Отчет по практике на примере "Сбербанка"

- управление рисками  (контроль и управление рисками,  возникающими в процессе финансово-хозяйственной  деятельности);

- управление по работе  с филиалами (руководство и контроль по деятельности филиалов, проведение ревизии);

- управление учета  и контроля банковских операций;

- управление внутреннего  контроля, ревизий и аудита (осуществляет  анализ и контроль за результатами  хозяйственной деятельности банка  и его филиалов);

- управление учета  и контроля розничных операций;

- управление банковскими  технологиями (следят за новейшими  разработками банковских технологий  и по мере необходимости проводят  усовершенствование работы Банка);

- управление внедрения  и сопровождения АСУ, управление технических средств и телекоммуникаций (осуществляет техническую поддержку и установку оборудования и компьютеров для обеспечения бесперебойной работы Банка);

- юридическое управление (текущая деятельность отдела  заключается в правовом сопровождении деятельности представительных органов управления комбината (общего собрания, Совета директоров), юридическая защита интересов банка и взыскание долгов);

- управление международных  отношений, общественных связей (осуществляют налаживание и поддержка связей с партнерами, живущими и работающими в РФ и за ее пределами);

- управление по работе  с персоналом (осуществляют прием  и увольнение на работу, ведет  документооборот по движению  кадров на предприятии. Работа  ведется под управлением начальника отдела кадров);

- управление безопасности (обеспечивает безопасность деятельности  на ОАО Сбербанк России. В нее  входят: эксперт по экономической  безопасности (обеспечение экономической  безопасности) и бюро по режиму  и пропускам во главе начальника (обеспечивают охрану имущества и внутреннего режима в банке);

- управление развития  материально-технической базы (занимается  обеспечением всеми необходимыми  расходными материалами для бесперебойной  работы Банка);

- административно-хозяйственное  управление (обеспечение хозяйственного обслуживания и надлежащего состояния зданий, помещений в соответствии с правилами и нормами производственной санитарии и пожарной безопасности);

- управление делами  и секретариат (занимаются поддержкой  в текущей деятельности Совет директоров, обеспечением документооборота по текущей, инвестиционной и финансовой деятельности Банка).

Широкая филиальная сеть дает возможность  комплексного обслуживания в едином стандарте расположенных в разных регионах подразделений крупных  предприятий, холдингов, финансово-промышленных групп. Наличие филиалов Банка по всей территории России, расположенных в различных экономических регионах и часовых поясах, позволяет эффективно маневрировать ресурсами. Единая сеть создает уникальные условия для обмена и внедрения позитивного опыта, дает возможность тиражирования типовых структур управления, продуктов и технологий.

Глава 2.Экономический анализ Курского филиала ОАО «Сбербанк России»

2.1. Анализ деятельности филиала №8596/0148 ОАО «Сбербанк России»

Проведем сравнительный анализ деятельности филиала №8596/0148 ОАО «Сбербанк России» за 2012 и 2013 годы. Ознакомиться с исходными данными можно в Приложениях №2 и №3.     

 Основным источником роста  чистой прибыли за 2012 год по сравнению с 2011 годом являлись увеличение чистого процентного и комиссионного доходов. Существенный рост продемонстрировали также прочие операционные доходы. Снижение чистой прибыли в 4 квартале 2012 года частично связано с отрицательной переоценкой офисной недвижимости банка. Увеличение чистой прибыли за 2012 год привело к росту показателей рентабельности. Рентабельность активов в четвертом квартале 2012 года снизилась в результате снижения чистой прибыли и существенного роста активов.     

   Рост операционных доходов до создания резервов под обесценение кредитного портфеля за 2012 год по сравнению с 2011 годом составил 14,3%.  Основными компонентами операционного дохода остаются чистые процентные и комиссионные доходы с долей более 94,5%. Чистые процентные доходы за 2012 год выросли на 17,1% по сравнению с 2011 годом, что связано с увеличением объемов работающих активов и ростом доли наиболее доходных активов, преимущественно кредитов. Чистая процентная маржа росла в течение 2012 года и в четвертом квартале составила 6,7%.  Стоимость заемных средств сократилась с 4,1% в четвертом квартале 2011 года до 3,5% в четвертом квартале 2012 года. Процентные доходы Группы за 2012 год выросли на 6,9% по сравнению с 2011 годом. Средняя доходность кредитного портфеля оставалась стабильной в течение 2012 года.  В состав прочих процентных доходов за 2012 год входят процентные доходы по долговым ценным бумагам в размере 101,8 млрд. руб. (105,6 млрд. руб. за 2011 год).  Основным источником снижения доходности портфеля кредитов физическим лицам в четвертом квартале 2012 года стал опережающий рост кредитного портфеля в декабре по сравнению с процентными доходами. Процентные расходы за 2012 год сократились на 8,5% по сравнению с 2011 годом. Основной составляющей процентных расходов Группы являются процентные расходы по средствам физических лиц. Стоимость привлечения средств физических лиц устойчиво снижалась в течение 2011 и 2012 годов как результат погашения долгосрочных вкладов с высокими процентными ставками, привлеченных в период финансового кризиса. В состав прочих процентных расходов за 2012 год входят процентные расходы по субординированным займам в размере 19,5 млрд. руб. (28,2 млрд.руб. за 2011 год).     

 Комиссионные доходы за 2012 год выросли на 16,0% по сравнению с 2011 годом.  Основным источником комиссионных доходов Группы остаются расчетно-кассовые операции с клиентами. Комиссия по операциям с пластиковыми картами основной источник роста комиссионных доходов. Сокращение процентных доходов по ценным бумагам за 2012 год связано с уменьшением портфеля долговых ценных бумаг Группы. Снижение доходов от торговых операций и переоценки ценных бумаг обусловлено в 2012 году высокой волатильностью Российского рынка ценных бумаг. Доходы за вычетом расходов от операций и переоценки иностранной валюты в размере 9,5 млрд. руб. за 2012 год (14,1 млрд.руб. за 2011 год) включают доходы от операций с иностранной валютой в размере 5,5 млрд. руб. (8,1 млрд. руб. за 2011 год), доход от переоценки иностранной валюты в размере 1,4 млрд. руб. (15,2 млрд. руб. за 2011 год), а также доходы от операций с валютными производными финансовыми инструментами в размере 2,6 млрд. руб. (убыток 9,2 млрд. руб. за 2011 год).     

 Финансовый результат от  операций с производными финансовыми  инструментами в иностранной  валюте получен в основном в результате проведения сделок «валютный своп» и взаимосвязан с результатом от переоценки иностранной валюты. Операционные расходы за 2012 года выросли на 31,0% по сравнению с 2011 годом. Рост расходов на персонал составил 26,4%, в то время как остальные статьи операционных расходов увеличились на 38,0%. Основными источниками роста операционных расходов стали продолжающиеся инвестиции в повышение качества персонала Группы, в развитие инфраструктуры ИТ и переформатирование офисной сети.         

 Восстановление резервов под обесценение кредитного портфеля за 2012 год в размере1,2 млрд. руб. связано с улучшением качества кредитного портфеля, а также реализацией/погашением ряда неработающих кредитов. Значительная часть списаний происходит в результате продажи Группой неработающих кредитов. За 2012 год совокупные активы Группы выросли на 25,6%. Доля кредитного портфеля в активах за 2012 год выросла с 64% до 71% за счет сокращения доли ценных бумаг. По состоянию на 31.12.2012 доля работающих активов составила 92,4% от общих активов Группы. Портфель кредитов клиентам за 2012 год увеличился на 35,4% в связи с ростом объема кредитования как физических лиц, так и корпоративных клиентов. Рост портфеля кредитов корпоративным клиентам за 2012 год составил 1 704,4 млрд. руб. или 35,0%. Рост портфеля кредитов физическим лицам за 2012 год составил 485,8 млрд. руб. или 36,8%.                       Коммерческое кредитование корпоративных клиентов, а также потребительские и прочие ссуды физическим лицам росли более высокими темпами в 2012 году. Отраслевая структура кредитного портфеля Группы достаточно диверсифицирована: доля самой крупной отрасли составляет 19,8% от совокупного кредитного портфеля Группы. За 2012 год валютная структура кредитного портфеля практически не изменилась. В структуре кредитного портфеля по срокам до погашения произошло увеличение доли долгосрочных кредитов (свыше 3 лет).Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле сократилась за 2012 год на 2,4 п.п., что объясняется как продажей/погашением части неработающих кредитов, так и улучшением качества кредитного портфеля. В 2012 году коэффициент покрытия неработающих кредитов резервами под обесценение остается стабильным.       По состоянию на 31.12.2012 сумма реструктурированных кредитов до вычета резерва составила 1 031,6 млрд. руб. или 12,3% кредитного портфеля (747,7 млрд. руб. по состоянию на 31.12.2011 года или 12,1% ).       

 Во втором квартале 2012 года Банк реализовал портфель ОБР, что привело к сокращению ценных бумаг на 10,8% по сравнению с началом года. В то же время за 2012 год Банк увеличил портфель ОФЗ на 4,1%, а также портфель корпоративных облигаций на 45,8%. Основной ресурсной базой Группы остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет 60%.  Средства корпоративных клиентов а также средства банков росли опережающими темпами в течение 2012 года, доля средств физических лиц в течение 2012 года сократилась. Достаточность капитала Группы значительно превышает минимальные требования Базельского комитета (8%). Показатель достаточности общего капитала Группы в соответствии с нормативом Банка России (Н1),по состоянию на 31.12.2012 г. составляет 15,0%.     

 Основным источником роста прибыли в 2013 году стали чистые процентные и комиссионные доходы. Прибыль на обыкновенную акцию в 2013 году выросла вследствие роста чистой прибыли. Показатели ROA и ROE остаются на приемлемом уровне. Операционные доходы до создания резервов под обесценение кредитного портфеля за 2013 год выросли на 25,1% по сравнению c 2012 годом, вследствие роста основных компонентов операционных доходов. Основными компонентами операционного дохода Группы за 2013 год остаются чистые процентные и комиссионные доходы с долей более 95,0%. Чистые процентные доходы за 2013 года выросли на 25,6% по сравнению с 2012 годом, что связано с увеличением объемов работающих активов.         

 В течение 2013 года Банк произвел пересмотр ставок по кредитам и депозитам клиентов, в соответствии с тенденциями рынка. Стоимость заемных средств росла в 2013 году опережающими темпами по сравнению с ростом доходности финансовых активов, что вызвало сокращение чистой процентной маржи на 0,3 п.п. по сравнению с 2012 годом. В то же время во второй половине 2013 года чистая процентная маржа была выше, чем в первой половине года. Увеличение процентных доходов в 2013 году было вызвано ростом как объемов кредитного портфеля, так и его доходностью.  Рост кредитного портфеля физических лиц, обладающего большей доходностью, опережал рост кредитного портфеля юридических лиц, доходность которого традиционно ниже. Стоимость привлечения средств корпоративных клиентов и физических лиц за 2013 год выросла вследствие общего повышения ставок на рынке.  В состав прочих процентных расходов за 2013 год входят процентные расходы по субординированным займам в размере 20,9 млрд. руб., а также процентные расходы по выпущенным ценным бумагам в размере 25,1 млрд. руб. Основным источником комиссионных доходов Группы в 2013 году были комиссии по расчетно-кассовым операциям с клиентами, а также комиссии по операциям с пластиковыми картами. Комиссионные доходы от операций с пластиковыми картами выросли за 2013 год на 47,9% по сравнению с 2012 годом и стали основным источником роста комиссионных доходов. Процентный доход по ценным бумагам за 2013 вырос в результате увеличения объема портфеля ценных бумаг. Приобретение Denizbank позволило увеличить процентные доходы по ценным бумагам в 4 квартале 2013 года на 3,7 млрд. руб. Доходы от операций и переоценки иностранной валюты в размере 19,6 млрд. руб. за 2013 год (9,5 млрд. руб. за 2012 год) включают доходы от операций с иностранной валютой в размере 10,6 млрд. руб. (5,5 млрд. руб. за 2013 год), доходы от переоценки иностранной валюты в размере 0,6 млрд. руб. (1,4 млрд. руб. за 2013 год), а также доходы от операций с валютными производными финансовыми инструментами в размере 8,4 млрд. руб. (2,6 млрд. руб. за 2012 год).     

 Основными источниками роста  операционных расходов стали  расходы на оплату труда (в  основном за счет приведение  уровня зарплат к рыночному в 2012 году) , а также инвестиции в развитие ИТ проектов и филиальной сети Группы. Рост расходов на персонал, а также прочих операционных расходов также связан с приобретением Группы компаний «Тройка Диалог» и «Фольксбанк Интернэшнл» АГ в четвертом квартале 2012 и в первом квартале 2013 года соответственно. Доля дочерних организаций в операционных расходах Группы выросла с 6% в 2012 году до 14% в 2013 году. Прочие операционные расходы за 2013 год выросли на 46,3% по сравнению с 2012 годом. Расходы на амортизацию, ремонт и содержание основных средств за 2013 год составили 81,6 млрд. руб. с долей 39,7% в составе прочих операционных расходов. Рост амортизационных отчислений Группы вызван инвестициями в проекты, связанные с развитием информационных технологий и переформатированием филиальной сети.     Рост фактической численности персонала в третьем квартале 2013 года вызван приобретением DenizBank (+11,4 тысяч человек) и Cetelem (+4,5 тысячи человек). Рост фактической численности персонала Сбербанка в четвертом квартале 2013 года вызван ростом бизнеса Банка, особенно в розничном секторе. За 2013 год отчисления в резерв Группы составили 21,5 млрд. руб. по сравнению с восстановлением в размере 1,2 млрд. руб. за 2012 год, что было связано ростом кредитного портфеля. Самая значительная сумма списания кредитов за счет резервов относится к неработающему кредиту и связана с приобретением компании, являющейся владельцем единственного актива, финансируемой за счет кредита Группы. Указанная сделка приобретения компании явилась следствием работы по возврату проблемного кредита, в результате, существенная часть проблемного кредита была списана за счет резервов, созданных в предыдущих периодах без эффекта на финансовый результат за 2013 год. Структура активов Группы остается стабильной. По состоянию на 31.12.2013 доля работающих активов составила 91,4% от общих активов Группы.       

 Портфель кредитов клиентам за 2013 год увеличился на 32% в связи с ростом объема кредитования как физических лиц, так и корпоративных клиентов, а также приобретением DenizBank и Sberbank Europe AG. Рост портфеля кредитов корпоративным клиентам в 2013 году (без учета Denizbank и Sberbank Europe AG) составил 16,1%, с учетом приобретения рост составил 31,6%. Их доля в портфеле кредитов юридическим лицам увеличилась до 64%. Рост портфеля кредитов физическим лицам в 2013 году (без учета Denizbank и Sberbank Europe AG) составил 43,2%, с учетом приобретения 57,1%. Ссуды физическим лицам росли более быстрыми темпами в 2013 году. Отраслевая структура кредитного портфеля Группы достаточно диверсифицирована: доля самой крупной отрасли составляет 17,7% от совокупного кредитного портфеля Группы. Доля кредитов, выданных в прочих валютах в кредитном портфеле выросла до 9,5%, что связано с приобретением DenizBank.