Отчет по практике в отделе прямых продаж РОО «Пензенский» банка «ВТБ24» (ЗАО)

Рисунок 3 – Структура активов банка «ВТБ24» (ЗАО) на 1.01.2012 год

 

Таблица 3 – Сравнительный анализ структуры активов банка «ВТБ24» (ЗАО) в 2010 -2011гг.

	2011 год		2010 год
Денежные средства, средства в банках и ЦБ РФ	6 740 258	5%	3 686 647	5%
Чистая ссудная  задолженность	42 455 981	31%	42 199 907	56%
Вложения в  ценные бумаги	71 530 635	53%	22 805  633	31%
Прочие активы	14 544 893	11%	6 195 083	8%
Итого:	135 271 767	100%	74 887 270	100%

 

В 2011 году банк продолжил свою работу на рынке государственных, муниципальных и корпоративных ценных бумаг. В структуре активов чистые вложения в ценные бумаги составили 1 385 839 тыс. руб.,  22 739 220 тыс. руб. и 26 199 771 тыс. руб. на 2010, 2011, 2012 гг. соответственно. Величина процентных доходов по вложениям в ценные бумаги составили на 2011 год 5 049 млн. руб.

В целом банк «ВТБ24» (ЗАО) работает эффективно, т.к. активно привлекает средства клиентов (юридических и физических лиц), а также находит дополнительные источники финансирования (выпуск долговых обязательств).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 ОЦЕНКА ОСНОВНЫХ ФИНАНСОВЫХ И ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА В ДИНАМИКЕ ЗА НЕСКОЛЬКО ЛЕТ.

Существенное  влияние на финансовый результат  деятельности Банка оказали:

− операции на рынке  ценных бумаг;

− операции на межбанковском  рынке;

− операции с иностранной валютой;

− комиссионные операции.

По аналогии с аналитическим балансом на основании  Отчёта о прибылях и убытках за 2010 – 2012гг. (Приложения 1, 2, 3) сформируем форму документа для вертикально-горизонтального анализа Отчёта о прибылях и убытках (Приложение 2) и построим таблицу (табл. 4), где отражаются основные показатели финансовой деятельности БАНК «ВТБ24».

Таблица 4 – Динамика показателей финансовых результатов «ВТБ24» (ЗАО) за период 2010 – 2012гг.

Статьи консолидированного отчета о прибылях и убытках	2010 год	2011 год	2012 год	Абсолютное изменение, тыс. руб.
				2011 - 2010	2012 - 2011
Проценты полученные и  аналогичные доходы от:	8761527	10832919	9 144 715	2071392	-1 688 204
Проценты уплаченные и  аналогичные расходы по:	5044506	8991394	8362925	3946888	-628 469
Привлеченным средствам  кредитных организаций	635204	3253328	961194	2618124	-2 292 134
Привлеченным средствам  клиентов (не кредитным организациям)	4318716	5696325	7382541	1377609	1 686 216
Чистые процентные и аналогичные доходы	3717021	1841525	781790	-1875496	-1 059 735
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	589865	846406	251761	256541	-594 645
Комиссионные доходы	4504672	2958771	3488787	-1545901	530 016
Комиссионные расходы	296397	223326	224120	-73071	794
Прибыль до налогообложения	15360	-137155	155583	-152515	292 738

Продолжение таблицы 4

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

-501186

-773074

-467341

-271888

305 733

 

По данным вертикально-горизонтального  анализа Отчёта о прибылях и убытках  и данным таблицы 3, можно увидеть, что произошло увеличение в 2011г. по сравнению с 2010г. привлечённых средств кредитных организаций на 2618124 тыс. руб., но в 2012г. наблюдается их снижение на 2 292 134 тыс. руб. или 70,4 %.

В 2012г. произошло снижение ссуд, предоставленных клиентам (не кредитных организаций) на 368 358 тыс. руб. или на 7 %.

Комиссионные операции остаются существенной статьёй доходов банка на 2012 год и составили 3488787 тыс. руб., что больше чем в 2011г. на 530 016 тыс. руб.

Что касается комиссионных расходов, то наблюдается их рост в 2012г. на 794 тыс. руб., это свидетельствует о том, что в отчётном периоде возросли проценты комиссии по услугам и корреспондентским отношениям.

Прибыль до налогообложения  увеличилась в 2012г. по сравнению с 2011г. на 292 738 тыс. руб., это положительный фактор.

Проведём анализ доходов и расходов банка за рассматриваемый период (табл. 5 и 6).

Таблица 5 – Сравнительный анализ доходов «ВТБ 24» (ЗАО)

(тыс. руб.)

	2010 год		2011 год		2012год
Процентные доходы по размещённым ресурсам	2 047 180	24%	530 866	5%	127 129	1%
Процентные доходы по вложениям в ценные бумаги	1585888	17%	5048562	49%	4132453	51%
Комиссионные  доходы	4504672	53%	2958771	29%	3488787	44%
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-228839	10%	922782	9%	-80258	1%

 

Продолжение таблицы 5

Чистые доходы от операций с ценными бумагами	589865	6%	846406	8%	251761	3%
Итого:	8498766	100%	10307387	100%	7919872	100%

 

По данным таблицы  видно, что наибольший удельный вес  в общей структуре доходов  на начало периода (2010г.) составили комиссионные доходы (53 %) и процентные доходы по размещённым ресурсам (24%).

В 2012г. наблюдается снижение процентных доходов по размещённым ресурсам, что влечёт за собой и снижение его удельного веса в общей структуре доходов до 1 %.

В 2012г. наибольший удельный вес имеют процентные доходы по вложениям в ценные бумаги (51 %) и комиссионные доходы (44 %). А наименьший удельный вес составили чистые доходы от операций с иностранной валютой (1 %).

Величина процентных доходов по вложениям в ценные бумаги за 2011 год составила 5 049 млн. руб. или 49 % от общей суммы доходов банка. В 2012 году данная статья составила 4 132 млн. руб. от общей суммы доходов.

Банк работал  на рынке ценных бумаг в качестве эмитента собственных ценных бумаг, в первую очередь, векселей.

Основные статьи расходов банка в 2011 – 2012гг.:

− расходы, связанные  с осуществлением операций по привлечению  ресурсов от банков и других клиентов;

− операционные расходы.

Таблица 6 – Сравнительный анализ структуры расходов «ВТБ24» (ЗАО)

(тыс. руб.)

	2011 год		2010 год
Расходы по привлечённым ресурсам от банков и других клиентов	8 949 653	48%	4 953 920	33%
Расходы по выпущенным долговым обязательствам	41 741	0%	90 586	1%

Продолжение таблицы 6

Комиссионные  расходы	223 326	1%	296 397	2%
Расходы по созданию резервов	315 955	2%	-1 494	0%
Операционные  расходы	8 523 309	46%	9 122 059	61%
Налоги	635 919	3%	516 546	3%
Итого:	18 689 903	100%	14 978 014	100%

 

Более наглядно структуру расходов банка можно рассмотреть на рисунке 4

Рисунок 4 – Структура расходов БАНК «ВТБ24» за период 2010 – 2011гг.

 

Основной статьёй  расходов являются операционные расходы, удельный вес которых составляет на 2011г. 46 % от общей суммы расходов. Кроме этого наибольший удельный вес занимают расходы по привлечённым ресурсам от банков и других клиентов (48 %). Рост расходов по привлечённым ресурсам произошёл за счёт увеличения объёма привлечённых средств, а также за счёт роста процентных ставок.

Убыток в 2011 году составил 773,1 млн. руб.  Размер убытка на одну акцию составляет 1 рубль 98,581 копеек.

Для анализа финансового результата деятельности Банка используется система показателей:

- показатель  рентабельности капитала;

Рентабельность = Прибыль/Собственный капитал                                    

-коэффициент дееспособности;

Дееспособность = Операционные доходы/Операционные расходы                  

-коэффициент  эффективности использования привлеченных  средств

Коэффициент эффективности  использования привлеченных средств  по доходам = доходы банка всего/ заемные средства.

Рассчитаем данные показатели для банка «ВТБ24» (ЗАО) (таблица 7):

Таблица 7 – Показатели финансовой деятельности банка

	2010 год	2011 год	2012 год
Рентабельность  капитала	4,30%	-4,80%	-7,30%
Дееспособность	0,04	0,07	0,08
Коэффициент эффективности использования привлеченных средств по доходам	0,17	0,16	0,1

 

 В 2010 году рентабельность капитала положительная, что свидетельствует об эффективности его использования банком. Но в 2011 и 2012гг. значение показателя рентабельности капитала отрицательно (-4,8 %; - 7,3 %), это в свою очередь является негативным моментом и говорит об ухудшении деятельности Банка.

На протяжении всего анализируемого периода дееспособность банка изменяется от 0,04 до 0,08, это говорит о достаточно рискованном менеджменте.

При анализе  финансовых результатов деятельности банка можно сделать вывод о том, что банк работает эффективно. Это связано с расширением кредитования розничных клиентов банка и кредитования малого и среднего бизнеса.

Кроме того, в 2011г. банк активизировал свою деятельность на рынке ценных бумаг, что позволило получить за год совокупный доход в размере 8,5 млрд. руб., что составило 47 % от всех доходов банка.

 

3. ИЗУЧЕНИЕ ИНСТРУКТИВНОГО  МАТЕРИАЛА ПО ТЕМЕ ДИПЛОМНОГО  ПРОЕКТИРОВАНИЯ.

ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) (прежнее название - Закрытое акционерное общество «Коммерческий банк развития предпринимательской деятельности «ГУТА-БАНК») создан на основании решения общего собрания Участников Коммерческого банка развития предпринимательской деятельности «ГУТА-БАНК» (общество с ограниченной ответственностью) (протокол №77 от 31 марта 2000 года о преобразовании общества).