Особенности и проблемы использования банковских кредитов для ускорения экономического роста в России

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3

ГЛАВА 1. Теоретические основы банковского кредитования в современной  экономической системе…………………………………………………………..5

1.1. Сущность и основные  виды банковского кредита…………………………5

1.2. Значение и роль  банковского кредита в экономике  государства и их изменение во времени. Границы кредита……………………………………...13

Глава 2. Особенности и  проблемы использования банковских кредитов для ускорения экономического роста в России……………………………………18

2.1. Банковские кредиты как стимулы повышения результатов экономической деятельности российских предприятий……………………..18

2.2. Проблемы развития  банковского кредитования реального  сектора экономики в РФ………………………………………………………………….25

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….33

Список литературы………………………………………………………………35

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Одним из наиболее важных аспектов функционирования экономики, ее инвестиционной составляющей и, следовательно - будущего экономического роста является соответствующим образом организованная кредитная система. Долгосрочное кредитование является  одним из важных источников инвестиций – вложений в развитие реального сектора экономики. Такие кредиты в первую очередь направлены на решение стратегических целей в экономике страны. Они способствуют увеличению производства и, как следствие, общему подъему экономики.

Данные обстоятельства привели  к необходимости исследования сущностных характеристик функционирования банковских институтов в России с целью выявления  тех принципов, основ, на которых строится деятельность любого банка вне зависимости от организационно-правовой формы, типа, вида банка. Эта необходимость определяет актуальность выбранной темы курсовой работы.

Объектом исследования в данной работе выступают финансовые отношения в области предоставления банковских кредитов предприятиям, в особенности – тех особенностей, которые вызывают трудности установления подобных отношений и их организации.

Предметом исследования являются виды банковского кредита, его значение и роль в экономике страны и экономике России в частности, условия сотрудничества предприятий и банков на современном этапе, преимущества и недостатки различных форм такого сотрудничества.

Цель курсовой работы – изучить сущность банковского кредитования как средства стимулирования развития реального сектора и обеспечения экономического роста, также - особенностей реализации этих задач в России.

Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

- описать содержание кредитных отношений и причин их развития;

- рассмотреть классификации  кредитов по различным признакам;

- определить основные функции, выполняемые кредитом в финансовой и денежной системе страны;

- охарактеризовать роль и значение кредитования в экономике государства и для отдельно взятого экономического субъекта;

- сравнить влияние использования  кредита на показатели финансовой  деятельности предприятия в условиях  плановой и рыночной экономике;

- проанализировать сильные  и слабые стороны кредитной политики коммерческих банков в РФ; выделить проблемы, возникающие при кредитовании российских предприятий реального сектора экономики.

В первой главе рассмотрены теоретические вопросы кредитования, функций, значения кредитов при перераспределении капитала и в процессе денежного обращения. Особое внимание уделено раскрытию особенностей видов сделок и установления внешних и внутренних границ кредитования.

Вторая глава имеет  аналитический характер и посвящена  анализу состояния кредитной системы и её взаимосвязи с реальным сектором экономики как важного источника финансирования инвестиций предприятий, дополняемого при необходимости другими источниками. Большое значение имело выявление проблем получения и возврата кредитов.

Исследованию поставленного  вопроса способствовал анализ книг, научных исследований по теоретическим  и практическим вопросам, материалов научных конференций, статей в периодической  печати. При рассмотрении теоретических аспектов темы в качестве информационной базы использованы учебники и учебные пособия, например, труды Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П., . Кузнецовой В.В.Лаврушина О.И. и мн. др. Невозможно обойтись без периодической литературы, которая позволяет учитывать особенности деятельности предприятий различных сфер и взгляд специалистов на роль банков в этой деятельности. Так, были изучены статьи в журналах Финансовые исследования, Terra Economicus, Деньги и кредит, Прямые инвестиции и т.д., а также – некоторые вестники региональных университетов.

ГЛАВА 1. Теоретические  основы банковского кредитования в современной экономической системе

 

1.1. Сущность и основные виды банковского кредита

 

 

Кредит (от лат. сreditum - ссуда, долг) – это предоставление денег или товаров в долг на условиях срочности, возвратности, платности. Кредит как экономическая категория представляет собой экономические денежные отношения, связанные с размещением указанные временно свободных денежных средств на указанных условиях.

Предпосылкой возникновения кредита послужило имущественное расслоение общества в период разложения первобытнообщинного хозяйства, однако, условия необходимые для появления кредитных отношений создают товарно-денежные отношения. [2] Отношения заключаются в том, что стоимость в денежной форме движется сначала от кредитора к заемщику, а затем от заемщика к кредитору, т.е. это движение является двусторонним и возвратным.

Таким образом, причины для появления и развития кредита можно разбить на 2 группы: общие и специфические (рис.1). Первые являются постоянно действующими (наличие товарно-денежных отношений, товарное производство), вторые - являются результатом колебаний в процессе кругооборота основных фондов, обусловленных несоответствием между потребностью в крупных единовременных затратах и постепенным характером восстановления их стоимости в процессе реализации товаров. [21] При этом временно свободные денежные средства, предназначенные для предоставления ссуды, называются кредитными ресурсами. В зависимости от формы кредита предоставляться взаймы могут товары (путем их продажи в рассрочку) либо денежные средства.

 

 

Рисунок 1. Причины появления кредитных отношений

 

Виды банковских кредитов имеют широкое разнообразие. Основные (базовые) услуги кредитования, предоставляемые коммерческими банками своим клиентам (как юридическим, так и физическим лицам), как правило, под надежное (высоколиквидное) обеспечение, можно представить в виде следующей классификации (табл.1).

 

Таблица 1. Основные виды кредитования [4] [6] [8]

 

Признак классификации	Виды	Разновидности, особенности
Экономическое назначение	Связанные (целевые) и несвязанные	Связанные кредиты делятся  на: платежные, под финансирование производственных затрат, учет векселей, потребительские
Форма предоставления	В безналичной форме (разновидности  указаны в следующей графе) и  в налично-денежной форме (кредитование физических лиц)	Безналичные кредиты: 1) Зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика 2) Кредитование посредством векселей банка 3) В смешанной форме  (сочетание двух предыдущих вариантов)
Техника предоставления	- Одной суммой - Кредит с овердрафтом - Открытие кредитной линии - Смешанные варианты: - онкольный кредит (разовый с использованием специального ссудного онкольного счета); - акцептно-рамбурсный кредит	Овердрафт предполагает поступление недостающих средств на расчетный счет при расчетах за товары и услуги контрагентов Различают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта.   Кредитная линия бывает: простая (невозобновляемая); возобновляемая (револьверная), включая: онкольную (до востребования) и контокоррентную линию
Способ предоставления	Индивидуальный (предоставляемый  заемщику одним банком) синдицированный	Особенностями синдицированного кредита являются: - наличие двух и более кредиторов; - оформление многостороннего кредитного договора; - равные права для всех кредиторов; - ответственность заемщика перед всеми кредиторами; - единство информации.
Время и техника погашения	Погашаемые одной суммой в конце срока; погашаемые равными долями через равные промежутки времени; погашаемые неравными долями через различные промежутки времени	В последнем случае возможны следующие варианты: - кредит с выплатой значительной части суммы кредита в конце срока; - кредит, с прогрессивно нарастающими к концу срока действия договора выплатами; - кредит для сезонных производств (проектов), с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки
Валюта предоставления	в национальной или иностранной валюте; в нескольких валютах -мультипликационные	Наибольшее применение в  России получили кредиты в национальной валюте (рублях) и иностранной валюте
Обеспечение	Необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные	По характеру обеспечения кредиты делятся на залоговые, гарантированные и застрахованные
По категории заемщиков	- акционерным компаниям и частным предприятиям; - кредитно-финансовым учреждениям (банкам); - населению (физическим  лицам); - правительству и местным органам власти	Дополнительно, как правило, каждая группа разбивается на кредиты до востребования и срочные кредиты, последние из которых делят на краткосрочные (от 1 дня до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 3 – 5 лет) и долгосрочные (на более продолжительные сроки). Также, по региону размещения заемщика их делят на внутренние и внешние
По виду процентной ставки	С фиксированной, плавающей, смешанной	Зависит от категории заемщика и степени риска для банка

 

Платежные кредиты (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды) разделяются по целям:

- на оплату платежных документов контрагентов клиента;

- на приобретение ценных бумаг;

- на проведение авансовых платежей;

- на перечисление платежей в бюджет (платеж по поручению заемщика);

- на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика) и др.

Кредиты на финансирование производственных затрат – это средства, расходуемые на:

- формирование запасов товарно-материальных ценностей;

- финансирование текущих производственных затрат;

- финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и другие подобные операции.

Учёт векселя означает передачу векселя векселедержателем банку для получения вексельной суммы до наступления даты платежа. За учёт векселя банк взимает плату в виде процента от вексельной суммы. Данный процент называется учётной ставкой или учётным процентом, или дисконтом. Иными словами учёт векселя - это покупка векселя банком по цене ниже вексельной суммы, с дисконтом. [1] Банки принимают к учету векселя, содержащие обязательства солидных фирм, платежеспособность которых не вызывает сомнений, так называемые первоклассные векселя. Если вексель имеет гарантию крупного банка, то он учитывается по более низкой процентной ставке, чем вексель торговых или промышленных фирм, не имеющий банковской гарантии (банковского аваля). Векселя с обязательствами мелких и слабых в финансовом отношении фирм банками не принимаются для учета или учитываются по отличным от обычных, сильно завышенным процентным ставкам.

Сделка РЕПО (от англ. repurchase agreement, repo) – это сделка покупки (продажи) ценной бумаги с обязательством обратной продажи (покупки) через определенный срок по заранее определенной цене. Иначе говоря, соглашение РЕПО условно может рассматриваться как краткосрочный заем под залог ценных бумаг (хотя юридически РЕПО оформляется как покупка и продажа, а не заём), чаще всего краткосрочных долговых бумаг денежного рынка. [3] Сделки РЕПО совершаются с целью кредитования участников рынка деньгами либо ценными бумагами. В этом случае доход кредитующей стороны сделки реализуется через разницу цен первой и второй части. Механизм операций РЕПО подразумевает, что на срок предоставления средств ценные бумаги (как обеспечение) переходят в собственность к кредитору, что упрощает разрешение ситуаций при неисполнении обязательств заемщиком и снижает кредитный риск.

Потребительский кредит - кредит, предоставляемый непосредственно гражданам (домашним хозяйствам) для приобретения предметов потребления. Такой кредит берут не только для покупки товаров длительного пользования (квартиры, мебель, автомобили и т. п.), но и для прочих покупок (мобильные телефоны, бытовая техника, продукты питания). Он выступает или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа, или в форме предоставления банковской ссуды на потребительские цели, в том числе через кредитные карты. При этом взимается довольно высокий процент.

Обычно потребительскому кредиту сопутствуют дополнительные комиссии и сборы, которые увеличивают его реальную стоимость и формируют так называемую скрытую процентную ставку. Поэтому выбор кредита в том или другом банке, исходя из объявленной процентной ставки по кредиту, может быть не всегда наилучшим. В этом случае следует руководствоваться расчетом полной стоимости кредита (эффективной процентной ставки). Перед тем, как заключить договор, клиент имеет полную информацию обо всех платежах по кредитному договору, о размерах комиссий и сроках уплаты, что позволяет рассчитать свои финансовые возможности для грамотного приобретения товара в кредит.

Часто конкретные условия  кредитного договора зависят не только от самого банка, но и от связки банк-продавец. Как правило, долгосрочные отношения  с банками-партнёрами позволяют  торговцам оказывать влияние на формирование кредитных предложений и краткосрочных акций, реализуемых в торговых сетях.

К категории потребительских  кредитов относятся также рассрочки. В этом случае часть процентного долга погашается за счёт скидки, предоставляемой торговой компанией.

Кредиты с овердрафтом (англ. оverdraft - сверх планируемого, перерасход) - схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре. [6] Овердрафт отличается от обычного кредита тем, что в погашение задолженности направляются все суммы, поступающие на счёт клиента. Иногда предоставляется льготный период пользования овердрафтом, в течение которого проценты за использование кредита не начисляются. Это зависит от кредитной политики банка.

Виды овердрафтов  по признаку надежности клиента:

- овердрафт стандартный (классический);

- овердрафт авансом - предоставляется надежным клиентам с целью привлечения на расчетно-кассовое обслуживание;

- овердрафт под инкассацию - обороты по кредиту расчетного счета клиента не менее чем на 75% составляет инкассируемая денежная выручка;

- овердрафт технический - предоставляется без учета финансового состояния клиента, под оформленные на счет заемщика гарантированные поступления на счет (продажа/покупка валюты на бирже, до возврата срочного депозита и др.)

Кредитная линия дает возможность заемщику в пределах установленного лимита кредитования, в любой момент привлечь кредитные средства для проведения своих сделок. Выдача кредита осуществляется в форме оплаты платежных документов заемщика, неравномерными, неравными частями в течение периода времени действия открытой кредитной линии. Заемщик платит проценты за фактическую сумму ссудной задолженности и время пользования кредитом.