Отчет по практике в ОАО «Промсвязьбанке»

Также Промсвязьбанк обслуживает 3,3 тыс. информационно-платежных терминалов, из которых 3,2 тыс. обслуживают операции по международным банковским картам, 2,1 тыс. – операции по картам.

Количество торгово-сервисных точек, с которыми Промсвязьбанк заключил договоры о приеме банковских карт в качестве платежного средства, составило 58,8 тыс., из которых 52,3 тыс. обслуживают операции по международным картам, 28,6 тыс. – операции по картам.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 АНАЛИЗ  ЭКОНОМИЧЕСКОЙ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  ОАО  «ПРОМСВЯЗЬБАНКА»

 

2.1. Анализ  доходов  и  расходов  и  финансовых  результатов ОАО  «Промсвязьбанка»

 

Таблица 1 - Финансовые результаты ОАО  «Промсвязьбанка»  за  2010– 2011 гг., млн.руб.

Наименование показателя	Показатели			Отклонение
	2009 год	2010 год	2011 год	Млн.руб.		%
				2011/ 2009	2011/ 2009	2011/ 2009	2011/ 2010
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Процентные  доходы, всего, тыс. руб.	45941	43754	49344	5590		112,8
1.1. Проценты  за  размещение средств  в  кредитных  организациях		2709	2604	-105		96,1
1.2. Проценты, полученные за предоставленные  кредиты, тыс.руб.		37253	43332	6079		116,3
1.3. Проценты,  полученные  от  финансовой  аренды		0	0	-		-
1.4. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами, тыс. руб.		3792	3408	-384		89,9
1.5. Доходы, полученные от операций  с иностранной валютой и другими  валютными ценностями, тыс. руб.		66	1511	1445		2350
1.6. Другие доходы, тыс. руб.		-4667	-8226	-3559		176,3
2.Процентные расходы, всего, тыс. руб.		26213	23976	-2237		91,5
2.1. Проценты, уплаченные по  привлеченным  средствам, тыс. руб.		23892	21634	-2258		90,5
2.2. Расходы по операциям с ценными  бумагами, тыс. руб.		2321	2342	21		100,9
2.3. Другие  расходы		10766	13003	2237		120,8
3.Начисленные  налоги, тыс.руб.		2552	1679	-873		65,8
4. Прибыль (убытки), тыс. руб.		-378	3971	4349		1050,3

 

Решающее влияние на увеличение доходов  оказало  повышение суммы процентного дохода на 5590 млн.руб. или  на  12,8  %, в основном, в результате повышения доходов от операций с процентами, полученными  за  предоставленные  кредиты. В целях получения максимальной прибыли в современных условиях банки расширяют целый комплекс платных услуг и прочих нетрадиционных операций. Произошло снижение поступлений по процентам  за  размещение  средств  в  кредитных  учреждениях  на  105 млн.руб., поступлений  от  доходов, полученных от операций с ценными бумагами  384 млн. руб. При анализе банковских расходов определяется роль и место каждой группы расходов в их общей сумме. Данные таблицы 1 подтверждают, что расходы за 2011 год  по  сравнению  с  2010 годом  снизились  на  2237 млн.руб. Уменьшение произошло за  счет снижения  процентных  расходов

 Из таблицы 1 видно, что чистая прибыль банка в 2011 году по  сравнению  с  2010  годом увеличилась  на  4349 млн.руб.  или  950,3 %. Данное  увеличение произошло  за  счет  увеличения процентных  доходов.

 

Таблица 2 -  Анализ структуры активов ОАО  «Промсвязьбанка» за  2010 -2011 гг., млн.руб.

Наименование  средств	На 01.01.2011 года	% к итогу	На 01.01.2012 года	%  к  итогу
1	2	3	4	5
1.Денежные средства	12642	2,7	18127	3,2
2.Средства в ЦБ РФ	14646	3,1	13115	2,3
2.1.Обязательные  резервы	2567	0,5	5456	1,0
3.Ссудная  задолженность	335122	71,0	439416	78,3
4.Государственные ценные бумаги, ценные бумаги ЦБ РФ	35349	7,5	23621	4,2
5.Другие ценные бумаги в торговом  портфеле (приобретенные для продажи)	21231	4,5	24177	4,4
6.Средства в других банках  и кредиты, выданные другим банкам	12893	2,7	5157	0,9
7.Основные средства и нематериальные активы	25705	5,4	25499	4,5
8.Прочие  активы	14344	3,1	12372	2,2
Активы, всего	471932	100	561484	100

 

В  условиях рынка анализ активов банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов. В  таблице 2  представлены  данные анализа  активов.

Как  видно  из таблицы 2, активы  банка  выросли  в 119 раза в 2011 г., по  сравнению  с  2010 годом.  Увеличения  произошли в первую очередь за счет ссудный  задолженности  на  31,1 % , денежных  4,3 %, других  ценных  бумаг  на  13,9 %. Наибольший  удельный  вес  в  2010  и  2011 году  составляет  ссудная  задолженность – 71,0 %  и  78,3 %  соответственно.

 

Таблица 3 – Состав и структура собственных средств ОАО «Промсвязьбанка» за 2010 – 2011 гг.,млн.руб.

Наименование статей баланса	2010 год	Удельный  вес, %	2011 год	Удельный  вес,%
1	2	3	4	5
Кредиты Центрального банка Российской Федерации	0	-	0	-
Средства кредитных организаций	73297	15,5	83619	14,9
Средства клиентов юридических  лиц	328475	69,7	385499	68,7
Вклады физических лиц	102972	21,8	121890	21,7
Выпущенные долговые обязательства	25553	5,4	39985	7,1
Прочие обязательства	7234	1,5	6920	1,2
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	420	0,1	491	0,1
Всего обязательств	434979	92,2	516514	92,0
Средства акционеров (участников)	10443	2,2	11134	2,0
Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	-	0	-
Эмиссионный доход	17225	3,6	20534	3,7
Резервный фонд	522	0,1	522	0,1
Переоценка по справедливой  стоимости ценных  бумаг, имеющихся в наличии для продажи	59	-	-45	-
Переоценка основных средств	3302	0,7	3382	0,5
Нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет	5780	1,2	5472	1,0
Продолжение  таблицы 3
Неиспользованная  прибыль (убыток) за отчетный период	-378	-	3971	0,7
Всего источников собственных средств	36953	7,8	44970	8,0
Всего пассивов	471932	100	561484	100

 

По  данным  таблицы 3 видно, что  собственные  средства  с  2011 по  2010 год  имеют  тенденцию  к  возрастанию  с  36943 млн.руб.  до  44970 млн.руб. Неиспользованная  прибыль  отчетного  периода  за  два года  возросла  в  2011 году  по  сравнению  с  2010 годом  на  4349 млн.руб.

Наибольший  удельный  вес  в  собственных  источниках  составляет  эмиссионный  доход -   3,6  и  3,7 %.

Обязательства  Банка  в  2011 году  возросли  по сравнению  с  2010 годом  на  81535 млн.руб.

Наибольший  удельный  вес  в  структуре  обязательств  составляют  средства  клиентов  юридических  лиц  21,8 %, 21,7 %, соответственно.

В пассивах банка благоприятным считается увеличение средств на счетах клиентов, что дает возможность перераспределять средства между нуждающимися в них предприятиями.

Основным показателем успешной работы банка является прибыль, которую он получил в результате хозяйственной деятельности.

 

2.2 Анализ и оценка собственного капитала и резервов банка.

 

В состав собственного капитала банка входят специальные фонды и резервы. Прежде чем начать анализировать указанные составляющие элементы собственного капитала банка, необходимо выяснить их экономическую сущность, порядок формирования и использования.

В соответствии с действующим законодательством банки имеют право создавать специальные фонды, предназначенные для расширения и развития банковской деятельности и ее материально-технической обеспеченности, решение вопросов материального стимулирования работников и социального развития коллектива банка. Количество, название, порядок создания, формирования и использования таких фондов устанавливаются общим собранием участников (учредителей, акционеров) с учетом требований действующего законодательства. Источником формирования специальных фондов является чистая прибыль банка.

Уставный капитал банка составляется из номинальной стоимости акций банка, приобретенных акционерами, и определяет минимальный размер имущества банка, гарантирующего интересы его кредиторов.

При оплате части уставного капитала имуществом в  не денежной форме для определения стоимости такого имущества в случаях, предусмотренных федеральными законами, должен привлекаться независимый оценщик.

Для определения доли источников средств, направляемых на развитие основной деятельности необходимо вычислить коэффициент накопления собственного капитала  за  2011 год

К = собственный капитал / Активы

К = 44970 / 561484 = 8,0 %

К = собственный капитал / Пассивы

К = 44970 / 516514 = 8,7 %

Эти коэффициенты обозначают, какую долю уставного капитала может организация направить на погашение обязательств, или за счет каких средств Банк может увеличить уставный капитал  в  2011 году.

В соответствии с российским законодательством банк распределяет прибыль в качестве дивидендов или переводит прибыль на счета фондов на основе бухгалтерской отчетности, подготовленной в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета.

 

Таблица 4  -  Фонды переоценки ОАО  «Промсвязьбанка» за  2010  – 2011 гг., млн.руб.

Наименование	2009  год	2010 год	2011 год	Отклонение
				млн. руб.		%
				2011 /2009	2011 / 2010	2011 / 2009	2011 / 2010
1		2	3	4	5	6	7
Накопленная  прибыль  прошлых  лет	8172	5780	5472	-2700	-308	67,0	94,7
Фонд переоценки основных средств	2994	3302	3382	388	80	113,0	102,4
Фонд переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи	10	59	-45	-55	-104	-550,0	76,2
Итого  фондов	11176	9141	8809	-2367	-332	78,8	96,4

 

Фонд переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, в том числе включенных в активы банка выбытия, удерживаемые для продажи, переносится в отчет о прибылях и убытках в случае его реализации через продажу или обесценение. Фонд переоценки основных средств, включая основные средства, удерживаемые для продажи (или Банка выбытия), переводится в категорию нераспределенной прибыли в случае его реализации через амортизацию, обесценение, продажу или иное выбытие.