Отчет по практике в ОАО «Промсвязьбанке»

 

 

Рентабельность (доходность) коммерческого банка - один из основных стоимостных показателей эффективной банковской деятельности. Уровень рентабельности банка характеризуется коэффициентом рентабельности.

Рассмотрим коэффициент рентабельности активов и коэффициент рентабельности уставного фонда как составляющие общего коэффициента рентабельности.

Коэффициент рентабельности активов отражает эффективность активов банка и показывает, сколько прибыли (чистой) приходится на 1 рубль активов банка.

Показатель рентабельности определяет уровень прибыльности всех активов и показывает, сколько прибыли обеспечивает каждый рубль, вложенный в активы. Он используется для сравнения прибыльности одного банка с другим. Минимальное значение показателя 0,0075, или 0,75%, является средним для крупных банков, а максимальное – 0,015, или 1,5%, - для средних по величине банков. Низкая норма прибыли может быть результатом консервативной ссудной или инвестиционной политики, а также следствием чрезмерных операционных расходов. Высокое значение отношения прибыли к активам может быть результатом эффективной деятельности банка, высоких ставок доходов от активов. В последнем случае банк, возможно, подвергает себя значительному риску. Это не является негативным моментом, поскольку возможно и то, что банк удачно распоряжается своими активами, хотя не исключены и потенциальные потери.

Таким образом, коэффициент рентабельности активов или общего капитала банка характеризует его деятельность с точки зрения эффективности управления по размещению активов банка.

Коэффициент рентабельности активов по результатам финансовой отчетности  Банк  составляет в  2010  году – -0,08  %, в  2011 году – 0,7 %  году –что является не  совсем  хорошим показателем.

Коэффициент рентабельности уставного фонда характеризует экономическую эффективность использования уставного капитала банка. Особенно важен коэффициент рентабельности уставного фонда для акционерных банков, поскольку его динамика и размер оказывают влияние на уровень котировки его акций на фондовых биржах. 

Данный показатель отражает размер прибыли, приходящийся на каждый рубль уставного фонда и тем самым определяет уровень эффективности использования средств собственников банка.

Коэффициент рентабельности уставного капитала по результатам финансовой отчетности  «Промсвязьбанк» составляет в  2010 году – -3,62 %  и  2011году – 35,67%.

Таким образом, можно сделать вывод, что рентабельность (доходность) коммерческого банка - один из основных стоимостных показателей эффективной банковской деятельности. Уровень рентабельности банка характеризуется коэффициентом рентабельности.

Коэффициент рентабельности   собственных средств «Промсвязьбанк» по итогам составил  в  2010  году – -1,02 %  и  в  2011 году – 8,83 %, что  говорит  о  финансовой  устойчивости  банка  в  2011  году. В период 2010 - 2011 гг. этот  показатель  увеличился. Коэффициент  рентабельности  уставного  фонда  в  исследуемый  период  также  увеличивается.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 НАПРАВЛЕНИЯ  СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ  ФИНАНСОВЫХ  РЕЗУЛЬТАТОВ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  ОАО  «ПРОМСВЯЗЬБАНКА»

 

Для повышения прибыльности проводимых банком операций необходимо грамотно осуществлять руководство над доходами и расходами банка. Сущность управления доходами и расходами заключается в подборе оптимальной структуры доходов и расходов, с помощью которой можно влиять на прибыльность осуществляемых банком операций. В управлении процентных и непроцентных доходов есть свои особенности.

Процентные доходы зависят от таких основных факторов как: объем кредитного портфеля коммерческого банка; его структуры; применяемым процентным ставкам за кредит.

Банку, испытывающему острую потребность в прибыли, нужно придерживаться более агрессивной кредитной политики по сравнению с банком, для которого финансовые ресурсы его деятельности не имеют решающего значения. Такая политика может проявляться в относительно высокой доле срочных и потребительских ссуд, которые обычно приносят банку более высокий доход по сравнению с краткосрочными ссудами промышленным предприятиям.

В процентных ставках по ссудам отражаются как специфика каждой отдельно выданной банком ссуды, так и отношение спроса и предложения на ссуды на рынках ссудных капиталов. На уровень процентной ставки по ссудам влияет степень риска, присущего данной ссуде, ее размер, срок, способ погашения и т.д. Кроме того, процентные ставки зависят от уровня конкуренции между банками и другими источниками средств, а также от установленного законом максимального размера процентной ставки и оценки банками и заемщиками перспектив экономического развития.

Управление непроцентными доходами состоит в определении наиболее рационального набора банковских услуг, необходимых клиентам и в установлении оптимальных цен и тарифов на эти услуги.

Доход коммерческих банков зависит от нормы прибыли по ссудным инвестиционным операциям, размера комиссионных платежей, взимаемых банком за услуги, а также от суммы и структуры активов.

Наиболее важным источником валового дохода коммерческих банков является предоставление ссуд.

Доля доходов от операционной деятельности должна стремиться к 100%. Необходимо увеличить объем активных операций.

Необходимо увеличить объем операций приносящих наибольший доход (ссуды предоставляемые юридическим и физическим лицам, операции с валютой, комиссионные доходы) и уменьшить объем операций не приносящих доход.

Необходимо увеличить уровень стабильных доходов.

Необходимость соблюдения требований банковского законодательства вынуждает банк размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в Центральном банке и другие виды ликвидных активов).

В то же время потребности всестороннего обеспечения деятельности банка и ее дальнейшее развитие обусловливают наличие в их активах таких статей, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиалы, ассоциированные компании, занимающиеся специализированными банковскими операциями. Хотя эти позиции нельзя отнести собственно к активным операциям банков, однако и они фактически представляют собой не что иное, как размещение имеющихся в их распоряжении ресурсов.

По своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне ликвидности банка, и операции, направленные на получение прибыли. Само собой разумеется, что между этими видами операций существует определенное соотношение, необходимое для поддержания ликвидности банка.

К вложениям, имеющим основной целью поддержание ликвидности банка, относятся средства в кассе банка, остатки на счетах в Центральном банке, инвестиции в быстро реализуемые ценные бумаги (государственные казначейские обязательства), средства на счетах и вклады (депозиты) в других банках. При этом, хотя некоторые из перечисленных вложений и приносят банкам определенный доход, основной причиной является необходимость поддержания общей ликвидности банка на соответствующем уровне, тогда как доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактором.

Операции банков по кредитованию компаний и фирм, т.е. корпоративной клиентуры, осуществление инвестиционных проектов, валютные операции, лизинговые операции по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств. Они осуществляются банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между размещением и привлечением средств и в виде дополнительных доходов, связанных с предоставлением таких кредитов.

Помимо прибыльности и ликвидности активных операций немаловажное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределения. Размещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в Центральном банке, государственные ценные бумаги считаются имеющими практически нулевую степень риска. Размещение средств у других банков - активами (с минимальной степенью риска), то кредиты компаниям, фирмам и другие аналогичные инструменты денежного рынка сопряжены с более значительным риском, степень которого меняется в зависимости от вида предоставленного кредита.

К регулированию расходов банка подходят с той же позиции, как и к доходам. Наибольшее воздействие на снижение доли прибыли в валовом доходе оказывают процентные и непроцентные расходы, следовательно, необходимо работать над уменьшением доли этих расходов.

Процентные расходы зависят от: объема привлеченных ресурсов; структуры депозитной базы; среднего уровня процентных ставок по привлеченным и заемным ресурсам. Реальный резерв сокращения процентных расходов следует искать в уменьшении уровня уплачиваемых процентов за кредитные ресурсы.

Необходимо сократить следующие виды расходов: процентные (проценты уплаченные по привлеченным средствам организаций); непроцентные (от операций по валюте; от операций по ценным бумагам; комиссионные расходы); функциональные расходы (административно-управленческие; прочие).

Сокращению расходов банка будут способствовать: улучшение структуры ресурсной базы, т.е. увеличение доли расчетных, текущих и прочих депозитных счетов клиентов и сокращение доли дорогостоящих депозитных инструментов (например, межбанковских кредитов).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                              ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Проведенный анализ деятельности  ОАО  «Промсвязьбанк», что в настоящее время  банк  является  рентабельным  кредитным учреждением  имеет  рост  прибыли.

Активы  банка  выросли  в 119 раза в 2011 г., по  сравнению  с  2010 годом.  Увеличения  произошли в первую очередь за счет ссудный  задолженности  на  31,1 % , денежных  4,3 %, других  ценных  бумаг на  13,9 %. Наибольший  удельный  вес  в  2010  и  2011 году  составляет  ссудная  задолженность – 71,0 %  и  78,3 %  соответственно.

Собственные  средства  с  2011 по  2010 год  имеют  тенденцию  к  возрастанию  с  36943 млн.руб.  до  44970 млн.руб. Неиспользованная  прибыль  отчетного  периода  за  два года  возросла  в  2011 году  по  сравнению  с  2010 годом  на  4349 млн.руб.

Наибольший  удельный  вес  в  собственных  источниках  составляет  эмиссионный  доход -   3,6  и  3,7 %.

Обязательства  Банка  в  2011 году  возросли  по  сравнению  с  2010 годом  на  81535 млн.руб.

Наибольший  удельный  вес  в  структуре  обязательств  составляют  средства  клиентов  юридических  лиц  21,8 %, 21,7 %, соответственно.

Проведенный анализ показывает, что за два года Банк снизил свои резервы. Резерв по ссудам снизился с 40344 млн.руб. в  2010 году до 34709 млн.руб. в 2011году или на 14,0 %.  Резерв по условным обязательствам увеличился на  14,0 16,9 в 2011 году, резерв по иным активам также  увеличился  с 420  млн.руб. в 2010 до 491 млн.руб. в 2011 или на 13,5 %.  

Изменение резерва  на  возможные  потери  по  ссудам  увеличился  на 5602 млн.руб.  или  на  41,5 %

Показатели  рентабельности  имеют  тенденцию  к  увеличению.

Предложения по совершенствованию деятельности банка:

1. разработать мероприятия по снижению риска собственных вексельных обязательств;
2. обеспечить соблюдение требований к максимальному размеру кредита на одного кредитора (вкладчика);
3. с целью повышения доходности кредитных активов увеличить долю долгосрочных кредитов, предусмотрев меры по минимизации кредитных рисков;
4. ориентировать деятельность банка на увеличение ресурсного потенциала, дальнейшее повышение эффективности активных операций при соблюдении жесткой экономии внутренних затрат;
5. делать упор на развитие наступательной рыночной стратегии и разработку новых форм услуг, в том числе консультационных и информационных; стремиться к непосредственным контактам с клиентами путем личного общения, изучения и максимального удовлетворения их запросов, предпочтений, пожеланий.

Успех современного коммерческого банка – не сиюминутный, а планомерный, прогнозируемый и подготовленный – лежит на пути диверсификации проводимых операций и, как следствие, источников получаемых доходов, выделении одного или нескольких основных видов бизнеса, которые будут приносить основную прибыль, и ряда дополнительных источников, приносящих меньшую прибыль, но позволяющих сбалансировать процесс получения финансового результата.

 

 

 

 

 

 

 

 

         СПИСОК  ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч. 1) от 30.11.1994 г. № 51-   ФЗ с изм. 13.05.2008 г. // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». - посл. обн. 13.05.2008.

2. Гражданский кодекс Российской  Федерации (Ч. 2) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ с  изм. 06.12.2007 г. // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». - посл. обн. 06.12.2007.

3. Гражданский кодекс Российской  Федерации (Ч. 3) от 26.11.2001 г. № 146-ФЗ с  изм. 29.04.2008 г. // Справочно-правовая система  «Консультант Плюс». – посл. обн. 29.04.2008.

4. ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп.)

5. Банки и банковское дело/под ред. И.Т.Балабанова. – СПб.: Питер, 2009. – 304 с.

6. Банковское дело: Учеб./под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 672 с.

7. Банковское дело: учебник Автор: Е.П.Жарковская Издательство: Омега-Л  Год: 2010. – 272 с.