Отчет по практике на производстве ОАО "СБЕРБАНК"

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА  РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ российский государственный аграрный университет – МСха имени К.А. Тимирязева  (ФГОУ ВПО ргау - МСХА имени К.А. Тимирязева)

 

Учётно-финансовый факультет

Кафедра финансов

 

 

ОТЧЕТ

по производственной практике

на базе ОАО «Сбербанк» отделение

 

 

Выполнил:

Студент  III курса 304 группы.

Руководитель:

 

 

 

 

 

 

Москва 2012

Оглавление

 

Введение 3

Глава 1.  Организационно – экономическая характеристика «Сбербанк» 5

1.1 История, общая характеристика ОАО «Сбербанк» 5

1.2  Организационная структура ОАО «Сбербанк» 7

Глава 2.  Положение Сбербанка на финансовом рынке, анализ доходов и расходов ОАО «Сбербанк» 10

2.1 Положение Сбербанка на финансовом рынке ОАО «Сбербанк» 10

2.2  Анализ доходов и расходов ОАО «Сбербанк» 13

Глава 3. Ведение и организация бухглатерского учета ОАО «Сбербанк» . 

3.1 Организация бухгалтерского учета  

3.2 Аналитический и синтетический учет 

3.3  Бухгалтерский баланс на 1 января 2012 года 

Глава 4. Розничный бизнес ОАО «Сбербанк»

4.1 Кредитование частных клиентов  

4.2 Оптимизация кредитного процесса 

Выводы и  предложения 

Список литературы 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

     Сберегательный Банк Российской Федерации - старейший банк страны и единственный банк, сохранивший свою структуру после распада СССР. Переход к рыночной экономике и различные реформы требовали серьезных изменений в работе Банка, быстрого реагирования на меняющуюся ситуацию. Основными задачами Банка было сохранить целостность совей системы, удержать позиции на рынке банковских услуг и вкладов населения, создание материально-технической базы, обеспечивающей необходимые условия для обслуживания клиентов. Решение этих задач стало возможным благодаря жестокой централизации структуры управления Банком.

       К 1996 году основная задача Банком была решена: система Сбербанка России устояла и сохранила основу. Банк сформировал стабильную ресурсную базу, нарастил потенциал отделений и филиалов. Перед банком встала задача эффективного управления привлекаемыми ресурсами. Принятая в 1996 году собранием акционеров Концепция развития Сбербанка до 2000 года была нацелена на трансформацию в универсальный коммерческий банк, в частности, через развитие банковского обслуживания корпоративных клиентов с сохранением специализации и лидерства на рынке розничных услуг. Концепция подчеркивала приоритетность участия Банка в решение актуальных сегодня общенациональных задач оздоровления денежно-кредитных отношений, развитие отечественной экономики, участие в крупных государственных проектах, имеющих важное социальное значение.

        Достигнутые Сбербанком результаты показывают, что поставленная цель выполнена и создана необходимая основа для дальнейшего развития. Несмотря на крайне неблагоприятные условия, в которых осуществлялась реализация концепции (2 финансовых кризиса, кризис банковской системы, уровень инфляции за 4 года - около 240%), Сбербанк стабильно работает, динамично развивается и сохраняет за собой статус крупнейшего коммерческого банка страны.

        В настоящие время в России сформировалась и действует двухсторонняя банковская система. Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства; их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.

Данный отчет является результатом прохождения производственной практики в Химкинском Сбербанке  России №7825.

Основные задачи:

1. Охарактеризовать банк и его организационную структуру;

2. Провести анализ финансовых показателей;

3. Ознакомиться с организацией бухгалтерского учета в ОАО  «Сбербанк»;

4. Ознакомиться со стратегией Банка

Информационную базу отчета составили законодательные и  нормативные акты, данные бухгалтерской  отчетности «Сбербанка», справочные материалы  и печатные издания.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1.  Организационно – экономическая характеристика  ОАО «Сбербанк»

1.1 История, общая характеристика ОАО «Сбербанк»

Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня — современный универсальный  банк, удовлетворяющий потребности  различных групп клиентов в широком  спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке  вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение  средств частных клиентов и обеспечение  их сохранности является основой  бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками –  залогом его успешной работы. По итогам 2011 года 46,6% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку.

Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных и 32,9% корпоративных кредитов). В 2011 году Сбербанк активно кредитовал крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей  деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства  жилья. Как и в предыдущие годы, Сбербанк принимал непосредственное участие  в реализации государственных программ.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время  в нее входят 17 территориальных  банков и около 19 тысяч подразделений  по всей стране. Сбербанк постоянно  развивает торговое и экспортное финансирование, и к 2014 году планирует  увеличить до 5% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в  Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае. После приобретения Volksbank International в 2012 году Сбербанк имеет представительства в 9 странах Центральной и Восточной Европы. В июне 2012 года Сбербанк объявил о приобретении 99,85% акций банка DenizBank. Эта эпохальная сделка представляет собой крупнейшее приобретение за 170-ти летнюю историю банка.

В 2011 году Сбербанк был признан  самым дорогим российским брендом, вошел в список крупнейших мировых  корпораций по итогам 2010 года, стал третьим  по капитализации банком в Европе.

В апреле 2011 года рейтинговое агентство Fitch Ratings повысило индивидуальный рейтинг  Сбербанка с С/D до С. По информации аналитиков агентства, повышение индивидуального  рейтинга Банка отражает стабилизацию операционной среды в России, качества активов и прибыльности самого банка.

Учредитель и основной акционер Банка - Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию  на 16 апреля 2010 г., ему принадлежит 60,3 % голосующих акций и 57,6% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами  Сбербанка России являются более 263 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка  России (более 32%) свидетельствует о  его инвестиционной привлекательности.

1.2 Организационная структура ОАО «Сбербанк»

ОАО "Сбербанк" - организация  с вертикальной структурой управления, т.е. имеет несколько уровней управления. По типу - это функциональная структура. Организационная структура, показывает область ответственности каждого  отдельного сотрудника и его взаимоотношения  с другими сотрудниками, если все  взаимосвязи организационной структуры  применены правильно, то они ведут  к гармоничному сотрудничеству и  общему стремлению выполнить поставленные перед организацией цели и задачи. Функциональная организационная структура - это деление организации на отдельные элементы, каждый из которых имеет свою четко определенную, конкретную задачу и обязанности, т.е. модель предусматривает деление персонала на группы, в зависимости от конкретных задач, которые выполняют сотрудники.

 

Управление Сбербанком России основывается на принципе корпоративности  в соответствии с Кодексом корпоративного управления, утвержденным годовым Общим  собранием акционеров Банка в  июне 2002 года.

Органами управления Банка  являются:

Общее собрание акционеров - высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.

Наблюдательный  совет. Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4 независимых директора.

Правление Банка. Правление Банка состоит из 13 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка.

Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

 

 

В 2011 году на заседаниях Правления  Банка рассматривались следующие  вопросы: целесообразность выхода на рынок  инвестиционно-банковских услуг и  приобретения бизнеса группы компаний «Тройка Диалог»; приобретение контрольного пакета акций банка Volksbank International AG; изменение системы оплаты труда; переформатирование подразделений; участие  в благотворительных акциях; концепция  управления дочерними и зависимыми организациями; программа депозитарных расписок; программа оптимизации  функций обеспечивающих подразделений; привлечение ресурсов на международных  рынках капитала; создание интегрированного управления рисками, основанного на принципах Базельского соглашения, и другие вопросы.

Глава 2.  Структура баланса банка и  банковские операции

2.1 Структура баланса ОАО «Сбербанк»

      Развитие российской экономики в 2011  году  проходило на фоне неоднозначных внешнеэкономических условий. Глобальные тенденции на мировых финансовых рынках были в первую очередь связаны с низкими или отрицательными темпами роста в развитых странах, экономика которых характеризуется значительным объемом внешней и внутренней задолженности. В США эти проблемы выражались в медленном восстановлении экономики на фоне политических разногласий. В Европе продолжал обостряться долговой кризис.

        В  результате значительно возросла волатильность российского фондового и валютного рынков.  В частности, во второй половине года на фоне обострения финансового кризиса в Еврозоне рубль обесценился с 28,1 руб./долл. США в июле до 32,2 руб./долл. США в конце года.

Российская экономика  продолжила восстановительный рост. В 2011 году ВВП вырос на 4,3%. Основной вклад в рост внесли потребительские расходы и восстановление запасов материальных оборотных средств предприятий. В целом в 2011 году основой роста стал внутренний спрос – как потребительский, так и инвестиционный. Внешний спросов условиях глобальной нестабильности существенно сократился,  что привело к ухудшению в экспортоориентированных отраслях российской экономики. Замедлился рост в добывающей промышленности,  рост обрабатывающей промышленности докризисных значений не достиг. 

Реальные доходы населения  практически не выросли за 2011 год. Тем не менее, рост оборота розничной торговли составил 7,2%. Причины этого роста – реализация отложенного спроса,  рост потребительского кредитования и снижение нормы сбережений. Это сказалось, в том числе, на динамике розничных услуг российских банков:

• В банковском секторе замедлился темп роста вкладов физических лиц (21%) относительно предыдущего года (31%). При этом темп роста вкладов в Сбербанке составил 18%, таким образом, данный показатель был ниже среднерыночного значения. За счет этого доля Банка в данном сегменте сократилась с 47,9% до 46,6%.
• Банки активно развивали розничное кредитование.  Объем кредитов,  выданных физическим лицам, за год увеличился более чем на треть (36%). При этом Сбербанк показал сопоставимый с рынком рост по этому направлению, что позволило сохранить рыночную долю на уровне 32%.

      Российские банки активно взаимодействовали с российскими компаниями и предприятиями,  привлеченные средства которых возросли на 26%,  кредиты –  на 27%. Сотрудничество Сбербанка с корпоративными клиентами было также успешным, особенно в части кредитования,  в котором Банку удалось увеличить свое присутствие на рынке с 31,3% до 32,9%.

В целом отличительной  особенностью развития российской банковской системы в 2011 году стало превышение темпов роста кредитов над темпами роста депозитов клиентов,  что во второй половине года стало оказывать дополнительное давление на ликвидность банковской системы. В первой половине года наблюдался избыток банковской ликвидности. С целью его сокращения, а также уменьшения инфляционного давления в экономике в феврале 2011  года Банк России начал предпринимать меры,  направленные на ужесточение денежно-кредитной политики: за год нормативы обязательных резервов для банков были трижды увеличены, ставка рефинансирования дважды повышена, ставка по депозитным операциям Банка России повышена четыре раза. В III квартале ликвидность на межбанковском рынке резко сократилась на фоне глобальной нестабильности и проблем с получением внешнего финансирования российскими заемщиками.  Процентные ставки на межбанковском рынке значительно выросли:  ставки MosPrime  по кредитам овернайт с 2,9% в начале года достигли 6,5% в декабре. Для поддержания низких ставок кредитования в реальном секторе Банк России резко увеличил объем средств, предоставляемых по операциям РЕПО, а Министерство финансов разместило депозиты в банках.

Для Сбербанка средства клиентов оставались основным источником фондирования.  Тем не менее, их темпы роста, как и во всей банковской системе, отставали от темпов, которыми развивалось кредитование. В связи с этим Сбербанк принимал меры для получения дополнительного объема ликвидных средств. Рублевую дополнительную ликвидность Сбербанк получал путем привлечения средств Банка России через операции прямого РЕПО, получения от Банка России кредитов под обеспечение, а также сокращения вложений в облигации Банка России (за год их объем в портфеле Банка сократился более чем на 430 млрд руб.). Дополнительная ликвидность в иностранной валюте была получена путем выпуска облигационного займа    и получения синдицированного кредита,  а также через операции торгового финансирования.