Отчет по практике в ОАО «Россельхозбанк»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Февраля 2014 в 16:13, отчет по практике

Описание работы

Главными задачами на практике являются: - изучение организационно- функциональной структуры и содержания работы кредитной организации; - приобретение практических навыков работы в соответствующих организациях с выполнением обязанностей экономиста; - сбор необходимого материала для написания отчета, включая изучение конкретных экономических проблем. Отчет представляет собой работу, состоящую из нескольких пунктов: 1. Общая характеристика ОАО «Россельхозбанк» 2. Экономическая характеристика ОАО «Россельхозбанк» 3. Операции КРФ ОАО «Россельхозбанк».

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………11
1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»………………
2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «РОССЕЛЬХОЗ-БАНК»………………………………………………………………………………18
3. Характеристика основных операций и видов деятельности Краснодарского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк»………………….……..32
3.1 Отдел организации кредитования малых форм и населения ………….32
3.2 Операционный отдел……………………………………………………...36
3.3 Отдел кредитования и инвестиций
3.4 Депозитные операции…………………………………………………...42
3.5 Кассовые операции…………………………………………………….…48
3.6 Операции с ценными бумагами……………………………………..….51
3.7 Отдел планирования и экономического анализа………………….….54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………..………..58
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ………………………………………………………...60
ПРИЛОЖЕНИЕ…………………………………………………………………...61

Файлы: 1 файл

отчет Россельхоз.doc

— 439.00 Кб (Скачать файл)

 

Остатки средств на счетах юридических лиц (счета до востребования) являются очень мобильной частью денежных ресурсов банков  и никакими сроками хранения не могут быть обусловлены. Значительная доля или активный прирост таких ресурсов опасны для банка тем, что их одновременный отзыв может привести банк к неплатежеспособности. Но, с другой стороны, данные ресурсы, являясь бесплатными, позволяют увеличить банку доходность своих операций за счет размещения их в платные активы.

Вклады физических лиц  за исследуемый период времени увеличились  на 53658 млн. руб. и составили в 2009 г. 79318 млн. руб. Это говорит о том, что банк стремится к привлечению  новых клиентов – физических лиц.

До 2008 г. банк не имел в структуре обязательств заемных средств от Банка России, но в связи с кризисом данная статья пассива составила 105000 млн. руб., а в 2009 г. - 69970 млн.руб. Это свидетельствует о возникновении у банка проблем с краткосрочной ликвидностью в условиях кризиса.

Доля выпущенных долговых обязательств в структуре ресурсов ОАО «Россельхозбанк» увеличилась  и составила 70950 млн. руб. (удельный вес  – 7,46%) в 2009 г.

Резервы на возможные  потери по условным обязательствам кредитного характера уменьшились на 162 млн. руб. и составили 75 млн. руб. в 2009 г.

Собственные средства являются важным элементом банковских пассивов и характеризуют надежность банка.

За 2007-2009 гг. собственные  средства ОАО «Россельхозбанк» увеличились на 81740 млн. руб. и составили 113218 млн. руб. в 2009 г., что является положительной тенденцией в деятельности банка. Их доля в структуре ресурсов банка находится на уровне 12%.

Наибольший удельный вес в структуре собственных  средств банка занимают средства акционеров. За исследуемый период времени они увеличились в 3,8 раза и в 2009 г. составили 106223 млн. руб.

Именно эти  средства позволяет коммерческому  банку продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиденных расходов и используются для их покрытия, если имеющихся у банка для финансирования таких затрат резервных фондов окажется недостаточно.

Анализ полученных данных показал, что нераспределенная прибыль уменьшилась в 2 раза.

Таким образом, данные таблицы 1 показывают, какую  долю занимает капитал в пассиве баланса, то есть меньшая доля пассива, говорящая о том, что банк строит свою финансовую деятельность на привлеченных средствах.

Анализ структуры  активов ОАО «Россельхоз» за 2007-2009 гг. представлен в таблице 2.

Наибольший  удельный вес в структуре активов  банка занимает чистая ссудная задолженность (82,01%), а именно кредиты, предоставленные юридическим лицам (не банкам). Они являются наименее ликвидными активами банков. Следовательно, чем выше доля кредитного портфеля, тем выше доходность его операций, но и выше риск ликвидности банка.

Доля денежных средств является незначительной в  структуре активов. В 2009 г. их удельный вес составил 1,3%, а в 2007 г. – 0,61%.

За исследуемый  период времени произошло увеличение средств банка на корреспондентском  счете в Банке России (в 2009 г. они составили 17670 млн. руб.), что является положительной тенденцией, т.к. эти средства обеспечивают ликвидность по всем безналичным требованиям клиентов и риск по ним практически равен нулю.

Значительное  увеличение наблюдается по статье средства в Кредитных организациях. Так, за 2007-2009 гг. они выросли более, чем в 200 раз, что свидетельствует о том, что ОАО «Россельхозбанк» поддерживает прямые деловые отношения с другими банковскими организациями.

Доля чистых вложений в торговые ценные бумаги растет. В 2009 г. они составили 20213 млн. руб., это на 9812 млн. руб. больше аналогичного показателя 2007 г.

Таблица 2  –  Структура активов ОАО «Россельхозбанк»

 

Наименование  статей

2007 г.

2008 г.

2009 г.

Темп измене

ния,

 раз

млн. руб.

% к

итогу

млн.

руб.

% к

итогу

млн. руб.

% к

итогу

Денежные средства

2934

0,61

5298

0,65

12363

1,3

4,2

Средства кредитных  организаций в ЦБ РФ

16991

3,55

27183

3,47

17670

1,86

1,04

 Обязательные  резервы в ЦБ РФ

2431

0,51

962

0,12

2974

0,31

1,2

Средства в  кредитных организациях

274

0,06

46053

5,69

62677

6,59

228,7

 Чистые вложения  в торговые ценные бумаги

10401

2,18

17668

2,18

20213

2,13

1,9

Чистая ссудная  задолженность

429455

89,81

672656

83,04

779551

82,01

1,8

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

697

0,15

8314

1,03

7851

0,83

11,3

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

4932

1,03

11221

1,39

12097

1,27

2,5

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

7641

1,6

10663

1,32

18197

1,91

2,4

Требования  по получению процентов

1797

0,38

-

-

-

-

-

 Прочие активы

638

0,13

10046

1,24

16977

1,79

26,6

Валюта баланса

478192

100,0

810064

100,0

950570

100,0

2


 

Основные средства и нематериальные активы объединяют вложения, которые необходимы  для финансирования самого банка как хозяйственного субъекта. В 2009 г. они составили 18197 млн. руб. (удельный вес – 1,91%).

Исследования показали, что  динамика валюты баланса ОАО «Россельхозбанк» имеет устойчивую растущую направленность, и в целом за анализируемый период с 2007 г. по 2009 г. валюта баланса в абсолютном выражении увеличилась на 472378 млн. руб. Данный факт позволяет оценить банк как растущий.

Таблица 3 -  Структура  доходов и расходов

 

Наименование статей

Сумма, тыс. руб.

Темп изменения, раз

2007 г.

2008 г.

2009 г.

 Всего процентов   полученных и аналогичных доходов, 

37875

66368

102353

2,7

в т.ч.:

-от размещения  средств в кредитных организациях

6603

12325

13569

2,1

- от ссуд, предоставленных   клиентам

30594

52112

83906

2,7

- других источников

678

1931

4878

7,2

Всего процентов  уплаченных и аналогичных   расходов, в т. ч.:

23677

45021

69108

2,9

- по привлеченным  средствам кредитных организаций

11420

26085

30283

2,7

- по привлеченным  средствам

клиентов

7229

13862

33000

4,6

- по выпущенным долговым обязательствам

5028

5073

5825

1,2

Чистый процентный доход

14198

21347

33244

2,3

 Чистые доходы  от операций с ценными бумагами

10

1045

2592

259,2

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

15

-1413

-300

-

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

131

2524

2055

15,7

 Комиссионные  доходы

1505

3434

3222

2,1

 Комиссионные  расходы 

503

845

1625

3,2

Чистые доходы (расходы)

13096

17814

22061

1,7

Прочие операционные доходы

520

130

700

1,3

Операционные  расходы

10068

14742

18647

1,9

Прибыль до налогообложения

3028

3071

3414

1,1

Начисленные налоги

1317

1647

2486

1,9

 Прибыль  за отчетный год

1711

1424

928

0,5


 

За исследуемый период времени процентные доходы ОАО «Россельхозбанк» увеличились в 2,7 раза (таблица 3). Это говорит о высокой конкурентоспособности банка и его активности на рынке. В 2009 г. их сумма составила 102353 млн.руб. Большую часть доходов банк получает от ссуд, предоставленных клиентами. За 2007-2009 гг. они увеличились на 53312 млн.руб. и в 2009 г. составили 83906 млн.руб. В результате того, что доля этих активов в динамике снижается, а величина доходов , приносимых этим видом деятельности растет, то можно сделать вывод, что цена таких услуг банка растет, что позволяет ему увеличивать доходность своих операций.

Процентные расходы  ОАО «Россельхозбанк» возросли на 45431 млн.руб. и в 2009 г. составили 69108 млн.руб. За исследуемый период времени чистые доходы от операций с ценными бумагами увеличились. В 2009 г. их сумма была равна 2592 млн.руб.

В 2009 г. произошло увеличение чистых доходов от переоценки иностранной валюты в 15,7 раз.

За 2007-2009 гг. ОАО «Россельхозбанк» увеличил комиссионные доходы в 2,1 раза. В 2009 г. они составили 3222 млн.руб. Это свидетельствует об активизации банком операций по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов.

Комиссионные расходы банка  также увеличились и составили 1625 млн.руб. в 2009 г., что на 1122 млн.руб. больше, чем в 2007 г.

Прибыль до налогообложения  ОАО «Россельхозбанк» в 2009 г. увеличилась на 386 млн.руб. и составила 3414 млн.руб.

Прибыль за отчетный год  уменьшилась практически в 2 раза по сравнению с 2007 г. и составила 928 млн.руб. Это связано с тем, что динамика увеличения расходов ОАО «Россельхозбанк» несравнимо выше, нежели доходов.

Рассмотрим  основные показатели финансово-экономической деятельности ОАО «Россельхозбанк», представленные в таблице 4.

Анализ таблицы 4 свидетельствует о том, что в  динамике за 3 года произошел заметный рост уставного капитала, в 2009 г. по сравнению с 2007 г. он увеличился на 78495 млн. руб., это произошло за счет увеличения количества вкладов участников. Значительно увеличился собственный капитал, в 2009 г. по сравнению с аналогичным показателем 2007 г. он вырос на 106633 млн. руб. Рассматривая совокупные доходы и аналогичные расходы банка необходимо отметить их рост, т.к. расходы планомерно увеличиваются от степени повышения соответствующих расходов. Таким образом, совокупные доходы в 2009 г. по сравнению с 2007 г.  увеличились на 602588 млн. руб., а совокупные расходы – на 606754 млн. руб.

Чистая прибыль в 2009 г. по сравнению с показателем 2007 г. уменьшилась на 783 млн. руб. Наибольшее значение норматива достаточности капитала ОАО «Россельхозбанк» достигнуто по состоянию на 1 января 2010 г., он составил 21,7% при минимально допустимом значении, установленном ЦБ РФ, в размере 10%.

Активы, приносящие доход, в своих расчетах не учитывают  денежные средства, средства кредитных  организаций в ЦБ РФ, включая обязательные резервы, средства кредитных организаций, чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, основные средства, нематериальные активы и материальные запасы. Их структурное развитие имеет направленность к росту.

Таким образом, в 2009 г. эта величина значительно  возросла и составила 884277 млн. руб., что на 438517 млн. руб. больше по сравнению с соответствующим показателем 2007 г. 

Показатель  доходности капитала (ROE) показывает эффективность работы банка с позиции интересов его акционеров, характеризуя производительность вложенных ими средств. За исследуемый период времени произошло снижение этого показателя с 6,17% до 0,87%. Это снижение связано с уменьшением чистой прибыли банка. Рентабельность активов также снизилась на 74%.

Величина мультипликатора  капитала в 2009 г. составила 8,95, что на 8,29 меньше, чем в 2007 г. Чем выше уровень данного показателя, тем выше у банка степень риска банкротства, но в то же время больше возможностей для повышения размера выплат дивидендов своим акционерам.

Доходность  работающих активов в 2009 г. составила 79,38%, что на 57,09% больше аналогичного показателя в 2007 г. Данный показатель характеризует эффективность политики управления портфелем, и его повышение свидетельствует о перераспределении активов в пользу наиболее доходных финансовых инструментов.

Таблица 4 –  Основные показатели финансово-экономической деятельности

Показатели

2007 г.

2008 г.

2009 г.

Отклонение 2009 г.

от 2008 г.

(+,-)

Уставный капитал, тыс. руб.

27728

61223

106223

78495

Собственные средства (капитал),

тыс. руб.

50189

111112

156822

106633

Совокупные  доходы, тыс. руб.

99338

334167

701926

602588

Совокупные  расходы, тыс. руб.

93639

331416

700393

606754

Балансовая  прибыль,тыс. руб.

3028

3071

3414

386

Чистая прибыль (после уплаты налогов)

1711

1424

928

-783

Норматив достаточности  капитала, %

14

18,6

21,7

7,7

Активы, приносящие доход, тыс. руб.

445760

755912

884277

438517

 Рентабельность  капитала 

(прибыль / уставный  капитал), %

6,17

2,33

0,87

-5,3

Мультипликатор  капитала (совокупные активы/капитал)

17,24

13,23

8,95

-8,29

Стоимость привлеченных средств (процентные расходы/оплаченные пассивы), %

5,3

6,05

8,25

2,95

Рентабельность  активов (прибыль/ активы, приносящие доход), %

0,38

0,19

0,1

-0,28

Уровень доходности работающих активов (совокупные доходы / активы, приносящие доход), %

22,29

44,21

79,38

57,09

Показатель  рентабельности работы банка

(прибыль / совокупные  доходы),%

1,72

0,42

0,13

-1,59

Чистая процентная маржа (чистый процентный доход/ Активы, приносящие доход), %

3,19

2,82

3,76

0,57

Спрэд(процентные доходы/Активы, приносящие доход –  процентные расходы/ Обязательства), % 

3,2

2,7

3,3

0,1

Информация о работе Отчет по практике в ОАО «Россельхозбанк»