Отчет по практике в Рыльском отделении Сбербанка РФ

 

 

В соответствии с положением Центрального банка РФ N 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в  кредитных организациях, Российской Федерации» учет вкладов физических лиц ведется на пассивных счетах N 423 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц» и N  426 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц – нерезидентов» 
    Взнос вклада наличными в кассу банка оформляется следующей бухгалтерской проводкой:

Дебет счета  № 20202 «Касса кредитных организаций»;

Кредит счета № 423 (02-07) «Депозиты физических лиц».

Если вклад образуется посредством перевода со счета до востребования, то проводки имеют вид:

Дебет счета № 42301 «Депозиты  физических лиц до востребования»;

Кредит счета № 423 (02-07) «Депозиты физических лиц».

При безналичных переводах средств с вклада вкладчик заполняет бланк платежного поручения.

Поступление суммы вклада из другого кредитного учреждения отражается как:

Дебет счета № 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций  в Банке России»;

Кредит счета № 423 (02-07) «Депозиты физических лиц».

Проценты, начисляемые  по вкладам, относятся на операционные расходы банка в момент их выплаты  или причисления ко вкладу:

Дебет счета № 70606 «Расходы»;

Кредит счета № 423, 426 «Депозиты физических лиц», 20202 «Касса кредитной организации».

При выплате процентов  вкладчику делают запись:

1. через кассу

Дебет счета № 47411 «Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц»;

Кредит счета № 20202 «Касса кредитной организации».

2. в безналичном порядке путем перевода процентов на счет в других банках

Дебет счета № 47411 «Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц»;

Кредит счета № 30102 «Корреспондентские счета кредитных  организаций в Банке России».

При желании закрыть  вклад клиент должен предъявить в  банк сберегательную книжку, договор и паспорт. Затем оформляется расходный кассовый ордер на сумму вклада и процентов по нему. Делается запись:

Дебет счета № 423 (02-07) «Депозиты физических лиц»;

Кредит счета № 20202 «Касса кредитных организаций».

 

2.2 Основные  виды пластиковых карт и их учет 
      Кореневский Дополнительный офис №3891/061 предлагает широкий выбор банковских карт международных платежных систем Visa International и MasterCard International  (и все карточные продукты на их основе), а также микропроцессорные карты Сбербанка России СБЕРКАРТ.

С картами удобно в  России и за границей, потому что:

- не нужно носить  с собой крупные суммы денег;

 -   можно оплачивать без комиссионных товары в магазинах и услуги в гостиницах, ресторанах, туристических, сервисных центрах и т.п.;

 -   обширная сеть банкоматов к услугам клиентов круглосуточно и без выходных;

-   средства на карте не декларируются при выезде за границу;

-    счет могут пополнить родственники, друзья и партнеры (валютный – при наличии нотариально заверенной доверенности);

-    к счету выдаются дополнительные карты – как для членов семьи, так и для иных лиц.

При оформлении банковской карты заполняется заявление  на выпуск банковской карты, представляется документ, удостоверяющий личность, затем  оформляется договор и карточка образцов подписей, делается приходный кассовый ордер на сумму первоначального взноса. В течение 10 дней принимается решение о выдаче банковской карты.

   Основные личные карты (не включая зарплатные) карты Сбербанк – Visa Electron и Сбербанк – Maestro выдаются – физическим лицам, достигшим 14-летнего возраста, имеющим документ, удостоверяющий личность, а также регистрацию (прописку) или временную регистрацию на территории Российской Федерации. Карты Visa Classic, Visa Gold, MasterCard Mass, MasterCard Gold выдаются  – физическим лицам, имеющим документ, удостоверяющий личность, достигшим 18-летнего возраста и имеющим постоянную регистрацию на территории обслуживания территориального банка.

     Зарплатные карты выдаются работникам предприятия, организации, заключившим договор с подразделением Банка, - физическим лицам, достигшим 18 лет, имеющим документ, удостоверяющий личность, независимо от места их регистрации (прописки).

Дополнительные карты  выдаются:

а.     лицам, достигшим 14-летнего возраста, по Заявлению Основного Держателя, независимо от места их регистрации (прописки);

б.    лицам, достигшим 10-летнего возраста, при условии близкого родства с основным Держателем карты (а также, если лицо находится на попечении у основного Держателя). Требуется письменное согласие родителей, усыновителей или попечителя, если ни один из них не является основным держателем карты.

Корпоративные карты  выдаются сотрудникам Предприятий, имеющим документ, удостоверяющий личность, независимо от места их регистрации (прописки).  
        В соответствии с положением Центрального банка РФ N 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» открывается счет N 40817 «физические лица» и N 40820 «счета физических лиц – нерезидентов».

       Одной из последних технологических новинок на рынке банковских услуг для населения, внедренных в Рыльском отделении Сбербанка РФ, является система «Мобильный Банк».

      «Мобильный банк» - это комплекс услуг, предоставляемых банком посредством мобильной связи держателям международных карт Сбербанка России.

       Подключившись к «Мобильному Банку» Вы можете:

• оперативно получать на свой мобильный телефон уведомления об операциях по карте;
• получать по запросу информацию о лимите доступных средств и о последних 5 операциях по карте;
• оперативно приостановить действие карты (заблокировать карту) с мобильного телефона (например, в случае ее утраты или при подозрении на мошенничество по карте);
• временно блокировать услуги «Мобильного банка»;
• получать информацию о картах, подключенных к «Мобильному банку»;
• осуществлять платежи со счета карты без явки в Банк в пользу организаций, с которыми у Банка имеются соответствующие договорные отношения;
• оперативно устанавливать регионы использования карты с целью снижения риска совершения мошеннических операций по карте.

       Для подключения к "Мобильному банку" необходимо обратиться в подразделение Банка по месту ведения счета банковской карты и оформить соответствующее Заявление. Заявление может быть оформлено только держателем основной банковской карты. На основании Заявления к "Мобильному банку" могут быть подключены несколько незаблокированных основных карт Держателя и дополнительных карт, выпущенных к основным картам Держателя, срок действия которых не истек, и по счету которых отсутствует задолженность, превышающая установленный лимит овердрафта по счету карты, и/или просроченная задолженность (всего не более 8 карт на один номер мобильного телефона). Корпоративные карты Visa Business и MasterCard Business не могут являться картами, по счету которых производится оплата Услуг. Для оформления Заявления необходимо иметь документ, удостоверяющий личность.

        Подключение к "Мобильному банку" производится в течение трех рабочих дней с даты оформления Заявления.

 При внесении денежных средств на счет банковской карты делается проводка: 
          Дебет счета N 20202 «касса кредитных организаций»;

Кредит счета N 40817«физические  лица» или N 40820 «счета физических лиц  – нерезидентов».

Комиссия за открытие, ведение, обслуживание счета, а также  за прием и выдачу наличных денежных средств по счету и счету банковской карты:

Дебет счета N 40817«физические  лица» или N 40820 «счета физических лиц  – нерезидентов»;

Кредит счета N 70601 «доходы».

Начисление процентов  на остаток счета оформляется  проводкой:

Дебет счета N 70606 «расходы»

Кредит счета N 47411 «начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц» или  N 47426 «Обязательства по уплате процентов»

Выдача денежных средств со счета через кассу:

Дебет счета N 40817«физические  лица» или N 40820 «счета физических лиц  – нерезидентов»;

Кредит счета N 20202 «касса кредитных организаций».

Таблица 2

 

Перечень  операций, совершаемых в любом  структурном подразделении одного (другого) отделения,

независимо  от того, в каком из них ведется  счет по вкладу:

	Особенности оформления  операции, совершаемой в любом структурном подразделении
Наименование  операции	одного  отделения	другого отделения
Прием дополнительного  взноса на счет по вкладу, в том числе от вносителя	Приходный кассовый ордер
Выплата части, либо всей суммы вклада2, в том числе по доверенности или завещанию	Расходный кассовый ордер (Мемориальный ордер  ф.№203)
Запись в сберегательную книжку неотраженных операций	Запись в сберегательную книжку неотраженных операций осуществляется при обращении: - вкладчика (доверенного  лица, законного представителя); - в  случае смерти вкладчика -  наследника (физического лица, предъявившего  постановление нотариуса)
Выдача новой сберегательной книжки взамен исписанной	На титульном листе  сберегательной книжки проставляется  оттиск печати структурного подразделения, куда обратился клиент
Безналичное списание средств  со счета по вкладу: - на счет получателя  платежей на основании разового поручения; - для перевода в  другой филиал Банка (другую  кредитную организацию);   - на другой счет  вкладчика при проведении конверсионных  операций покупки-продажи иностранной  валюты за валюту РФ, а также  валюты одного вида за другой	- заявление физического лица на перевод денежных средств и/или мемориальный ордер ф. №203; - заявление о переводе  вклада ф. 143 (ф. №364-р, ф. №364-в,  ф. №365) и мемориальный ордер  ф.№203; - мемориальный ордер  ф.№203.	Операции  не совершаются
Прием заявления  об утрате сберегательной книжки ф.№2853. Закрытие счета по вкладу/выдача дубликата сберегательной книжки по заявлению об утрате сберегательной книжки ф.№285.	Закрытие счета по вкладу/выдача дубликата сберегательной книжки осуществляется в том структурном  подразделении, где было зарегистрировано заявление ф. №285.
Изменение4 в автоматизированной системе паспортных данных вкладчика (представителя) по причине замены паспорта	Извещение ф. №36

 

2.3Денежные переводы, осуществляемые  в Кореневском ДО 3891/061

      Срочные денежные переводы «Блиц» предлагает Кореневский ДО 3891/061 своим клиентам. «Блиц» осуществляется в Россию, Украину, Беларусь, Казахстан. Тариф за услугу составляет всего 1,5% от суммы перевода(min 150 рублей, max 1500 рублей). Теперь для отправки перевода необходимо всего лишь указать фамилию, имя и отчество получателя, а также предъявить документ, удостоверяющий личность. Система обеспечивает рублевые переводы по всей территории РФ и их выплату в течение одного часа с момента оформления его отправителем. Для того чтобы деньги были выданы получателю, ему достаточно назвать контрольный номер перевода, который сообщается отправителем перевода, и предъявить документ, удостоверяющий личность.

В Сбербанке РФ валютные переводы осуществляются в соответствии с Федеральным законом N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». 

 Для осуществления валютного перевода необходимо предоставить паспорт и реквизиты организации или физического лица, куда будет отправлен перевод. Перевод может быть отправлен двумя способами: со счета «до востребования» либо без открытия счета, так называемые транзитные счета (N 40912 «переводы из Российской Федерации», N 40913 «переводы из Российской Федерации нерезидентами»). Для  валютного перевода между резидентом и нерезидентом со счета ограничений нет. Если перевод осуществляется без открытия счета, то существуют ограничения: сумма перевода в течение одного операционного дня не должна превышать сумму, равную в эквиваленте 5 000 долларов США. Если перевод осуществляется в другой валюте, то сумма пересчитывается по официальному курсу, установленному Центральным банком на дату списания денежных средств со счета.

      В дополнительном Сбербанка РФ валютные переводы осуществляются на основании платежного поручения (МТ 103) системы S.W.I.F.T. Оно передается в банк-корреспондент для дальнейшего перевода в банк-получатель. Такой перевод имеет свои преимущества и недостатки.        Преимущества:

- посылается только  одно сообщение, следовательно, меньше работы и расходов, проще разобраться в возникающих вопросах, т.к. контрагент только один;

-не надо менять тестирующие ключи и коды аутентификации S.W.I.F.T.;

-  платежные инструкции обрабатываются быстрее, т.к. не надо ждать перечисления покрытия;

-  можно избежать уплаты дополнительных комиссий за обработку перевода покрытия.

Недостатки:

-  может быть более дорогим в тех странах, где банк-корреспондент и банк-получатель взимают собственные комиссии;