Отчет по практике в отделе прямых продаж РОО «Пензенский» банка «ВТБ24» (ЗАО)

 

Продолжение таблицы 8

2.3 по условным обязательствам  кредитного характера, отражённым  на внебалансовых счетах, и срочным  сделкам

53033

46539

-6494

-12,2

 

По данным таблицы 8 видно, что собственный капитал банка  в 2012г. увеличился по сравнению с 2011г. на 1500746 тыс. руб. или на 11,5 %, что является положительным результатом деятельности банка.

Нематериальные активы в 2012 году снизились на 1461 тыс. руб. или на 6 %, что говорит о сокращении выделения средств на приобретение патентов, авторского права.

Субсидированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости вырос в 2012 году на 3 187 457 тыс. руб. или на 178 % и составил 4977314 тыс. руб.

 Непокрытый убыток в отчётном периоде составил -916 233 тыс. руб., это свидетельствует об ухудшении деятельности банка за анализируемый период.

Фактически сформированные резервы на возможные потери в отчётном периоде выросли на 41912 тыс. руб. или 1,18 %. Формирование (доначисление) резерва на возможные потери по ссудам в отчётном периоде всего 7 812 249 тыс. руб. Восстановление (уменьшение) резерва на возможные потери по ссудам в отчётном периоде всего 7 684 301 тыс. руб.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2 - 4 групп риска.

Минимально допустимое значение коэффициента устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка в размере - 10%. Данный показатель для «ВТБ24» (ЗАО)приведён в таблице 9.

 

Таблица 9 – Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала) для «ВТБ24» (ЗАО)

Показатели достаточности капитала	2011 год	2012 год
1. Нормативное значение  достаточности собственных средств  (капитала), (процентов)	10 %	10 %
2. Фактическое значение  достаточности собственных средств  (капитал), (процентов)	23,3 %	14,3 %

 

Исходя из данных таблицы, можно сказать, что фактическое значение достаточности собственных средств (капитала) в 2012 году составило 14,3 %, что ниже значения в 2011 году на 10%. Данное значение не ниже нормативного, что свидетельствует о достаточности собственных средств банка.

Далее рассчитаем коэффициенты деятельности коммерческого банка.

№	Наименование коэффициента	Формула расчета экономического норматива
1	Коэффициент динамики нетто-активов	Кна = НА1 / НА2 *100%, где  НА - нетто-активы отчетного и  предыдущего года соответственно
2	Коэффициент роста капитала	Крк = К2 / К1 *100%, K2, K1 - капитал отчетного и предыдущею года соответственно.
3	Доля уставного фонда  в капитале банка	К уф = УК / Сс *100%, УК – уставный капитал, Сс – Собственные средства банка

 Таблица 10 - Аналитические коэффициенты деятельности банка

 

Значения указанных  коэффициентов дают представление  о состоянии финансовой деятельности «ВТБ24» (ЗАО)

Коэффициенты динамики нетто - активов  и роста капитала позволяют оценить  темпы развития банка.

Нетто - активы − это стоимость капитала по рыночной цене, т.е. включая неосязаемые ценности за вычетом суммы долговых обязательств; (активы за минусом: средств отвлеченных из прибыли, межфилиальных расчетов, разных резервов (на возможные потери по ссудам, под обеспечение вложений в ценные бумаги, под возможные потери по прочим активам), износа основных средств и нематериальных активов).

Коэффициент доли уставного фонда  в капитале банка показывает эффективность  деятельности банка. Минимальное ограничение 0,15.

Динамика развития данных коэффициентов представлена на рисунке 5.

Рисунок 5 – Динамика коэффициентов деятельности «ВТБ24» (ЗАО)

 

Коэффициент роста капитала на 2012 год составил 0,90, что больше значения предыдущего года на 0,1.

Коэффициент доли уставного фонда в капитале банка на конец отчётного периода (2012 год) соответствует минимальному ограничению (0,15), что свидетельствует о недостаточно эффективной деятельности банка.

Таким образом, на основании  Отчёта об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов можно сделать вывод, что деятельность банка, с одной стороны, является эффективной, что связано с ростом собственного капитала банка в 2012г. на 11,2 %, о чём также свидетельствует нормальное значение коэффициента достаточности собственных средств. С другой стороны, можно говорить об ухудшении её деятельности по сравнению с предыдущими годами, о чём свидетельствует непокрытый убыток в размере 6508010 тыс. руб.

5 АНАЛИЗ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВОВ ПРУДЕНЦИАЛЬНОГО НАДЗОРА БАНКА

 

Пруденциальное регулирование  направлено на уменьшение банковского  риска кредитной организации  и осуществляется посредством установления в банковском законодательстве специальных  ограничений на значения показателей  деятельности кредитной организации, характеризующих величину банковского риска кредитной организации.

Проведем анализ обязательных нормативов «ВТБ24» (ЗАО) (таблица 12).

Таблица 12 - Анализ обязательных нормативов для «ВТБ24» (ЗАО)

Обязательные нормативы	Ограничение	2011 год	2012 год
Достаточность собственных  средств (капитала) банка (H1)	10	23,3	14,3
Показатель мгновенной ликвидности банка (H2)	15	43,8	67,3
Показатель текущей  ликвидности (H3)	50	61,6	85,1
Показатель долгосрочной ликвидности банка (H4)	120	63	71,9
Показатель максимального  размера риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков (H6)	25	21,1	24,9
Показатель максимального  размера крупных кредитных рисков (H7)	800	138,2	219,3
Показатель максимального  размера кредитов, банковских гарантий, поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (H9.1)	50	0	0
Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (H 10.1)	3	0,8	0,4
Показатель использования  собственных средств банка для  приобретения акций других юридических  лиц (H12)	25	4,5	4

 

Норматив достаточности  собственных средств (капитала) банка (Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности  банка и определяет требования по минимальной величине собственных  средств (капитала) банка, необходимых  для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка на конец отчётного периода равен 14,3, приближаясь к нормативному значению.

Н2 (Норматив мгновенной ликвидности банка) в 2011  и 2012 гг.  равен 43,8 % и 67,3 % соответственно. Это означает, что доля обязательств банка, которые должны быть погашены по первому требованию за счёт ликвидных активов, равны 43,8 % и 67,3%.

Н3 (Норматив текущей ликвидности  банка) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Значение данного норматива выросло в 2012 году по сравнению с 200г. на 23, 5 % и составило 85,1 %. Данный показатель показывает, что банк может оплатить обязательства до востребования к дате расчета 30 календарных дней в размере 85,1%.

Н4 (Норматив долгосрочной ликвидности банка) на 2011г. равен 63 %, а на 2012 год 71,9 %. Данный показатель не соответствует нормативу (120), так как в настоящий период экономическая ситуация не благоприятна для роста долгосрочных вложений. Однако наблюдается тенденция к росту в 2012 году, что является положительным моментом. Отклонение данного норматива от ограничения представлено на рисунке 6.

Рисунок 6 – Показатель долгосрочной ликвидности на 2011 – 2012гг.

 

Н6 (Норматив максимального  размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков) – показатель риска имеет значение 21,1 на 2011 год и 24, 9 на 2012 год, как видно, динамика показателя увеличивается, и его значение приближается к нормальному (25). Это положительный фактор.

Н7 (Норматив максимального  размера крупных кредитных рисков) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Динамика Н7 представлена на рисунке 7.

Рисунок 7 – Динамика показателя максимального размера  крупных кредитных рисков (Н7)

 

Значение этого показателя для «ВТБ24» (ЗАО)составляет 138,2 на 2011 год и 219,3 на 2012 год.

Н9 (Норматив максимального  размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Данный норматив на 2011 и 2012 гг.  равен 0, так как банк не предоставлял кредиты, банковские гарантии и поручительства участникам (акционерам) банка.

Н10 (Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка) составил в 2012 году 0,4, что меньше чем в 2011г. на 0,4 (0,8). Наблюдается снижение данного показателя и значительное его отклонение от нормального ограничения (3).

Н12 (Норматив использования  собственных средств (капитала) банка  для приобретения акций (долей) других юридических лиц) равен 4,5 в 2011г. и 4 в 2012г., то есть происходит его сокращение. Это связано с тем, что банк почти не вкладывал свои средства в акции других юридических лиц.

В целом ЗАО БАНК «ВТБ24» в анализируемом периоде (2011 – 2012гг.) выполнял не все обязательные нормативы в соответствии с требованиями Центрального банка Российской Федерации. Так норматив максимального размера крупных кредитных рисков составил 219, 3, что значительно отличается от нормативного значения (800).

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

  Банк «ВТБ24» (ЗАО) один из тридцати крупнейших банков России, обслуживающий более миллиона клиентов. По данным РБК. Рейтинг банк занимает 1 – е место среди лучших банков по вкладам в рублях.  В марте 2011 года рейтинговое агентство «Эксперт РА» подтвердило высокие уровни кредитоспособности (уровень А) и риск - менеджмента (уровень А. rm) банка.

«ВТБ24» (ЗАО) оказывает полный комплекс розничных банковских услуг: услуги в сфере кредитования малого и среднего бизнеса, корпоративного, расчётно-кассового обслуживания, инвестиционные услуги и другие.

Миссия банка — это оказание широкого комплекса банковских услуг крупным российским предприятиям, частному клиенту, находящимся в разных регионах страны, а также стать лучшим банком в сфере обслуживания клиентов.

Активы банка  составляют 89,1 млрд. руб. Собственный капитал – более 16,8 млрд. руб. (по МФСО).

Анализ финансового  состояния «ВТБ24» (ЗАО) за 2010 – 2012гг. показал следующие результаты:

1) Собственные средства банка увеличились в 2012г. на 115 482 тыс. руб. или на 7,84 %, это свидетельствует о надёжной и устойчивой работе банка. Собственные средства увеличились за счёт роста нераспределённой прибыли (непокрытого убытка) прошлых лет.

2) В 2011г по сравнению с 2010г. наблюдается снижение вкладов физических лиц на 4 075 469 тыс. руб., это говорит о том, что банк испытывает затруднения в привлечении депозитов и снижения степени доверия вкладчиков.

3) По данным вертикально-горизонтального анализа Отчёта о прибылях и убытках, можно сказать, что произошло увеличение в 2011г. по сравнению с 2010г. привлечённых средств кредитных организаций на 2618124 тыс. руб., но в 2012г. наблюдается их снижение на 2 292 134 тыс. руб. или 70,4 %.