Отчет по практике в "Сбербанке"

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.Основные  экономические  показатели деятельности ОАО  «Сбербанк»

 

Особенности системы управления предприятием на современном этапе  тесно связаны с изменением стратегических ориентиров в их деятельности. Основными  экономическими целями предприятия  в рыночных условиях является повышение  эффективности производства, максимизация прибыли, завоевание новых рынков и  удовлетворение потребностей коллектива.

Анализ финансового состояния  предприятия является одним из наиболее важнейших направлений экономического анализа. Оценка финансового положения  предприятия – совокупность методов, позволяющих определить состояние  дел предприятия вследствие изучения результатов его деятельности.

Финансовое состояние  предприятия отражает его конкурентоспособность  платежеспособность, кредитоспособность) в производственной сфере и следовательно, эффективность использования вложенного собственного капитала.

Для проведения финансового  анализа используется бухгалтерская  отчетность, отражающая конечные результаты конкретной деятельности предприятия, а также система расчетных  показателей, базирующаяся на этой отчетности.

Целью дипломной работы является изучение активов предприятия на примере коммерческого банка  и разработка рекомендаций по управлению активами.

Для достижения указанной  цели были поставлены и решены следующие задачи:

- Изучить теоретические  основы функционирования банковских  активов; 

- Рассмотреть роль активных  операций в формировании активов  банка, а также структуру и  управление банковскими активами;

- Проанализировать структуру  активов  Сбербанка России;

- Рассмотреть методы и  принципы формирования активов;

- Проанализировать ликвидность  и платежеспособность Сбербанка  России;

- Разработать мероприятия  по совершенствованию управления  активами, проанализировать эффективность  предлагаемых мероприятий, а также  рассмотреть применение информационных  технологий при осуществлении  активных операций.

По указанным разделам проводится горизонтальный анализ финансовых и экономических показателей, то есть сравниваются показатели за ряд  анализируемых кварталов, лет, отслеживается  динамика показателей во времени. В  каждом разделе вычисляются темпы  роста показателей и финансовых коэффициентов за последующий период.

Система финансово-экономических  коэффициентов, характеризующих деятельность предприятия, позволяет вести анализ не абсолютных показателей в стоимостном  выражении, а безразмерных величин, что позволяет практически исключить  влияние временной динамики абсолютных показателей на результаты анализа, отчасти уменьшить нерациональное искажение данных.

Сравнение финансово-экономических  коэффициентов с критическими и  рекомендуемыми значениями этих коэффициентов  позволяет сделать конкретные выводы о финансовом состоянии предприятия.

Нормативными  документами, важнейшим источником информации  для хозяйственных  организаций должны служить:

• Бухгалтерский баланс;
• Отчет о прибылях и убытках;

Пояснение к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и  убытках.

 Анализ баланса позволяет  определить, какими средствами располагает  предприятие, и какой по величине  кредит эти средства обеспечивают. Однако для обоснованного и  всестороннего анализа балансовых  сведений недостаточно. Это вытекает  из состава показателей. Анализ баланса дает лишь общее суждение о кредитоспособности, в то время как для выводов о степени кредитоспособности необходимо рассчитать и качественные показатели, осуществляющие перспективы развития предприятий, их жизнеспособность.

Рассмотрим основные показатели производственной деятельности ОАО  «Сбербанк России».

Таблица 1. Анализ структуры  активов ОАО «Сбербанка»

Активы, млн. руб.	2009 год		2008 год		Темп прироста, %
	Сумма	Сумма, % от суммы	Сумма	Сумма, % от суммы
Кредиты и авансы клиентам	5443845		5280167		3,1
Резерв под обесценение кредитного портфеля	(579814)		(202285)		186,6
Кредиты и авансы клиентам после  вычета резерва под обесценение	4864031	68,5	5077882	75,4	(4,2)
Ценные бумаги	1064135	15,0	493678	7,3	115,6
Денежные средства и их эквиваленты	725521	10,2	803749	11,9	(9,7)
Основные средства	249881	3,5	251478	3,7	(0,6)
Обязательные  резервы на счетах в Банке России	40572	0,5	7643	0,1	430,8
Средства в других банках	10219	0,1	2756	0,1	270,8
Прочие активы	150707	2,1	99296	1,5	51,8
Итого активов	7105066	100	6736482	100	5,5

Рис. 4.  Структура активов  на конец года

Активы  увеличились в 2009 году на 5,5% и составили 7105,1 млрд. руб. Основной источник роста активов—увеличение портфеля инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. Данный портфель вырос в 3 раза — до 848,7 млрд. руб. (включая ценные бумаги, заложенные по договором РЕПО).

Основная статья ответа о  финансовом положении—кредиты и  авансы клиентам нетто—снизились на 4,2%. Снижение произошло за счет значительного роста резервов под обесценение кредитного портфеля в 2,9 раза — до 579,3 млрд. руб., в то время как кредитный портфель до вычета резервов вырос в 2009 году на 3,1%.

Увеличение обязательных резервов в Банке России более  чем в 5 раз связано с изменением севок обязательных резервов, устанавливаемых  Банком России.

В 2009 году Группа провела  переоценку зданий: чистая отрицательная  переоценке составила 36,2 млрд. руб. и  в совокупности с новыми приобретениями привела к снижению данной статьи отчета о финансовом положении на 0,6%—до 249,9 млрд. руб.

Прочие активы Группы в 2009 году выросли до 150,7 млрд. руб. на 51,3% по сравнению с 2008 годом). Большую  часть данной статьи ответа о финансовом положении составляют незавершенные расчеты по пластиковым картам (52,3 млрд. руб.). которые являются ликвидным безрисковым активом.

Традиционные методы оценки платежеспособности предприятия состоят  в расчете коэффициентов, которые  определяются на основе структуры баланса  предприятия. Рассчитанные коэффициенты затем сопоставляются с нормативными значениями.

Норматив мгновенной ликвидности  банка (Н2) - регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

Лам Н2 = ————— x 100% ³ 15%, где Овм

 

Лам — высоколиквидные активы, то есть финансовые активы.

Овм — обязательства (пассивы) до востребования.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается  в размере 15 процентов

Норматив текущей ликвидности  банка (Н3) - регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

Лат Н3 = ————— x 100% ³ 50%, где Овт

Лат — ликвидные активы. Овт — обязательства (пассивы) до востребования.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается  в размере 50 процентов.

Норматив долгосрочной ликвидности  банка (Н4) - регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

Крд Н4 = ————— x 100% £ 120%, где К + ОД

Крд — кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные.

ОД — обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается  в размере 120 процентов.

Таблица № 2.  Нормативные  значения показателей ликвидности 

Наименование  норматива	Норма. значение	2007	2008	2009
Показатель мгновенной ликвидности  Н2	Мин. 15	45,1	53,5	82,5
Показатель текущей ликвидности  баланса Н3	Мин. 50	54,0	70,5	114,4
Показатель долгосрочной ликвидности Н4	Макс. 120	101,9	71,4	73,8

 

В результате можно сделать  вывод, что ОАО «Сбербанк  
России» является платежеспособным и финансово устойчивым предприятием, несмотря на непростую экономическую ситуацию, по итогам 2009 года Банк добился существенного роста экономических показателей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Результаты работы в организации

1. Организация труда работников Отдела операционного обслуживания.

 

Организационная структура  Операционного управления.

Управление возглавляет  директор, который назначается на должность и освобождается от должности приказом Президента Банка. Заместители директора, а также  работники управления назначаются  на должность и освобождаются  от должности в соответствии с  порядком, установленным правлением Банка. Отдел возглавляет Начальник, который назначается на должность  по представлению руководителя Управления и освобождается от должности  приказом Президента Банка. 

Операционное Управление состоит из ряда отделов:

 

Рис. 5.  Структура Операционное Управление.

Функции элементов организационной  структуры:

Директора Операционного  управления: осуществляет руководство деятельностью управления, организует разработку перспективных и текущих планов управления, координирует работу и оказывает помощь соответствующим структурным подразделениям территориальных банков и осуществляет необходимый контроль за их деятельностью, способствует созданию необходимых условий труда, представляет на рассмотрение руководству Банка предложения по изменению структуры, штатного расписания Управления.

Заместитель директора, в период отсутствия директора управления выполняет его функции, в соответствии с распоряжением Президента Банка.

Отдела Операционного  обслуживания юридических лиц:

• Ведет счета юридических лиц; 
• Совершает   операции   по   купле-продаже  иностранной   валюты  в безналичной форме за счет и по поручению клиентов;
• Проводит документарные операции по поручению клиентов;
• Оказывает консультационные и информационные услуги юридическим лицам по вопросам, входящим в компетенцию Отдела;
• Осуществляет иные операции и сделки, входящие в компетенцию Отдела в установленном Банком порядке;
• Участвует в разработке и внедрении автоматизированных систем, использующихся при осуществлении отделом своей деятельности.

Отдел Валютного контроля:

Контроль за правомерным  проведением платежей в иностранной  валюте и рублях РФ между резидентами  и нерезидентами, в соответствии с валютным законодательством РФ.

Отдел Пластиковых карт: выдача карт и ПИН-конвертов к ним, прием сдаваемых клиентами карт, прием заявлений по утрате карт,  обслуживание счетов клиентов по расчетам с использованием карт,  прием от юридических лиц списков на зачисление денежных средств на счета банковских карт и передача их в Управление Учета и Контроля Сбербанка России.

Отдел Ценных бумаг и анализа  рынка: выдача и оплата векселей, внебалансовый учет операций по векселям, прием в залог векселей Сбербанка России и их выдача из залога, выдача и оплата депозитных сертификатов Сбербанка России.

Кассовый Отдел: оформление документов на прием и выдачу наличных денежных средств по счетам, оформление документов на выдачу чековых книжек, проверка кассовой дисциплины организаций, оформление приходных и расходных документов сотрудникам банка на внесение платежей, получение командировочных расходов и так далее, учет ценных бланков.