Отчет по практике в ОАО "Россельхоз банк"

Н3 = , где                                            (3)

Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.

Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования.

Овт* - величина минимального совокупного остатка средств  по счетам физических и юридических  лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.

Минимальное допустимое значение норматива - 50%.

К высоколиквидным (Лам) и ликвидным (Лат) активам относятся только те финансовые активы банка, которые в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П относятся к I и II категориям качества. Высоколиквидные и ликвидные активы включаются в расчет нормативов Н2 и Н3 за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным активам в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П. Финансовые активы банка, сгруппированные в портфели однородных ссуд и однородных требований, включаются в расчет за вычетом сформированного резерва на возможные потери по данным портфелям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П соответственно пропорционально объему активов, входящих в портфели однородных ссуд и однородных требований и включенных в расчет показателей Лам и Лат. Кроме активов I и II категорий качества в расчет показателей Лам и Лат включаются остатки на балансовых счетах, по которым в связи с отсутствием по ним кредитного риска не предъявляются требования по определению расчетных резервов и формированию резервов на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П. В расчет показателей Лам и Лат включаются активы, числящиеся на соответствующих балансовых счетах, если они планируются банком к получению в форме, позволяющей отнести их к высоколиквидным и ликвидным активам. Активы, по которым осуществляется переоценка в порядке, предусмотренном Положением Банка России N 302-П, включаются в расчет показателей Лам и Лат с учетом суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке.

Н4 Норматив долгосрочной ликвидности банка ограничивает риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций).

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

Н4 = , где                                              (4)

Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения  свыше 365 или 366 календарных дней.

ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного  банком субординированного кредита (займа, депозита).

О*- величина минимального совокупного остатка средств  по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД.

Максимальное допустимое значение норматива - 120%.

Н7 Норматив максимального размера крупных кредитных рисков регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. При этом кредитный риск считается крупным, если сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента больше чем 5% собственного капитала банка. 

Максимальное допустимое значение норматива - 800%.

Рассчитаем данные нормативы  относительно ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» и представим их в виде таблицы.

Наименование показателя	Значения, %			Изменения +/- с предыдущим годом
	2010 год	2011 год	2012 год
Норматив достаточности  собственных средств (капитала) (Н1)	18,8	15,7	14,7	-1,0
Коэффициент мгновенной ликвидности (Н2)	87,2	100,6	70,1	-30,5
Норматив текущей ликвидности (Н3)	76,4	139,9	68,9	-71,0
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)	87,9	83,4	88,0	4,6
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)	46,2	70,9	69,1	-1,8

Таблица 3 – Основные показатели анализа ликвидности ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» за 2010-2012 гг.

 

Из данных таблицы  можно сделать вывод о том, что все показатели ликвидности  соответствуют нормативам на протяжении всего рассматриваемого периода.

Итак, ликвидность можно  обеспечить, поддерживая устойчивую базу финансирования, состоящую преимущественно из средств, привлеченных посредством размещения долговых ценных бумаг, привлечения срочных депозитов юридических и физических лиц.

 

3. СПОСОБЫ ПОВЫШЕНИЯ ЛИКВИДНОСТИ. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО УВЕЛИЧЕНИЮ ДОХОДНОСТИ И ЛИКВИДНОСТИ ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

 

В качестве итогов всего  вышеизложенного можно представить  рекомендации, способствующие повышению  ликвидности и платежеспособности банка, который может оказаться в положении риска несбалансированности ликвидности. По отдельным нормативам ликвидности банк имеет невысокие показатели, а это возможно из-за ошибок в его политике, недооценки рынка, недостатков в аналитической работе и других причин, и который вынужден прибегать к срочным мерам.

Во-первых, банку необходимо оценивать ликвидность баланса  путем расчета коэффициентов ликвидности. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. В первом случае коммерческим банкам нужно в месячный срок привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения, прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков.

С другой стороны, для коммерческого банка, как и любого другого предприятия, общей основой ликвидности выступает обеспечение прибыльности производственной деятельности (выполняемых операций). Таким образом, если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое, то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов.

В то же время особенности  его работы как учреждения, основывающего  свою деятельность на использовании  средств клиентов, диктует необходимость  применения показателей ликвидности. Максимальная ликвидность достигается  при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд и осуществления инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность выполнения банком своих обязательств перед клиентами.

Следовательно, сущность банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных требований ликвидности и прибыльности. Целевая функция управления ликвидностью коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых самим банком экономических нормативов.

Во-вторых, банк должен определять потребность в ликвидных средствах  хотя бы на краткосрочную перспективу. Прогнозирование этой потребности может осуществляться двумя методами. Один из них предполагает анализ потребностей в кредите и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов, а другой - прогнозирование объема ссуд и вкладов. Оба рассмотренных метода имеют недостаток: они опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Это может быть достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет руководству отдельного банка, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка позволят ему определить потребности в наличных деньгах на данный момент.

В решении этой задачи поможет также предварительное  изучение хозяйственных и финансовых условий на местном рынке, специфики  клиентуры, возможностей выхода на новые  рынки, а также перспективы развития банковских услуг, в том числе, открытие новых видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и т.д. Причем, кроме местных факторов, необходимо учитывать также и общенациональные. Например, изменения в денежно-кредитной политике, в законодательстве и т.д.

Изучение всего этого, а также прогнозирование поможет  банку более точно определить необходимую долю ликвидных средств  в активе банка. При этом банк должен опираться на свой опыт.

Исходя из спрогнозированной  величины необходимых ликвидных средств банку нужно сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

В-третьих, поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями.

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 3 февраля1996 г. № 17-ФЗ.

2. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И.

3. Об оценке экономического положения банков: Указание Банка России от 30.04.2008 г. № 2005-У

4. О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций: Письмо ЦБР от 27.07.2000 г. № 139-Т

5. Афанасьева Л.П., Богатырев В.И., Журкина А.В. Основы банковской деятельности: Учебник – М.: Инфра–М, 2007. – 720 с.

6. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник. – М.: Логос, 2005. – 368 с.

7. Глушкова Н.Б. Банковское дело. – М.: Альма Матер, 2005. – 432 с.

8.Лепехин Г.Д., Моисеев С.Р. Эффективность российского банковского сектора // Банковское дело. – 2007. – №6. – С.22–27.

9.Петров А.Ю., Петрова В.И. Комплексный анализ финансовой деятельности банка. М.: Финансы и статистика, 2007 – 560с.

10.Суворов А.В. Сравнительный анализ показателей и оценка устойчивости эффективности финансовой деятельности банка // Финансы и кредит. – 2005. – №16. – С.3–9.

11.Черкасов В.Е. Современные возможности анализа деятельности коммерческого банка // Бизнес и банки. – 2004. – №3. – С.15–22.

12.Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 256 с.

13.Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности. – М.: Вершина, 2008. – 464 с.

14.Официальный сайт ОАО «Россельхозбанк» – www//rshb.ru

15.http://www.banki–delo.ru