Отчет по практике в отделе прямых продаж РОО «Пензенский» банка «ВТБ24» (ЗАО)

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ ………………………………………………………………………7

1.ИЗУЧЕНИЕ БАЛАНСА ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, СОСТАВА СРЕДСТВ И ИХ ИСТОЧНИКОВ, ОБЯЗАТЕЛЬСТВ БАНКА. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПРИВЛЕЧЕННЫХ И ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ 8

2. ОЦЕНКА ОСНОВНЫХ ФИНАНСОВЫХ И ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА В ДИНАМИКЕ ЗА НЕСКОЛЬКО ЛЕТ……………………..…………………………………………………………15

3.ИЗУЧЕНИЕ ИНСТРУКТИВНОГО МАТЕРИАЛА ПО ТЕМЕ ДИПЛОМНОГО ПРОЕКТИРОВАНИЯ 23

4. ОЦЕНКА УРОВНЯ ДОСТАТОЧНОСТИ  БАНКА 28

5. АНАЛИЗ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВОВ ПРУДЕНЦИАЛЬНОГО НАДЗОРА БАНКА ……………………………………………………………...32

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 36

ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………….38

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Я, Гончарова  Елена Владимировна, студентка 5 курса группы ФК-51 специальности Финансы и кредит Факультета бизнеса Пензенского Государственного университета, проходила практику в отделе прямых продаж РОО «Пензенский» банка «ВТБ24» (ЗАО) с 4 февраля по 24 марта 2011 года.

Целью практики являлось закрепление и углубление теоретических знаний, приобретение практических навыков и опыта  производственной, экономической и научной работы по специальности, расширение профессионального кругозора, а также сбор и изучение практического материала для написания дипломной работы по выбранной теме на примере конкретной кредитной организации.

В процессе её прохождения были поставлены следующие задачи:

− Изучение баланса финансовой организации, состава средств и из источников, обязательств банка. Оценка эффективности использования привлеченных и заемных средств.

- анализ  бухгалтерской (финансовой) отчётности;

− проведение анализа динамики показателей финансовых результатов деятельности банка;

− изучение основных технико-экономических показателей деятельности банка и их анализ;

- анализ финансовой устойчивости банка.

В ходе прохождения  практики мной были изучены следующие документы:

- годовой бухгалтерский баланс за 2010-2012 годы;

- отчет о прибылях и убытках за 2010-2012 годы;

- учетная политика предприятия, устав;

- нормативно-правовые акты и внутренние инструкции, регулирующие и

определяющие  порядок осуществления хозяйственной деятельности, а также

разграничение должностных полномочий и ответственности  на предприятии.

 

1 ИЗУЧЕНИЕ БАЛАНСА ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, СОСТАВА СРЕДСТВ И ИХ ИСТОЧНИКОВ, ОБЯЗАТЕЛЬСТВ БАНКА. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПРИВЛЕЧЕННЫХ И ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ

Банк «ВТБ24» (ЗАО)  один из тридцати крупнейших банков России, обслуживающий более миллиона клиентов.

Банк  «ВТБ24» (ЗАО) предоставляет полный спектр услуг для частных клиентов, комплексное обслуживание корпоративным клиентам, малому и среднему бизнесу, является одним из лидеров на рынке инвестиционно - банковских услуг. Банк имеет одну из самых масштабных региональных сетей:  «ВТБ24» (ЗАО) представлен в 170 городах, расположенных в 66 - ти регионах России, обслуживание клиентов осуществляется в 220 офисах от Калининграда до Сахалина.

 Банк «ВТБ24» (ЗАО) является участником системы государственного страхования вкладов частных лиц, а также полноправным членом международных платежных ассоциаций Visa International и MasterCard International и одним из крупнейших в России эмитентов международных платежных карт. По итогам 2012 года «ВТБ24» (ЗАО) получил первую премию конкурса "БРЭНД ГОДА/EFFIE 2012" в категории "Финансовые организации, продукты и услуги".

В марте 2011 года рейтинговое агентство «Эксперт РА» подтвердило высокие уровни кредитоспособности (уровень А) и риск - менеджмента (уровень А. rm) банка. По данным опроса портала Superjob.ru «ВТБ24» (ЗАО) стал одним из 0 самых популярных банков по вкладам (опрошено более 18 000 человек).

Миссия банка — это оказание широкого комплекса банковских услуг крупным российским предприятиям, частному клиенту, находящимся в разных регионах страны, а также стать лучшим банком в сфере обслуживания клиентов.

Стратегия банка  – неукоснительное стремление к высочайшему качеству обслуживания клиентов.

Ключевые направления  деятельности: кредитование малого и  среднего бизнеса, привлечение депозитов  физических лиц, операции с ценными  бумагами.

Проведём общий  анализ финансового состояния «ВТБ24» (ЗАО) по аналитическому балансу за 2010 − 2012гг. (Приложение 4), сформированному на основании бухгалтерских балансов за 2010 − 2012гг. (Приложение 1, 2, 3), который позволяет получить ряд важнейших характеристик финансового состояния банка.

Исследование структуры  баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть объем и структуру активов. При этом следует отметить, что пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве.

Основными формами пассивных  операций являются:

– первичная  эмиссия ценных бумаг;

– отчисления от прибыли банков на формирование или увеличение фондов;

– кредит, полученный от других юридических лиц;

– депозитные операции (операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования).

В процессе анализа пассива  баланса банка изучаются изменения  в его динамике, составе, структуре. За период 2010 – 2012 гг. общее изменение пассива банка представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 – Изменение  пассива банка за 2010 – 2012 гг.

 

В 2011г. и в 2012г. происходит рост кредитов, депозитов и прочих средств ЦБ РФ на 15 095 000 тыс. руб. и 22 343 117 тыс. руб. соответственно. В 2011г по сравнению с 2010г. наблюдается снижение вкладов физических лиц на 4 075 469 тыс. руб., это говорит о том, что банк испытывает затруднения в привлечении депозитов и снижения степени доверия вкладчиков.

Собственная ресурсная  база банка представлена объемом  фондов и прибылью.

Собственные средства банка увеличились в 2012 г. на 115 482 тыс. руб. или на 7,84 %, это свидетельствует о надёжной и устойчивой работе банка. Собственные средства увеличились за счёт роста нераспределённой прибыли (непокрытого убытка) прошлых лет в 2011 г. и в 2012 г. на 7 948 018 тыс. руб. и 801 170 тыс. руб. соответственно.

Соотношение собственных  и привлеченных средств коммерческие банки должны поддерживать в соответствии с установленным нормативом. Этот норматив обеспечивает минимально необходимый  уровень ликвидности банка. В то же время этот структурный показатель характеризует степень зависимости банка от привлеченных средств, а также показывает результативность работы банка по мобилизации с финансового рынка временно свободных ресурсов.

Доля собственных средств в общем объёме пассивов банка на 2010, 2011 2012 гг. составила 11,1; 14 и 7,83 % соответственно. Динамика изменения собственных и привлечённых средств Банка представлена на рисунке 2.

 

Рисунок 2 – Динамика собственных и привлечённых средств «ВТБ24» (ЗАО)

 

Как видно по рисунку, за период 2010 – 2012гг. наблюдается рост как собственных, так и привлечённых средств банка, причём наиболее большими темпами осуществляется прирост привлечённых средств. Рассмотрим основные изменения в структуре собственных средств банка в таблице 1.

Таблица 1 – Структура собственных средств «ВТБ24» (ЗАО)

(тыс. руб.)

Собственные средства	2010 год	2011 год	2012 год	2011-2010	2012-2011
Средства акционеров (участников)	1 472 690	1 946 490	1946490	473 800	0
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0	0

 

 

 

Продолжение таблицы 1

Эмиссионный доход	435 000	435 000	435000	0	0
Резервный фонд	104 787	136 254	136254	31 467	0
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	-1 271 741	-491 575	-1 271 741	780 166
Переоценка основных средств	700 338	1 145 617	1 253 991	445 279	108 374
Нераспределенная  прибыль (непокрытые убытки) прошлых  лет	947 667	8 895 685	8 094 515	7 948 018	-801 170
Неиспользованная  прибыль (убыток) за отчетный период	2 618 612	-501 186	-773 074	-3 119 798	-271 888
Всего источников собственных средств	6 279 094	10 486 119	10 601 601	4 207 025	115 482

 

Как видно из таблицы наибольшее изменении за рассматриваемый период претерпели: 

1. нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет в 2011г. увеличилась по сравнению с 2010г. на 7 948 018 тыс. руб.;
2. снизилась неиспользованная прибыль (убыток) за отчётный период в 2011г. на 3 119 798 тыс. руб. и на 271 888 тыс. руб. в 2012 году.

Вырос резервный фонд в 2011г. по сравнению с 2010г. на 31 467 тыс. руб. или на 30,02 %, что говорит о расширении активов банка, по которым требуется создание резервов. В 2012г. резервный фонд остался без изменений и составил 136 254 тыс. руб. Структура пассива баланса банка представлена в таблице 2.

Таблица 2 – Сравнительный анализ структуры пассивов банка за 2010 – 2011гг.

	2011 год		2010 год
Средства кредитных  организаций	39 342 280	29%	18 462 449	25%
Средства клиентов - физических лиц	466 07 864	34%	10 091 796	25%
Средства клиентов - юридических лиц	36 078 716	27%	24 520 067	33%

Продолжение таблицы 2

Выпущенные долговые обязательства	593 452	0%	698 985	1%
Прочие обязательства	2 047 854	2%	1 627 854	2%
Собственные средства	10 601 601	8%	10 486 119	14%
Итого:	135 271 767	100%	74 887 270	100%

 

Объём привлечённых средств клиентов – не кредитных  организаций в 2012 году увеличились по сравнению с 2011г.  и составил 82 686 580 тыс. руб. При этом, объём привлечённых вкладов – физических лиц на 2012 год составил 46 608 млн. руб., а их доля в структуре пассивов выросла до 34 %.

Из аналитического баланса видно, что активы банка увеличились в 2011г. и в 2012г. на 18 325 558 тыс. руб. и 60 384 497 тыс. руб. соответственно.

Это связано в основном, с увеличением денежных средств в 2012г. на 1 402 886 тыс. руб. или 0,49 %, а также ростом чистых вложений в торговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, на 31,66 %.

В активе баланса  наблюдается рост чистой ссудной задолженности в 2011г. и 2012г. на 13,20 % и 24,97 % соответственно, что является положительным моментом. 38 % чистой ссудной задолженности составили кредиты крупным корпоративным клиентам, 11 % - кредиты субъектов малого и среднего бизнеса, 30 % - розничные кредиты физическим лицам и 21 % - межбанковские кредиты.

Обязательства на начало 2012 года увеличились на 51,3 млн. руб. На рост обязательств повлиял такой фактор как рост средств клиентов на 56,1 млн. руб., в том числе и вклады физических лиц, это положительная тенденция, т.к. говорит о том, что банк принимает активные меры по привлечению средств клиентов, например, повышение ставки по депозитам.

К негативным фактором относится сокращение выпуска долговых обязательств на 2,5 млн. руб. и сокращение прочих обязательств на 2,3 млн. руб. данное уменьшение говорит о том, что сокращается величина привлеченных средств.

Выросла статья основных средств, нематериальных активов  и материальных запасов на 17 139 тыс. руб.

К основным средствам банка относят: землю, вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов; имущество, полученное в финансовую аренду (лизинг), если по условиям договора финансовой аренды (лизинга) оно учитывается на балансе лизингополучателя; нематериальные активы и материальные запасы. Более наглядно структуру активов баланса можно рассмотреть на рисунке 3 и в таблице 3.