Отчет по практике в банке

 

 

 

 

 

2.РАСЧЁТНО КАССОВОЕ  ОБСЛУЖИВАНИЕ.

2.1 ОРГАНИЗАЦИЯ  РАБОТЫ ПО ВЕДЕНИЮ КАССОВЫХ  ОПЕРАЦИЙ.

 Кассовые операции  в Банке осуществляются в операционное  время работы Банка.

 При осуществлении  кассовых операций кассовые работники  Банка осуществляют идентификацию  клиентов в соответствии с  требованиями Федерального закона  № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным  путем, и финансированию терроризма»  и Положения Банка России от 19 августа 2004 года N 262-П «Об идентификации  кредитными организациями клиентов  и выгодоприобретателей в целях  противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным  путем, и финансированию терроризма».

 Кассовые работники  Банка при осуществлении кассовых  операций проводят контроль уровня  радиоактивного излучения денежных  знаков в соответствии с Инструкцией  Банка России от 4 декабря 2007 года  №131-И «О порядке выявления, временного  хранения, гашения и уничтожения  денежных знаков с радиоактивным  загрязнением».

 Операции по приему  наличных рублей от клиентов  осуществляются в кассе Банка  на основании приходных кассовых  документов - объявлений на взнос  наличными 0402001, представляющих собой  комплект документов, состоящий  из объявления, квитанции и ордера, приходных кассовых ордеров 0402008.

Операции по выдаче наличных рублей клиентам осуществляются на основании расходных кассовых документов - денежных чеков, расходных кассовых ордеров 0402009.

В приходных, расходных кассовых документах указываются источники поступлений наличных рублей и направления их выдач в соответствии с символами отчетности по форме 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте», предусмотренной Указанием Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».

 В кассе Банка прием, выдача наличной иностранной  валюты при осуществлении операций  по переводу иностранной валюты  по поручению физического лица  без открытия банковского счета  осуществляются по приходному  кассовому ордеру 0402008, расходному  кассовому ордеру 0402009.

 Кассовые работники, осуществляющие  приходные, расходные кассовые операции, снабжаются образцами подписей  бухгалтерских работников, уполномоченных  подписывать приходные, расходные  кассовые документы, а бухгалтерские  работники, осуществляющие оформление  приходных, расходных кассовых документов - образцами подписей кассовых  работников, осуществляющих приходные, расходные кассовые операции.

 Должностные лица, ответственные  за сохранность ценностей, кассовые  работники, осуществляющие операции  с наличными денежными средствами  снабжаются металлическими шкафами, сейфами, столами, имеющими индивидуальные  секреты замков, или другими устройствами, предназначенными для хранения  наличных денежных средств в  течение рабочего дня, именными  и другими штампами, печатями, пломбами, устройствами для опломбирования, клише. При указании фамилии, инициалов  на накладках пачек банкнот, бандеролях  корешков, ярлыках к мешкам с  монетой и на документах, составляемых  при осуществлении операций с  наличными денежными средствами, должностными лицами, ответственными  за сохранность ценностей, кассовыми  работниками используются именные  штампы.

 

2.2 ПОРЯДОК ПРИЕМА НАЛИЧНЫХ  РУБЛЕЙ ОТ КЛИЕНТОВ.

В кассе Банка прием наличных рублей кассовым работником от организаций для зачисления (перечисления) на их банковские счета, осуществляется по объявлениям на взнос наличными 0402001.

При приеме наличных денег от организаций поля объявления на взнос наличными «ИНН», «КПП». «ОКАТО», «р/счет №» заполняются как в случае зачисления денежных средств на банковский счет организации, открытый в Банке, так и в случае перечисления указанных денежных средств на банковский счет организации, открытый в другой кредитной организации. При этом в полях «ИНН», «КПП» «ОКАТО» проставляются реквизиты организации, в поле «р/счет №» указывается банковский счет организации, на который должны быть зачислены (перечислены) наличные деньги.

Для осуществления операции по переводу на территории Российской Федерации денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета в Банке заполняется документ, определенный Банком или соответствующим получателем денежных средств, в соответствии с требованиями Положения Банка России от 1 апреля 2003 года №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».

Прием наличных рублей кассовым работником от физических лиц для осуществления операции по переводу на территории Российской Федерации денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета в Банке, в том числе для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей, осуществляется по приходным кассовым ордерам 0402008.

В приходном кассовом ордере 0402008 в полях «Наименование банка-получателя», «ИНН», «КПП», «ОКАТО» указываются соответствующие реквизиты Банка, в поле «р/счет №» указывается лицевой счет, на который происходит зачисление вносимых клиентом денежных средств.

Приходный кассовый документ составляется бухгалтерским работником Банка. Приходный кассовый ордер 0402008 оформляется в двух экземплярах, прием денежной наличности от работника Банка при возврате неиспользованных подотчетных сумм, а также иных внутрибанковских операций, оформляется приходным кассовым ордером в трех экземплярах. После соответствующего оформления бухгалтерским работником, приходный кассовый документ передается кассовому работнику.

Кассовый работник проверяет в приходном кассовом документе наличие подписи бухгалтерского работника и ее соответствие имеющемуся образцу, наличие подписи клиента, сверяет соответствие сумм наличных рублей цифрами и прописью и принимает наличные рубли.

Наличные рубли от клиентов принимаются полистным, поштучным пересчетом.

Наличные рубли принимаются кассовым работником таким образом, чтобы клиент мог наблюдать за действиями указанного работника.

 После приема наличных  рублей кассовый работник сверяет  сумму, указанную в приходном  кассовом документе, с суммой  наличных рублей, оказавшихся при  приеме, и при их соответствии  подписывает все экземпляры приходного  кассового документа.

Кассовый работник осуществляет подтверждение проводок по приему наличных рублей по счетам бухгалтерского учета в программе операционного дня непосредственно в присутствии клиента.

2.3. ПОРЯДОК ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ  РУБЛЕЙ КЛИЕНТАМ.

Заведующий кассой выдает кассовому работнику необходимую для осуществления расходных и разменных операций в операционное время Банка сумму наличных рублей с проставлением подписи кассовым работником в книге 0402124.

В случае осуществления кассовых операций одним кассовым работником записи об осуществленных ими операциях в книгах 0402124 не производятся.

В Банке выдача наличных рублей организациям осуществляется с их банковских счетов, в пределах остатка наличных рублей на банковском счете, если иное не определено условиями договора банковского счета.

Организации наличные рубли выдаются по денежному чеку, оформленному этой организацией. Организация предъявляет бухгалтерскому работнику Банка денежный чек накануне дня или в день получения наличных рублей.

Выдача наличных рублей физическому лицу осуществляется по расходному кассовому ордеру 0402009, составленному бухгалтерским работником Банка.

Проверенный и оформленный бухгалтерскими работниками расходный кассовый документ передается кассовому работнику.

Бухгалтерским работником для предъявления в кассу выдается организации контрольная марка от денежного чека, физическому лицу - отрывной талон к расходному кассовому ордеру 0402009.

Кассовый работник, получив расходный кассовый документ, выполняет следующие действия:

• проверяет наличие подписей бухгалтерских работников, проверивших и оформивших расходный кассовый документ, и соответствие этих подписей имеющимся образцам;
• сверяет соответствие сумм наличных рублей, проставленных в расходном кассовом документе, цифрами и прописью;
• осуществляет подтверждение проводок по выдаче наличных рублей по счетам бухгалтерского учета в программе операционного дня непосредственно в присутствии клиента;
• проверяет наличие на расходном кассовом документе данных предъявленного клиентом паспорта или другого документа, удостоверяющего личность в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• подготавливает сумму наличных рублей, подлежащую выдаче, и уточняет у клиента сумму получаемых наличных рублей;
• сверяет номер контрольной марки, отрывного талона с номером на расходном кассовом документе и приклеивает контрольную марку, отрывной талон к расходному кассовому документу;
• передает клиенту расходный кассовый документ для его подписания;
• пересчитывает подготовленную к выдаче сумму наличных рублей под наблюдением клиента таким образом, чтобы клиент мог видеть количество пересчитываемых банкнот Банка России, монет Банка России и их номиналы,
• сверяет его подпись в расходном кассовом документе с подписью, проставленной в документе, удостоверяющем личность,
• выдает наличные рубли,
• проставляет оттиск штампа кассы на расходном кассовом документе и подписывает его.

В подтверждение выдачи наличных рублей физическому лицу со счета по вкладу по договору банковского вклада выдается подписанный кассовым работником второй экземпляр расходного кассового ордера 0402009 с проставленным оттиском штампа кассы.

 

2.4 ПОРЯДОК ЗАВЕРШЕНИЯ  РАБОЧЕГО ДНЯ.

 По окончании осуществления  операций с наличными денежными  средствами кассовые работники  сдают заведующему кассой наличные  денежные средства, отчетные справки 0402112, журналы 0402301, справки 0402304, реестры  операций с наличной валютой  и чеками, объявления 0402001, денежные  чеки, приходные кассовые ордера 0402008, расходные кассовые ордера 0402009, распечатки программно-технических  средств, акты 0402145, акты пересчета, мемориальные ордера 0401108 вместе  со справками 0402159, мемориальные  ордера 0401108 вместе с заявлениями  на прием сомнительных денежных  знаков и описями сомнительных  денежных знаков.

При приеме указанных документов заведующий кассой:

• сверяет количество приходных, расходных кассовых документов и отраженные в них суммы наличных денежных средств с данными отчетных справок 0402112,  распечаток программно-технических средств, реестров операций с наличной валютой и чеками, актов 0402145, актов пересчета, мемориальных ордеров 0401108, оформленных на сомнительные денежные знаки Банка России, имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России, справок 0402159, заявлений на прием сомнительных денежных знаков, описей сомнительных денежных знаков;
• сверяет реквизиты сомнительных денежных знаков Банка России, имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России, с реквизитами, отраженными в справках 0402159, описях сомнительных денежных знаков;
• проверяет правильность выведения в отчетных справках 0402112 сумм остатков наличных денежных средств с учетом записей в книге 0402124;
• сверяет принимаемые суммы наличных денежных средств с суммами, проставленными в отчетных справках 0402112, подписывает отчетные справки 0402112.

Заведующий кассой по данным отчетных справок 0402112, с учетом приходных кассовых ордеров 0402008, расходных кассовых ордеров 0402009, актов 0402145 на выявленные излишки, недостачи наличных рублей и сомнительные денежные знаки Банка России, составляет справку 0402114. Сверка итогов справки 0402114 с данными бухгалтерского учета заверяется подписью начальника учено-операционного отдела в справке 0402114.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.ДЕНЕЖНЫЕ ПЕРЕВОДЫ  ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ БЕЗ ОТКРЫТИЯ  БАНКОВСКИХ СЧИТОВ ПО СИСТЕМЕ  “ЗОЛОТАЯ КОРОНА”.

3.1Основные понятия И

Система денежных переводов “Золотая Корона” –  международная система банковских денежных переводов в иностранной валюте и в Российских рублях  для физических лиц  без открытия банковских счетов, работающая через корреспондентские счета банков, небанковских кредитных организаций, участников системы переводов «Золотая Корона», которая обеспечивают  доставку информации по денежным переводам и взаиморасчеты между участниками.

Без открытия банковского счета осуществляются операции по переводу денежных средств Клиентов на цели, не связанные с предпринимательской деятельностью, в пользу физических лиц.

Перечень операций разрешенных к проведению по системе денежных переводов «Золотая Корона»: