Отчет по практике в ЗАО "Белсвиссбанк"

В состав основного капитала главная  роль принадлежит уставному фонду  банка. Он формируется за счет акционерного или частного капитала при организации  нового банка путем взносов учредителей  или выпуска акций. Размер уставного  фонда определяется учредителями, однако он не может быть меньше минимального размера, установленного Национальным банком Республики Беларусь.

Уставной фонд может образовываться только за счет собственных средств  участников (акционеров) банка. Его  формирование за счет банковских кредитов не допускается. Уставной фонд коммерческого  банка не может формироваться  за счет средств, организаций которые по составу не имеют право заниматься коммерческой деятельностью иметь прибыль (общественные, религиозные организации, фонды и др.).

Уставной фонд коммерческого банка, созданного в форме акционерного общества образуется путем выпуска  и продажи двух видов акций - обычных  и привилегированных.

Резервный фонд коммерческого банка  предназначенный для покрытия убытков  от коммерческой деятельности, а также  для уплаты дивидендов по привилегированным  акциям, когда для этого недостаточно прибыли. Наличие средств в резервном  фонде обеспечивает стойкость коммерческого  банка, уменьшает вероятность его  банкротства.

Резервный фонд коммерческого банка  образуется в порядке установленном  сборами акционеров, а его размер устанавливается, как правило, на уровне 25-50% от размера уставного фонда. Он формируется за счет отчислений из прибыли и должен составлять не меньше 5% от суммы полученной прибыли.

Кроме резервного фонда в банке образуются специальные фонды, предназначенные для производственного и социального развития банка. Их формирование осуществляется за счет прибыли. Одним из элементов дополнительного капитала банков становятся резервы страхования банковских рисков (кредитного, валютного, инвестиционного). Предназначением этих резервов является снижение негативных последствий в связи с невозвращением кредитов, образованием убытков от операций с валютой и другими ценными бумагами, находящимися в распоряжении банка. Такой порядок снижает фактические возможности банка для образования страховых резервов.

Нераспределенная прибыль, как  элемент дополнительного собственного капитала коммерческого банка, является ресурсом внутреннего происхождения. Она образуется в виде остатка прибыли после уплаты налогов и отчислений в фонды банка. За его счет выплачиваются дивиденды акционерам. Если после уплаты дивидендов по ставке, которая установлена сборами акционеров, возникает их остаток — это сумма может быть направлена на пополнение уставного фонда банка. Эта операция (капитализация) может быть осуществлена и без уплаты дивидендов акционерам, но и также по решению, принятым сборами акционеров.

Размер собственного капитала определяется каждым банком самостоятельно и зависит  от многих факторов. К ним относятся: уровень требований НБРБ к уставному фонду. Более значительные требования увеличивают потребность в собственном капитале; специфика клиентуры. При значительном количестве небольших вкладчиков собственных средств необходимо меньше, чем при наличии крупных вкладчиков;характер активных операций. Наличие значительного объема рисковых операций требует относительно большого размера собственного капитала.

Большая часть ресурсов  банка  формируется за счет привлеченных и  заемных средств, а не собственных. Возможности коммерческих банков в  привлечении средств регулируются НБРБ. Так, согласно с показателем платежеспособности банка, нормативное значение которого установлено НБРБ, привлеченные и заемные средства не должны превышать собственного капитала более чем в 12 раза.

Банки привлекают свободные денежные средства юридических и физических лиц путем выполнения депозитных операций, в процессе которых используют разные виды банковских счетов. Практически  все клиентские счета называют депозитными. По форме использования счетов они  делятся на депозиты (вклады) до востребования, срочные депозиты и условные депозиты.

Вклады (депозиты) до востребования  размещаются в банке на счетах клиентов и по требованию клиента  средства с этих счетов могут изыматься. Формой привлечения банком вкладов  до востребования является также  текущий счет с овердрафтом.

• Срочный вклад - это средства, которые размещены в банке на определенный срок и могут быть сняты после окончания этого срока или после предварительного уведомления банка за установленный период. Одной из форм срочных вкладов являются сертификаты. Они бывают депозитные и сберегательные.
• Депозитный сертификат — это ценная бумага, которая может использоваться ее владельцем как платежное средство и иметь оборот на фондовом рынке.
• Сберегательный вклад служит владельцам для накопления денежных сбережений.
• К заемному капиталу банка принадлежат средства, полученные от эмиссии и продажи облигаций, и кредиты, полученные у других банков, в т.ч. НБРБ.

Облигации свидетельствуют о продлении  их владельцами указанных средств  в распоряжение эмитента в форме  долгосрочного кредита. Владелец облигации  приобретает право на получение  фиксированной прибыли по ней  на протяжении срока действия ссуды.

Если банк и дальше желает удерживать в своем обороте средства, привлеченные при помощи облигаций, он прибегает  к рефинансированию предыдущих вкладов. Это осуществляется путем выкупа ранее выпущенных облигаций за счет средств, полученных от выпуска новых  необеспеченных долговых обязательств. Облигации, если это предусмотрено  условиями эмиссии, могут быть конвертированы в простые акции.[7]

3. Организация  кредитования

Кредитные операции — это отношения между  кредитором  и  дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения)  во  временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты.

Кредитные операции банков и кредитных учреждений в первом  приближении делятся  на  активные и пассивные. В первом случае банк (кредитное учреждение) является кредитором, т.е. стороной,  дающей  кредит (ссужающей деньги) и размещающей денежные средства в форме  депозитов  (вкладов).Втором — дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и  принимающей  денежные средства  в  форме  депозитов  (вкладов).  Таким  образом, и активные, и пассивные  кредитные  операции  предполагают  использование как кредитов (ссуд),  так и депозитов (вкладов).

Условия предоставления кредита:

• возвратность;
• срочность;
• платность и обеспеченность.

Возвратность обусловлена  сущностью кредита. Она означает, что  денежные средства, предоставленные в виде ссуды, служат  лишь  временным источником пополнения оборотных средств или средств,  предназначенных на капитальные вложения предприятия, и по  истечении  определенного времени должны быть возвращены банку. Отсюда  вытекает такой принцип кредитования, как срочность. Ссуды подлежатвозврату в определенные сроки в соответствии с принятыми заемщиком обязательствами. Эти сроки вытекают из фактических сроков оборачиваемости средств у кредитуемых  предприятий.

Возвратность и срочность кредитования стимулируют  рациональное использование денежных средств. Необходимость погашения ссуды  в  определенный срок способствует наиболее эффективному использованию полученного кредита и служит  гарантией обязательств банка перед предприятиями, организациями и гражданами,  чьи средства он использует в качестве кредитного ресурса.

Платность означает, что  за предоставленные кредиты банки  взимают плату в виде процентов. Процент-это «цена» кредита, которая формируется с учетом складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы.

Проценты за пользование  ссудой устанавливаются с таким  расчетом, чтобы сумма полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, необходимых для предоставления кредита (с добавлением маржи). Процентные ставки зависят от срока пользования  кредитом, риска заемщика, характера предоставленного обеспечения, содержания кредитуемого мероприятия и др. факторов и определяются дифференцированно в каждом кредитном договоре.

Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными и  плавающими, что также предусматривается в кредитном договоре.  Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока ссуды. Плавающие ставки колеблются в зависимости от  условий денежного рынка, изменения размера процентов по депозитам, спроса и предложения на кредитныет ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика и могут пересматриваться  банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика. [7]

В случае несвоевременной  уплаты процентов за пользование  кредитом из-за отсутствия средств на расчетном счете заемщика банк может взимать пеню за каждый день просрочки платежа в размере, определяемом кредитным договором.

В соответствии с условиями  кредитного договора банк может взимать  с заемщика комиссию по его обязательствам по пользованию кредитом, начисляемую на неиспользованную часть кредита.

Обеспеченность выдаваемых банком ссуд уменьшает риск получения  убытков, так как при соблюдении этого принципа гарантируется возврат банку заемных средств. Размеры и виды обеспечения зависят от финансового  положения заемщика, условий ссуды, отношений с заемщиком.

Конкретный пример условий  предоставления кредита одним из банков ЗАО «БелСвиссБанк».

Кредитование осуществляется:

1. Единовременным предоставлением денежных средств.
2. Открытием кредитной линии
1. когда постепенно в течение определенного периода используете выданные кредитные ресурсы.
2. когда берёте кредит и гасите его, потом опять берёте и так столько раз, сколько необходимо. При этом документы для получения кредита приносите только один раз.

Банк оговаривает предельный уровень задолженности по кредиту  и максимальный размер кредита. Наиболее удобный и рациональный вид кредитования в текущую деятельность- на оплату товаров, работ и услуг -в виде возобновляемой кредитной линии. Клиент имеет возможность постоянно в течение срока действия кредитного договора получать и возвращать денежные средства.

Экспресс-кредит оформляется только для юридических лиц у которых есть текущий счет в ЗАО «БелСвиссБанке», но иногда не хватает нескольких дней для обеспечения своевременных расчетов с поставщиками. Это возможность осуществлять платежи за товары, работы и услуги при отсутствии достаточной суммы денежных средств на текущем счете. Для того чтобы оформить договор на предоставление экспресс-кредита в нужно:

1. Написать ходатайство на получение кредита;
2. Заполнить Анкету клиента и Анкету инсайдера;
3. Предоставить необходимые документы;
4. При положительном решении Правления банка о выдаче кредита с клиентом заключается кредитный договор, в котором оговариваются условия и порядок осуществления кредитования.

Для на получение экспресс-кредита необходимо предоставить:

• ходатайство о предоставлении экспресс-кредита;
• годовой баланс со всеми приложениями и баланс на последнюю отчетную дату и отчет и прибылях и убытках (расшифровка дебиторской и кредиторской задолженностей);
• анкету клиента (типовой бланк ЗАО "БелСвиссБанк");
• справку о наличии кредиторской задолженности, обеспеченной (необеспеченной) залогом (типовой бланк ЗАО "БелСвиссБанк");
• в случае участия клиента в судебных разбирательствах в качестве истца, ответчика или третьего лица — перечень разбирательств;
• информационную анкету инсайдера (типовой бланк банка);
• при необходимости залога, документы, подтверждающие права клиента на имущество, передаваемое в залог;
• технико-экономическое обоснование возврата кредита (типовой бланк).

Сумма экспресс-кредита рассчитывается индивидуально для каждого клиента в зависимости от поступлений денежных средств на его текущий счет за определенный период (устанавливается расчетным путем в размере пятидневной средней величины поступлений денежных средств на текущий счет клиента за последние три месяца). Максимальный размер экспресс-кредита — до 15 000 евро.

Договор на предоставление экспресс- кредита заключается сроком на 3-6 месяцев При этом будет открыт специальный счет, на котором будет отражаться использование кредитных ресурсов.