Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Февраля 2014 в 16:13, отчет по практике
Главными задачами на практике являются: - изучение организационно- функциональной структуры и содержания работы кредитной организации; - приобретение практических навыков работы в соответствующих организациях с выполнением обязанностей экономиста; - сбор необходимого материала для написания отчета, включая изучение конкретных экономических проблем. Отчет представляет собой работу, состоящую из нескольких пунктов: 1. Общая характеристика ОАО «Россельхозбанк» 2. Экономическая характеристика ОАО «Россельхозбанк» 3. Операции КРФ ОАО «Россельхозбанк».
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………11
1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»………………
2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «РОССЕЛЬХОЗ-БАНК»………………………………………………………………………………18
3. Характеристика основных операций и видов деятельности Краснодарского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк»………………….……..32
3.1 Отдел организации кредитования малых форм и населения ………….32
3.2 Операционный отдел……………………………………………………...36
3.3 Отдел кредитования и инвестиций
3.4 Депозитные операции…………………………………………………...42
3.5 Кассовые операции…………………………………………………….…48
3.6 Операции с ценными бумагами……………………………………..….51
3.7 Отдел планирования и экономического анализа………………….….54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………..………..58
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ………………………………………………………...60
ПРИЛОЖЕНИЕ…………………………………………………………………...61
Остатки средств на счетах юридических лиц (счета до востребования) являются очень мобильной частью денежных ресурсов банков и никакими сроками хранения не могут быть обусловлены. Значительная доля или активный прирост таких ресурсов опасны для банка тем, что их одновременный отзыв может привести банк к неплатежеспособности. Но, с другой стороны, данные ресурсы, являясь бесплатными, позволяют увеличить банку доходность своих операций за счет размещения их в платные активы.
Вклады физических лиц за исследуемый период времени увеличились на 53658 млн. руб. и составили в 2009 г. 79318 млн. руб. Это говорит о том, что банк стремится к привлечению новых клиентов – физических лиц.
До 2008 г. банк не имел в структуре обязательств заемных средств от Банка России, но в связи с кризисом данная статья пассива составила 105000 млн. руб., а в 2009 г. - 69970 млн.руб. Это свидетельствует о возникновении у банка проблем с краткосрочной ликвидностью в условиях кризиса.
Доля выпущенных долговых обязательств в структуре ресурсов ОАО «Россельхозбанк» увеличилась и составила 70950 млн. руб. (удельный вес – 7,46%) в 2009 г.
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера уменьшились на 162 млн. руб. и составили 75 млн. руб. в 2009 г.
Собственные средства являются важным элементом банковских пассивов и характеризуют надежность банка.
За 2007-2009 гг. собственные средства ОАО «Россельхозбанк» увеличились на 81740 млн. руб. и составили 113218 млн. руб. в 2009 г., что является положительной тенденцией в деятельности банка. Их доля в структуре ресурсов банка находится на уровне 12%.
Наибольший удельный вес в структуре собственных средств банка занимают средства акционеров. За исследуемый период времени они увеличились в 3,8 раза и в 2009 г. составили 106223 млн. руб.
Именно эти средства позволяет коммерческому банку продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиденных расходов и используются для их покрытия, если имеющихся у банка для финансирования таких затрат резервных фондов окажется недостаточно.
Анализ полученных данных показал, что нераспределенная прибыль уменьшилась в 2 раза.
Таким образом, данные таблицы 1 показывают, какую долю занимает капитал в пассиве баланса, то есть меньшая доля пассива, говорящая о том, что банк строит свою финансовую деятельность на привлеченных средствах.
Анализ структуры активов ОАО «Россельхоз» за 2007-2009 гг. представлен в таблице 2.
Наибольший удельный вес в структуре активов банка занимает чистая ссудная задолженность (82,01%), а именно кредиты, предоставленные юридическим лицам (не банкам). Они являются наименее ликвидными активами банков. Следовательно, чем выше доля кредитного портфеля, тем выше доходность его операций, но и выше риск ликвидности банка.
Доля денежных средств является незначительной в структуре активов. В 2009 г. их удельный вес составил 1,3%, а в 2007 г. – 0,61%.
За исследуемый период времени произошло увеличение средств банка на корреспондентском счете в Банке России (в 2009 г. они составили 17670 млн. руб.), что является положительной тенденцией, т.к. эти средства обеспечивают ликвидность по всем безналичным требованиям клиентов и риск по ним практически равен нулю.
Значительное увеличение наблюдается по статье средства в Кредитных организациях. Так, за 2007-2009 гг. они выросли более, чем в 200 раз, что свидетельствует о том, что ОАО «Россельхозбанк» поддерживает прямые деловые отношения с другими банковскими организациями.
Доля чистых вложений в торговые ценные бумаги растет. В 2009 г. они составили 20213 млн. руб., это на 9812 млн. руб. больше аналогичного показателя 2007 г.
Таблица 2 –
Структура активов ОАО «
Наименование статей |
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. |
Темп измене ния, раз | |||
млн. руб. |
% к итогу |
млн. руб. |
% к итогу |
млн. руб. |
% к итогу | ||
Денежные средства |
2934 |
0,61 |
5298 |
0,65 |
12363 |
1,3 |
4,2 |
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ |
16991 |
3,55 |
27183 |
3,47 |
17670 |
1,86 |
1,04 |
Обязательные резервы в ЦБ РФ |
2431 |
0,51 |
962 |
0,12 |
2974 |
0,31 |
1,2 |
Средства в кредитных организациях |
274 |
0,06 |
46053 |
5,69 |
62677 |
6,59 |
228,7 |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
10401 |
2,18 |
17668 |
2,18 |
20213 |
2,13 |
1,9 |
Чистая ссудная задолженность |
429455 |
89,81 |
672656 |
83,04 |
779551 |
82,01 |
1,8 |
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
697 |
0,15 |
8314 |
1,03 |
7851 |
0,83 |
11,3 |
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
4932 |
1,03 |
11221 |
1,39 |
12097 |
1,27 |
2,5 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
7641 |
1,6 |
10663 |
1,32 |
18197 |
1,91 |
2,4 |
Требования по получению процентов |
1797 |
0,38 |
- |
- |
- |
- |
- |
Прочие активы |
638 |
0,13 |
10046 |
1,24 |
16977 |
1,79 |
26,6 |
Валюта баланса |
478192 |
100,0 |
810064 |
100,0 |
950570 |
100,0 |
2 |
Основные средства и нематериальные активы объединяют вложения, которые необходимы для финансирования самого банка как хозяйственного субъекта. В 2009 г. они составили 18197 млн. руб. (удельный вес – 1,91%).
Исследования показали, что динамика валюты баланса ОАО «Россельхозбанк» имеет устойчивую растущую направленность, и в целом за анализируемый период с 2007 г. по 2009 г. валюта баланса в абсолютном выражении увеличилась на 472378 млн. руб. Данный факт позволяет оценить банк как растущий.
Таблица 3 - Структура доходов и расходов
Наименование статей |
Сумма, тыс. руб. |
Темп изменения, раз | ||
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. | ||
Всего процентов
полученных и аналогичных |
37875 |
66368 |
102353 |
2,7 |
в т.ч.: -от размещения средств в кредитных организациях |
6603 |
12325 |
13569 |
2,1 |
- от ссуд, предоставленных клиентам |
30594 |
52112 |
83906 |
2,7 |
- других источников |
678 |
1931 |
4878 |
7,2 |
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов, в т. ч.: |
23677 |
45021 |
69108 |
2,9 |
- по привлеченным средствам кредитных организаций |
11420 |
26085 |
30283 |
2,7 |
- по привлеченным средствам клиентов |
7229 |
13862 |
33000 |
4,6 |
- по выпущенным долговым обязательствам |
5028 |
5073 |
5825 |
1,2 |
Чистый процентный доход |
14198 |
21347 |
33244 |
2,3 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами |
10 |
1045 |
2592 |
259,2 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
15 |
-1413 |
-300 |
- |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
131 |
2524 |
2055 |
15,7 |
Комиссионные доходы |
1505 |
3434 |
3222 |
2,1 |
Комиссионные расходы |
503 |
845 |
1625 |
3,2 |
Чистые доходы (расходы) |
13096 |
17814 |
22061 |
1,7 |
Прочие операционные доходы |
520 |
130 |
700 |
1,3 |
Операционные расходы |
10068 |
14742 |
18647 |
1,9 |
Прибыль до налогообложения |
3028 |
3071 |
3414 |
1,1 |
Начисленные налоги |
1317 |
1647 |
2486 |
1,9 |
Прибыль за отчетный год |
1711 |
1424 |
928 |
0,5 |
За исследуемый период времени процентные доходы ОАО «Россельхозбанк» увеличились в 2,7 раза (таблица 3). Это говорит о высокой конкурентоспособности банка и его активности на рынке. В 2009 г. их сумма составила 102353 млн.руб. Большую часть доходов банк получает от ссуд, предоставленных клиентами. За 2007-2009 гг. они увеличились на 53312 млн.руб. и в 2009 г. составили 83906 млн.руб. В результате того, что доля этих активов в динамике снижается, а величина доходов , приносимых этим видом деятельности растет, то можно сделать вывод, что цена таких услуг банка растет, что позволяет ему увеличивать доходность своих операций.
Процентные расходы ОАО «Россельхозбанк» возросли на 45431 млн.руб. и в 2009 г. составили 69108 млн.руб. За исследуемый период времени чистые доходы от операций с ценными бумагами увеличились. В 2009 г. их сумма была равна 2592 млн.руб.
В 2009 г. произошло увеличение чистых доходов от переоценки иностранной валюты в 15,7 раз.
За 2007-2009 гг. ОАО «Россельхозбанк» увеличил комиссионные доходы в 2,1 раза. В 2009 г. они составили 3222 млн.руб. Это свидетельствует об активизации банком операций по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов.
Комиссионные расходы банка также увеличились и составили 1625 млн.руб. в 2009 г., что на 1122 млн.руб. больше, чем в 2007 г.
Прибыль до налогообложения ОАО «Россельхозбанк» в 2009 г. увеличилась на 386 млн.руб. и составила 3414 млн.руб.
Прибыль за отчетный год уменьшилась практически в 2 раза по сравнению с 2007 г. и составила 928 млн.руб. Это связано с тем, что динамика увеличения расходов ОАО «Россельхозбанк» несравнимо выше, нежели доходов.
Рассмотрим основные показатели финансово-экономической деятельности ОАО «Россельхозбанк», представленные в таблице 4.
Анализ таблицы 4 свидетельствует о том, что в динамике за 3 года произошел заметный рост уставного капитала, в 2009 г. по сравнению с 2007 г. он увеличился на 78495 млн. руб., это произошло за счет увеличения количества вкладов участников. Значительно увеличился собственный капитал, в 2009 г. по сравнению с аналогичным показателем 2007 г. он вырос на 106633 млн. руб. Рассматривая совокупные доходы и аналогичные расходы банка необходимо отметить их рост, т.к. расходы планомерно увеличиваются от степени повышения соответствующих расходов. Таким образом, совокупные доходы в 2009 г. по сравнению с 2007 г. увеличились на 602588 млн. руб., а совокупные расходы – на 606754 млн. руб.
Чистая прибыль в 2009 г. по сравнению с показателем 2007 г. уменьшилась на 783 млн. руб. Наибольшее значение норматива достаточности капитала ОАО «Россельхозбанк» достигнуто по состоянию на 1 января 2010 г., он составил 21,7% при минимально допустимом значении, установленном ЦБ РФ, в размере 10%.
Активы, приносящие доход, в своих расчетах не учитывают денежные средства, средства кредитных организаций в ЦБ РФ, включая обязательные резервы, средства кредитных организаций, чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, основные средства, нематериальные активы и материальные запасы. Их структурное развитие имеет направленность к росту.
Таким образом, в 2009 г. эта величина значительно возросла и составила 884277 млн. руб., что на 438517 млн. руб. больше по сравнению с соответствующим показателем 2007 г.
Показатель доходности капитала (ROE) показывает эффективность работы банка с позиции интересов его акционеров, характеризуя производительность вложенных ими средств. За исследуемый период времени произошло снижение этого показателя с 6,17% до 0,87%. Это снижение связано с уменьшением чистой прибыли банка. Рентабельность активов также снизилась на 74%.
Величина мультипликатора капитала в 2009 г. составила 8,95, что на 8,29 меньше, чем в 2007 г. Чем выше уровень данного показателя, тем выше у банка степень риска банкротства, но в то же время больше возможностей для повышения размера выплат дивидендов своим акционерам.
Доходность работающих активов в 2009 г. составила 79,38%, что на 57,09% больше аналогичного показателя в 2007 г. Данный показатель характеризует эффективность политики управления портфелем, и его повышение свидетельствует о перераспределении активов в пользу наиболее доходных финансовых инструментов.
Таблица 4 – Основные показатели финансово-экономической деятельности
Показатели |
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. |
Отклонение 2009 г. от 2008 г. (+,-) |
Уставный капитал, тыс. руб. |
27728 |
61223 |
106223 |
78495 |
Собственные средства (капитал), тыс. руб. |
50189 |
111112 |
156822 |
106633 |
Совокупные доходы, тыс. руб. |
99338 |
334167 |
701926 |
602588 |
Совокупные расходы, тыс. руб. |
93639 |
331416 |
700393 |
606754 |
Балансовая прибыль,тыс. руб. |
3028 |
3071 |
3414 |
386 |
Чистая прибыль (после уплаты налогов) |
1711 |
1424 |
928 |
-783 |
Норматив достаточности капитала, % |
14 |
18,6 |
21,7 |
7,7 |
Активы, приносящие доход, тыс. руб. |
445760 |
755912 |
884277 |
438517 |
Рентабельность капитала (прибыль / уставный капитал), % |
6,17 |
2,33 |
0,87 |
-5,3 |
Мультипликатор капитала (совокупные активы/капитал) |
17,24 |
13,23 |
8,95 |
-8,29 |
Стоимость привлеченных средств (процентные расходы/оплаченные пассивы), % |
5,3 |
6,05 |
8,25 |
2,95 |
Рентабельность активов (прибыль/ активы, приносящие доход), % |
0,38 |
0,19 |
0,1 |
-0,28 |
Уровень доходности работающих активов (совокупные доходы / активы, приносящие доход), % |
22,29 |
44,21 |
79,38 |
57,09 |
Показатель рентабельности работы банка (прибыль / совокупные доходы),% |
1,72 |
0,42 |
0,13 |
-1,59 |
Чистая процентная маржа (чистый процентный доход/ Активы, приносящие доход), % |
3,19 |
2,82 |
3,76 |
0,57 |
Спрэд(процентные доходы/Активы, приносящие доход – процентные расходы/ Обязательства), % |
3,2 |
2,7 |
3,3 |
0,1 |
Информация о работе Отчет по практике в ОАО «Россельхозбанк»