций	4001451,4	5,0	4898593,1	5,7
Вклады (депозиты) коммерческих организаций	22752157,7	28,8	21110729	24,4
Вклады (депозиты) индивидуальных предпринимателей	13450,0	0,017	25500,0	0,03
Вклады (депозиты) физических лиц	51820772	65,7	60122661,7	69,5
Вклады (депозиты) некоммерческих организаций	328058,1	0,4	378833,3	0,4
Итого:	78915889,2	100	86536317,1	100

Примечание-Источник: собственная разработка

 

Данная таблица показывает диверсифицированность портфеля банковских ресурсов по типам клиентуры. Привлекая средства различного рода вкладчиков, банк поддерживает свою ликвидность, стремится избежать риска одновременного изъятия средств одной категории вкладчиков.

По итогам данной таблицы можно сказать о том, что основная доля привлеченных средств поступает от физических лиц, этому способствует положительные тенденции в развитии экономики в целом, рост доверия к банкам. В целом за анализируемый период отмечается положительный темп роста привлечения денежных средств во вклады физических лиц. Однако следует отметить, что в структуре средств клиентов отмечается и отрицательный темп роста, а именно по статье “Вклады (депозиты) коммерческих организаций” произошло снижение удельного веса за анализируемый период с 28,8% до 24,4%.

В целом положительный темп роста привлечённых средств говорит об активной политике банка в области привлечения средств и создания ресурсной базы для расширения объёмов своих активных операций.

Кредитными организациями контролируется процентное соотношение величины депозитов и собственного капитала банка. Национальным банком определяется предельное значение этого коэффициента – норматив максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика). Таким образом, рассматриваемый показатель анализируется банком с двух сторон: во-первых, для контроля соблюдения требований центрального банка, во-вторых, при анализе общих структурных сдвигов в пассивах банка [8,с. 52].

На 1 апреля показатель составлял:

 

(51820772 / 230109488,1) * 100% = 22,5 %                                           (2.1)

На 1 июля:

(60122661,7 / 242563589,1) * 100% = 24,9 %                                     (2.2)

 

Максимальный размер привлеченных средств физических лиц устанавливается в размере 100 процентов собственных средств (капитала) банка. Таким образом, банк выполняет требования Нацбанка и поддерживает необходимые для финансовой устойчивости пропорции в структуре пассива.

Стабильность депозитной базы характеризуется таким показателем как Коэффициент прилива привлеченных средств в банк. Коэффициент прилива депозитов рассчитывается как отношение разницы остатков депозитов на конец и начало анализируемого периода к остатку депозитов на начало периода [8,с. 53]:

 

Кприлива = (86536317,1 - 78915889,2 )

                      / 78915889,2 * 100 %               = 9,6 %                (2.3)

 

Итоги говорят о том, что прилив депозитов в банк составил 9,6 % от суммы средств на начало периода. Это говорит о том, что сумма депозитов сохранила положительную тенденцию. Значение данного коэффициента характеризует депозитную базу как стабильную.

При анализе финансовой устойчивости работы банка применяются коэффициенты размещения отдельных групп привлеченных средств в доходные активы:

 

На 01.04 К= 347612252,7 / 366214283,2 = 0,95                               (2.4)

На 01.07 К=369600904,8 / 403574888,6 = 0,92                                  (2.5)

 

Снижение отношения суммы привлеченных средств к доходным активам свидетельствует о повышении стабильности банка.

Все операции клиентов с коммерческим банком строятся точно в соответствии с заключенными между ними договорами. По ряду договоров предусматривается начисление процентов. Их расчет производится по каждому счету владельца, каждому привлеченному на платной основе пассиву и размещенному активу [1,с. 46].

Известно, что когда банк изменяет процентную ставку по депозитам, изменяется количество клиентов, желающих хранить деньги в банке, и сумма средств, передаваемых на хранение. Эта взаимосвязь оценивается посредством коэффициента эластичности. Коэффициент эластичности определяется отношением, в котором делимым выступает изменение (прирост, снижение) за период банковской процентной ставки, делителем - прирост (снижение) депозитов за анализируемый период [8,с. 53-54].

 

Кэластичности= 14,1 / 9,6 = 1,47                                                        (2.6)

 

Данный коэффициент показывает, что при снижении средней процентной ставки по депозитам на 1, происходит увеличение привлекаемых средств во вклады на 47 %.

В заключение можно сказать, что каждый банк разрабатывает свою депозитную политику, определяя виды депозитов, их сроки и проценты по ним, условия проведения депозитных операций, опираясь при этом на специфику своей деятельности и учитывая фактор конкуренции со стороны других банков и инфляционные процессы, протекающие в экономике.

2.2 Анализ (оценка) депозитных договоров

 

Одной из сторон рассматриваемого договора всегда является банк или небанковская кредитно-финансовая организация (вкладополучатель). Причем согласно законодательству небанковские кредитно-финансовые организации могут привлекать во вклады только средства юридических лиц. Для привлечения вкладов (депозитов) необходимо получение соответствующей лицензии Национального банка в соответствии с Инструкцией о порядке государственной регистрации и лицензирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2010 г. № 175.

Другой стороной договора банковского вклада (депозита) могут быть юридические лица, индивидуальные предприниматели, физические лица (вкладчики).