Отчет по практике в ООО "ХКФ Банк"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Января 2014 в 21:03, отчет по практике

Описание работы

Основной целью прохождения производственной практики является закрепление и углубление знаний, полученных во время обучения в университете, приобретение практических навыков.
Отчет по практике состоит из двух разделов. Первый раздел содержит общую информацию о Банке, его стратегию, миссию, информацию о структуре Банка, информацию о наградах Банка. Во втором разделе приведена общая характеристика пассивных операций, разобраны операции по формированию собственных и привлеченных ресурсов

Содержание работы

1. Введение 3
2. Сведения о Банке 4
Общие сведения. 4
Стратегия Банка 11
Миссия Банка 13
Структура банка 14
Организация работы в банке………………………………………………..16
Продукты Банка ..167
Награды банка. 217
3. Пассивные операции. 23
Общая характеристика пассивных операций…………………………………………………..23
Операции по формированию собственных ресурсов……………………………..…..25
Операции по формированию привлеченных ресурсов. 3131
Список используемых источников Ошибка! Закладка не определена.38

Файлы: 1 файл

практика в ООО ХКФ Банк.docx

— 641.16 Кб (Скачать файл)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Операции по формированию собственных ресурсов.

В составе  собственных средств наибольшую долю составляет уставный капитал. Размер уставного капитала определяется в  момент создания банка его учредителями и фиксируется, как и порядок  его формирования, в уставе банка. Он законодательно не ограничивается. Однако Банк России устанавливает необходимый  для начала деятельности вновь созданного банка минимальный размер его  уставного капитала, соблюдение которого является одним из условий выдачи лицензии на проведение банковских операций. Установление минимальной величины уставного капитала ограничивает доступ в банковскую систему неконкурентоспособным  банкам еще на стадии организации. В  настоящее время в соответствии с Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»  минимальный размер уставного капитала коммерческого банка должен составлять не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро.

Формирование  собственных ресурсов коммерческого  банка происходит посредством  следующих  операций:

- формирование  уставного капитала;

- увеличение  уставного капитала1;

- уменьшение  уставного капитала;

- формирование  резервного фонда;

- получением  эмиссионного дохода;

- привлечение  субординированного кредита;

- а также  за счет нераспределенной прибыли  текущего и прошлых годов.

Формирование  уставного капитала возможно либо за счет средств, поступающих в оплату акций (по акционерным банкам), либо долей вкладов учредителей банка (по паевым банкам).

Коммерческий  банк, созданный в форме акционерного общества (открытого или закрытого  типа), формирует свой уставный капитал  в соответствие с Федеральным  законом от 26.12.1995. № 208-ФЗ «Об акционерных  обществах». Уставный капитал общества составляется из номинальной стоимости  акций общества, приобретенных акционерами. Уставный капитал общества определяет минимальный размер имущества общества, гарантирующего интересы его кредиторов. В соответствии с Федеральным  законом от 22.04.1996 N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», Акция - эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права ее владельца (акционера) на получение части прибыли  акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении акционерным  обществом и на часть имущества, остающегося после его ликвидации. Акция является именной ценной бумагой.

Коммерческий  банк, созданный в форме общества с ограниченной ответственностью, формирует  свой уставный капитал в соответствие с Федеральным законом от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». Уставный капитал  общества составляется из номинальной  стоимости долей его участников. Уставный капитал общества определяет минимальный размер его имущества, гарантирующего интересы его кредиторов.

Уставный  капитал акционерного общества может  быть увеличен путем увеличения номинальной  стоимости акций или размещения дополнительных акций. Увеличение уставного  капитала общества путем размещения дополнительных акций может осуществляться за счет имущества общества. Увеличение уставного капитала общества путем  увеличения номинальной стоимости  акций осуществляется только за счет имущества общества. Сумма, на которую  увеличивается уставный капитал  общества за счет имущества общества, не должна превышать разницу между  стоимостью чистых активов общества и суммой уставного капитала и  резервного фонда общества. При увеличении уставного капитала общества за счет его имущества путем размещения дополнительных акций эти акции распределяются среди всех акционеров. При этом каждому акционеру распределяются акции той же категории (типа), что и акции, которые ему принадлежат, пропорционально количеству принадлежащих ему акций. Увеличение уставного капитала общества за счет его имущества путем размещения дополнительных акций, в результате которого образуются дробные акции, не допускается.

Увеличение  уставного капитала общества с ограниченной ответственностью может осуществляться за счет имущества общества, и (или) за счет дополнительных вкладов участников общества, и (или), если это не запрещено  уставом общества, за счет вкладов  третьих лиц, принимаемых в общество. Сумма, на которую увеличивается  уставный капитал общества с ограниченной ответственностью за счет имущества  общества, не должна превышать разницу  между стоимостью чистых активов  общества и суммой уставного капитала и резервного фонда общества. При  увеличении уставного капитала общества в соответствии с настоящей статьей  пропорционально увеличивается  номинальная стоимость долей  всех участников общества без изменения  размеров их долей.

Акционерное общество вправе, а в случаях, предусмотренных  законом, обязано уменьшить свой уставный капитал. Уставный капитал  акционерного общества может быть уменьшен путем уменьшения номинальной стоимости  акций или сокращения их общего количества, в том числе путем приобретения части акций, в случаях, предусмотренных  законом. Уменьшение уставного капитала акционерного общества путем приобретения и погашения части акций допускается, если такая возможность предусмотрена  уставом общества.

Общество  с ограниченной ответственностью вправе, а в случаях, предусмотренных  законом, обязано уменьшить свой уставный капитал. Уменьшение уставного  капитала общества может осуществляться путем уменьшения номинальной стоимости долей всех участников общества в уставном капитале общества и (или) погашения долей, принадлежащих обществу. Уменьшение уставного капитала общества путем уменьшения номинальной стоимости долей всех участников общества должно осуществляться с сохранением размеров долей всех участников общества.

В соответствии с Федеральным законом от 26.12.1995. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» в обществе создается резервный  фонд в размере, предусмотренном  уставом общества, но не менее 5 процентов  от его уставного капитала. Резервный  фонд акционерного общества формируется  путем обязательных ежегодных отчислений до достижения им размера, установленного уставом акционерного общества. Размер ежегодных отчислений предусматривается  уставом общества, но не может быть менее 5 процентов от чистой прибыли  до достижения размера, установленного уставом общества. Резервный фонд акционерного общества предназначен для  покрытия его убытков, а также  для погашения облигаций общества и выкупа акций общества в случае отсутствия иных средств. Резервный  фонд не может быть использован для  иных целей.

В соответствие с Федеральным законом от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество с ограниченной ответственностью может создавать  резервный фонд и иные фонды в  порядке и размерах, предусмотренных  уставом общества.

Под эмиссионным  доходом кредитной организации  в организационно - правовой форме  акционерного общества понимается2: положительная разница между стоимостью акций при их продаже первым владельцам и номинальной стоимостью акций; разница, возникающая при оплате акций иностранной валютой, между стоимостью акций, рассчитанной исходя из официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России на дату зачисления средств в уставный капитал, и стоимостью акций, установленной в решении о выпуске акций; разница, возникающая при оплате акций облигациями федерального займа с постоянным купонным доходом, между стоимостью указанных облигаций по рыночной цене на день их зачисления на соответствующие разделы счета депо кредитной организации и ценой облигаций при оплате акций.

Под эмиссионным  доходом кредитной организации  в организационно - правовой форме  общества с ограниченной ответственностью понимается3: положительная разница между стоимостью долей кредитной организации при их оплате участниками при увеличении уставного капитала кредитной организации и номинальной стоимостью долей, по которой они учтены в составе уставного капитала; разница между стоимостью долей, рассчитанной исходя из курса иностранной валюты, установленного Банком России на день поступления иностранной валюты в оплату уставного капитала кредитной организации, и стоимостью долей, установленной в решении об оплате долей иностранной валютой; разница, возникающая при оплате долей облигациями федерального займа с постоянным купонным доходом, между стоимостью облигаций по рыночной цене на день их зачисления на основной раздел счета депо кредитной организации и стоимостью облигаций по их цене при оплате долей.

Под субординированным  кредитом понимается кредит одновременно удовлетворяющий следующим условиям: срок предоставления указанного кредита  составляет не менее 5 лет; договор кредита  содержат положения о невозможности  без согласования с Банком России досрочного возврата кредита или  его части, а также досрочной  уплаты процентов за пользование  кредитом, досрочного расторжения договора кредита или внесения изменений  в указанный договор; если условия  предоставления указанного кредита, включая  процентную ставку и условия ее пересмотра, в момент заключения договора существенно  не отличаются от рыночных условий  предоставления аналогичных кредитов; если договор кредита содержит положение о том, что в случае банкротства кредитной организации требования по этому кредиту удовлетворяются после удовлетворения требований всех иных кредиторов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Операции по формированию привлеченных ресурсов.

Основной  объем банковских ресурсов формируется  за счет привлеченных средств, аккумуляция  которых осуществляется банком в  процессе проведения депозитных и внедепозитных  операций.

Депозитные  операции - это операции банков по привлечению  денежных средств юридических и  физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. В качестве субъектов депозитных операций выступают  предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица. Объектами  депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые  субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Депозиты - это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Действительно, именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого  банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных  ресурсов.

Исходя  из категории вкладчиков, различают  депозиты:

- юридических  лиц (предприятий, организаций,  других банков);

- физических  лиц.

По форме  изъятия депозиты подразделяются на:

- до востребования  (обязательства, не имеющие конкретного  срока);

- срочные  (обязательства, имеющие определенный  срок);

- условные (средства, подлежащие изъятию при  наступлении заранее оговоренных  условий).

Депозиты  до востребования представляют собой  средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны  клиента. К ним относятся:

- средства  на расчетных, текущих, бюджетных  и прочих счетах, связанных с  совершением расчетов или целевым  использованием средств;

- средства  на корреспондентском счете банка,  открытом в РКЦ;

- средства  на счете ЛОРО при установлении  корреспондентских отношений с  другими банками;

- вклады  до востребования.

Депозиты  до востребования, как правило, самый  дешевый источник образования банковских ресурсов. Возможность владельца  счета в любой момент изъять средства требует наличия в обороте  банка повышенной доли высоколиквидных  активов за счет сокращения доли менее  ликвидных, но приносящих высокие доходы активов. Поэтому по остаткам на счетах до востребования банки начисляют  очень низкий процент. Невзирая на высокую  подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность  определить их минимальный неснижаемый  остаток и использовать его в  качестве стабильного кредитного ресурса.

К депозитам  до востребования относятся корреспондентские  счета банков, открываемых в РКЦ  или банках-корреспондентах с  целью осуществления расчетов и  платежей в одностороннем порядке  или по поручению друг друга.

Срочные вклады - это депозиты, привлекаемые на определенный срок. Размер вознаграждения, выплачиваемого клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий  договора. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания  ликвидности баланса коммерческого  банка. Разумеется, это и позволяет  банкам начислять по срочным договорам  повышенные проценты. Сумма срочного вклада, возможность снятия, пополнения, срок действия вклада, начисляемые  проценты оговариваются в договоре о срочном вкладе.

Разновидностью  срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя  сертификата) на получение по истечении  установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале. Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями. Сертификаты могут быть именными или на предъявителя. Сертификаты должны быть срочными. Процентные ставки по сертификатам устанавливаются уполномоченным органом кредитной организации. Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты по ставкам вкладов до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов. Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата. Банк начисляет проценты по сберегательным (депозитным) сертификатам на остаток задолженности по основному долгу, учитываемый на соответствующем лицевом счете на начало операционного дня. Начисление процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Выплата процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.

Информация о работе Отчет по практике в ООО "ХКФ Банк"