Отчет по практике в ОАО "Россельхоз банк"

Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте в соответствии с федеральными законами.

В пределах своей компетенции  Банк обеспечивает защиту сведений, составляющих государственную тайну.

Банку запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Банк располагает высокими международными рейтингами, которые  соответствуют суверенному кредитному рейтингу РФ и характеризуют Банк как стабильное финансовое учреждение мирового уровня, имеющее высокий уровень инвестиционной привлекательности. Ведущими международными рейтинговыми агентствами Банку присвоены следующие кредитные рейтинги:

   

*Долгосрочные рейтинги  дефолта эмитента (РДЭ) в иностранной  и национальной валютах

**Краткосрочный рейтинг  дефолта эмитента (РДЭ) в иностранной валюте

Рисунок 2 – Кредитные  рейтинги

В настоящее время  основным конкурентом ОАО «Россельхозбанк» в Российской Федерации в сфере  кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей является «Сбербанк России».

 

2. ОЦЕНКА И АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ БАЛАНСА ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

 

1.  Анализ баланса ОАО «Россельхозбанк»  

 

Банк управляет риском потери ликвидности, используя следующие  основные методы:

1. анализ динамики и прогноз обязательных нормативов ликвидности;
2. оценки структуры и качества активов и пассивов Банка;
3. лимитирования активных операций по направлениям;
4. анализа подверженности Банка риску потери ликвидности с учетом действия стресс-факторов при различных сценариях, охватывающих стандартные и более неблагоприятные рыночные условия;
5. анализа разрывов в сроки погашения требований и обязательств Банка (ГЭП-метод), исходя из наиболее вероятных сроков их востребования или погашения, в разрезе основных валют;
6. оценка ежедневной платежной позиции Банка на основе анализа движения денежных средств.

Оценку ликвидности ОАО «Россельхозбанк» надо начать с анализа баланса банка. Анализ баланса банка ОАО «Россельхозбанк» проводим на основании данных годовых отчетов банка за 2010-2012 гг.

Приводим данные анализа  динамики структуры активов баланса банка в таблице 1.

 

 

 

 

Таблица 1 - Анализ динамики структуры активов  баланса ОАО «Россельхозбанк» тыс. руб.

Наименования строки актива баланса	2010			2011		2012			Абсолютный прирост 2012/2010, тыс. руб.		Темп прироста, %	Изменение доли  в структуре баланса
	тыс. руб	уд. вес, %		тыс. руб	уд. вес, %	тыс. руб		уд. вес, %
1	2	3		4	5	6		7	8		9	10
Наличные денежные средства	16101406		1,56	19634677	1,42	23281833	1,48		7180427		44,60	-0,09%
средства в ЦБ РФ	37224137		3,61	31156734	2,25	41565781	2,63		4341644		11,66	-0,98%
обязательные резервы	3468121		0,34	8417133	0,61	9153464	0,58		5685343		163,93	0,24%
средства в кредитных  организациях	22040755		2,14	49448217	3,57	23695739	1,50		1654984	7,51		-0,64%
чистая ссудная задолженность	858054999		83,20	1110498392	80,22	1299718387	82,37		441663388	51,47		-0,83%
чистые вложения в  инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	13688455		1,33	31260403	2,26	49284812	3,12		35596357	260,05		1,80%
чистые вложения в  ценные бумаги, имеющиеся для продажи	43230200		4,19	99863488	7,21	82494235	5,23		39264035	90,83		1,04%
основные средства, НМА  и материальные запасы	19514785		1,89	19335217	1,40	19107588	1,21		-407197	-2,09		-0,68%
1	2		3	4	5	6	7		8	9		10
прочие активы	17241605		1,67	23044012	1,66	38595699	2,45		21354094	123,85		0,77%
Всего активов	1031276644		100,00	1384241140	100,00	1577886705	100,00		546610061	53,00

 

Анализируя  структуру актива баланса, можно  сказать, что в 2010 г. наибольший удельный вес занимает чистая ссудная задолженность (83,20%), наименьшую долю – обязательные резервы (0,34%). К 2012г. ситуация  изменилась, наблюдается снижение чистой ссудной задолженности (-0,83%) и рост доли чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (+1,80%). Наблюдается незначительное снижение доли денежных средств (-0,09%) и основных средств (-0,68%), рост чистых вложений в ценные бумаги для продажи (+1,04 %). Доля средств в кредитных организациях снизилась с 3,6%   по состоянию на 1 января 2012 г. до 1,5% на 1 января 2013 г. Межбанковские кредиты рассматриваются банком в совокупности с операциями на фондовом рынке, как инструмент поддержания и текущей ликвидности, а также эффективного управления свободными денежными средствами.

Таким образом, наблюдается  снижение доли высоколиквидных активов  первой группы (средства в ЦБ РФ, денежные средства), это означает, что банк не подвержен риску избыточной ликвидности. Но это также указывает на то, что основным фактором риска для банка являются возможные колебания средств на расчетных и текущих счетах. Рост чистых вложений в торговые ценные бумаги (высоко ликвидные активы второй группы) показывает, что банк, увеличивая долю данных активов стремится тем самым снизить риск несбалансированной ликвидности. Также для снижения данного риска можно предложить банку увеличить вложения   в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения и в ценные бумаги, имеющиеся для продажи.

Для полной картины оценки потенциала ликвидности и платежеспособности банка недостаточно проанализировать только его активы. Проанализируем данные пассива баланса ОАО «Россельхозбанк», отображенные в таблице 2.

Таблица 2 -Анализ динамики структуры пассива банка ОАО «Россельхозбанк»

Наименования строки пассива баланса	2010		2011		2012		Абсолютный прирост 2012/2010, тыс. руб.	Темп прироста, %	Изменение доли  в структуре баланса
	тыс. руб	уд. вес, %	тыс. руб	уд. вес, %	тыс. руб	уд. вес, %
Собственные средства	115869158	11,24	138639226	10,02	179205082	11,36	63335924	54,66	0,12
Стабильные части обязательств	915407486	88,76	1245601914	89,98	1398681623	88,64	483274137	52,79	-0,12
Итого постоянных пассивов	1031276644	100	1384241140	100	1577886705	100	546610061	53,00	-

 

Таким образом, из анализа  динамики структуры пассивов баланса  банка видим, что незначительно, но увеличивается доля собственных средств и уменьшается доля стабильной части обязательств банка.

Вывод: таким образом, из анализа структуры баланса  банка можно сделать вывод, что  снижение доли высоколиквидных активов  и снижение доли собственных средств  в балансе банка может привести к риску несбалансированной ликвидности и снижению платежеспособности банка. На перспективу в 2013 г. и последующие годы требуется регулирование структуры баланса для повышения ликвидности и платежеспособности банка.

 

2. Расчет коэффициентов ликвидности

 

Основной методикой определения ликвидности ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» является анализ обязательных экономических нормативов:

1. норматива достаточности капитала (Н₁);
2. норматива мгновенной ликвидности (Н₂);
3. норматива текущей ликвидности (Н₃);
4. норматива долгосрочной ликвидности (Н₄);
5. норматива общей ликвидности (Н₅);
6. нормативов для регулирования кредитного риска, связанные с предоставлением крупных сумм клиентам (Н₆, Н₇).

Принятая в России методика расчета норматива достаточности  капитала (Н₁) в основных моментах соответствует международным требованиям, установленным Базельским соглашением. Для ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» с капиталом свыше 198 млрд. руб. установлено нормативное значение Н₁ – 10%.

Норматив достаточности капитала с учетом принятых рыночных рисков (процентного, фондового, валютного) рассчитывается по приведенному ниже алгоритму.

                               (1)

где Н₁ – норматив достаточности капитала, %;

СК – собственные средства (капитал) банка, рассчитанные Согласно Положению Центрального банка России от 10 февраля 2003 г. № 215-П, тыс. руб.;

А_р – сумма активов банка, взвешенных с учетом риска, тыс. руб.

R_ц – величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг, тыс. руб.;

R_к – величина созданного резерва на возможные потери по ссудам (часть), тыс. руб.;

R_д – величина созданного резерва по прочим активам и по расчетам с дебиторами, тыс. руб.;

R_КРВ – величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, тыс. руб.;

R_КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам, тыс. руб.;

R_РР – размер рыночного риска, включающий процентный, фондовый и валютный риски, тыс. руб.

Банк России в целях  ограничения принимаемых банками  рисков устанавливает допустимые числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков.

H1 Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка ограничивает риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. Минимальное допустимое значение норматива – 10% (11% – для банков с размером собственных средств (капитала) менее 180 млн. рублей).

Н2 Норматив мгновенной ликвидности банка ограничивает риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

Н2 = , где                                                 (2)

Лам - высоколиквидные  активы.

Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым  вкладчиком и (или) кредитором может  быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

Овм* - величина минимального совокупного остатка средств  по счетам физических и юридических  лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.

Минимальное допустимое значение норматива - 15%.

Н3 Норматив текущей ликвидности банка ограничивает риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Норматив текущей ликвидности  банка (Н3) рассчитывается по следующей  формуле: