Отчет по практике в ЗАО АКБ «Ипотечный»

Стратегическое направление  деятельности Банка — обслуживание предприятий малого и среднего бизнеса и частных клиентов. Стратегия выбрана банком не случайно: малый бизнес в Приднестровье сталкивается с целым рядом препятствий и трудностей, разрешение и смягчение которых непосильно без вмешательства государства с имеющимися у него ресурсами.

Кроме того, со времени своего образования в 1993 году, банк «Ипотечный»  занимается благотворительной деятельностью. Так называемая, «копилка добрых дел» в банке постоянно пополняется. Этим руководство банка доказывает свое участие в жизни общества и заинтересованность в будущем  своего государства. [24]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава II. Организационная структура ЗАО АКБ «Ипотечный»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 2. 1. «Организационная структура банка»

Организационная структура  коммерческого банка определяется его Уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковских операций.

Совет директоров Банка осуществляет общее руководство деятельностью  Банка.

Единоличный исполнительный орган - Председатель Правления Банка, который осуществляет руководство  всей деятельностью Банка в соответствии с полномочиями представленными  ему Уставом Банка и Советом  директоров, руководит деятельностью  Правления Банка, непосредственно  рассматривает основные вопросы  развития Банка и его финансовой деятельности, руководит кредитной, учетной, инвестиционной, кадровой политикой  и политикой безопасности Банка.

Правление Банка рассматривает  результаты коммерческой деятельности Банка, вопросы организации кредитования, расчетов, внешнеэкономической деятельности и другие вопросы текущей деятельности Банка; контролирует соблюдение законодательства Банком и его филиалами; решает вопросы  подбора, расстановки, подготовки и  переподготовки кадров; определяет условия  и порядок оплаты труда работников Банка и его филиалов; рассматривает  проекты приказов, инструкций и других документов Банка и рассматривает  материалы ревизии, проверок, а также  отчеты директоров филиалов и представительств Банка и принимает по ним решения; принимает решение о выпуске  не эмиссионных ценных бумаг Банка; принимает решения об открытии и  закрытии внутренних структурных подразделений  Банка.

Главная бухгалтерия банка  решает следующие задачи: обеспечение  правильного проведения бухгалтерии  банковских операций; своевременная  сверка аналитического учета с синтетическим  с целью недопущения их расхождения; составление ежедневного сводного баланса по банку; анализ бухгалтерской отчетности; автоматизация учетных процессов; представление бухгалтерской отчетности Национальному банку ПМР; предотвращение отрицательных результатов хозяйственной деятельности, выявление внутренних резервов по обеспечению финансовой устойчивости банка; использование материальных и финансовых ресурсов в соответствии с нормами и сметами.

Правовой отдел осуществляет защиту прав законных интересов Банка  правовыми средствами; юридическую  экспертизу кредитных и других договоров; притензионно-исковую работу; пропаганду законодательства ПМР.

Основными задачами отдела валютных операций являются: организация  работы банка по реализации решений  Правительства в области внешнеэкономических  связей; обеспечение контроля за поступлением в страну экспортной выручки в  иностранной валюте, а также реализацией  ее части, подлежащей обязательной продаже  на внутреннем валютном рынке; контроль за обоснованностью платежей в инвалюте за импортируемые товары; организация  и контроль работы обменных пунктов; управление ликвидностью в инвалюте. [24]

Высокий профессиональный уровень руководства является одним  из основных факторов, обеспечивающих стабильное существование и развитие любого коммерческого проекта. Успешная деятельность Банка «Ипотечный»  на протяжении всего срока существования, его способность адекватно реагировать  на любые нестабильные ситуации во многом являются заслугами руководящего состава Банка и его политики.

 

 

 

 

Глава III. Нормативно – правовая база регулирования деятельности ЗАО АКБ «Ипотечный»

 

Банковскую деятельность в ПМР регулирует банковское законодательство, которое является отраслью права, представляющей собой систему нормативно-правовых актов. Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией ПМР, Гражданским Кодексом ПМР, законом  «О банках и банковской деятельности в Приднестровской Молдавской Республике» и т.д.В главе 8 Конституции ПМР закреплены основы регулирования финансовой и бюджетной системы.

В Гражданском Кодексе  закреплены права и обязанности  граждан, вступающих в финансовые, валютные, кредитные, таможенные и налоговые  отношения. Понятие банковских гарантий, поручительств также закреплены в Гражданском Кодексе ПМР. Кроме того, Гражданский Кодекс отражает основания, порядок и условия признания гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, несостоятельным (банкротом); порядок создания и ликвидации банков и т.д. [2]

Банк «Ипотечный» является акционерным обществом, поэтому  его деятельность регулируется также  и законом «Об акционерных  обществах».

Настоящий  Закон  определяет порядок создания,правовое   положение  акционерных  обществ,  права  и  обязанности  ихакционеров, а также обеспечивает защиту прав и интересов акционеров. Настоящий Закон распространяется на все акционерные общества, созданные  или  создаваемые  на  территории Приднестровской МолдавскойРеспублики,  если  иное  не  установлено  настоящим  Законом  и  инымизаконодательными актами Приднестровской Молдавской Республики.Особенности  создания,  реорганизации,  ликвидации, правовогоположения  акционерных обществ в сферах банковской, инвестиционной истраховой  деятельности определяются соответствующими законодательнымиактами Приднестровской Молдавской Республики.

Акционерным   обществом, согласно данному закону,  признаетсякоммерческая  организация, уставный капитал которой полностью разделен на  определенное  число  акций, удостоверяющих обязательственные права участников общества (акционеров) по отношению к обществу.[5]

Кроме того, деятельность банка  регулируется законом «О банках и  банковской деятельности в Приднестровской  Молдавской Республике». Согласно статье 7, настоящего закона, Банки   в   ПМР   не   отвечают  по  обязательствам  государства, государство  не  отвечает  по  обязательствам  банков,  кроме случаев, предусмотренных законами ПМР.

Статья 9 гласит, что Банк   имеет   учредительные   документы,   предусмотренные законодательными  актами  Приднестровской  Молдавской  Республики  для юридического лица соответствующей организационно-правовой формы.

 Устав банка должен  содержать: 

а)фирменное наименование;

б)указание на организационно-правовую форму;

в)сведения  об  адресе  (месте нахождения) органов управления и обособленных подразделений;

г)перечень  осуществляемых  банковских  операций  и  сделок  в соответствии со статьей 5 настоящего Закона;

д)сведения о размере уставного капитала;

е)сведения   о   системе   органов  управления,  в  том  числе исполнительных  органов,  и органов внутреннего контроля, о порядке их образования и полномочиях;

ж)иные   сведения,   предусмотренные  законодательными  актами Приднестровской  Молдавской  Республики  для  уставов  юридических лиц указанной    организационно-правовой    формы.

Также, закон «О банках и  банковской деятельности в ПМР» регулирует вопросы создания и ликвидации банков; отношения между банками и их клиентами; вопросы учета в банке и надзора за их деятельностью.[3]

Принципы  осуществления  валютных операций в Приднестровской Молдавской Республике, полномочия и функции органов  валютного  регулирования  и  валютного контроля,  права    и обязанности  юридических  и  физических  лиц  в  отношении   владения, пользования и распоряжения валютными  ценностями,  ответственность  за нарушение валютного законодательства определяет закон «О валютном регулировании и валютном контроле». [6]

Отношения, возникающие между  кредитными организациями и субъектами малого предпринимательства по вопросам кредитования субъектов малого предпринимательства  в Приднестровской Молдавской Республике в приоритетных сферах и видах  деятельности субъектов малого предпринимательства  регулируются законом «О льготном кредитовании субъектов малого предпринимательства».[7]

Настоящий Закон определяет правовые и организационные основы формирования и расходования средств  Фонда содействия кредитованию малого предпринимательства в Приднестровской  Молдавской Республике (далее по тексту – Фонд) в целях обеспечения  дополнительных мер государственной  поддержки субъектов малого предпринимательства; условия и порядок льготного  кредитования субъектов малого предпринимательства  в рамках реализации Государственной  программы развития и поддержки  малого предпринимательства в Приднестровской  Молдавской Республике и основных мероприятий  по ее реализации на 2010–2012 годы, утвержденной Законом Приднестровской Молдавской Республики от 22 октября 2010 года № 198-З-IV «Об утверждении Государственной программы развития и поддержки малого предпринимательства в Приднестровской Молдавской Республике и основных мероприятий по ее реализации на 2010–2012 годы» (САЗ 10-42).

Условия  и    порядок    объявления предприятия  несостоятельным  должником закреплены в законе «О несостоятельности (банкротстве) предприятий.

Настоящий  Закон  определяет  условия  и    порядок    объявления предприятия  несостоятельным  должником  и  осуществления  конкурсного  производства,  устанавливает  очередность  удовлетворения   требований кредиторов.

Закон создает правовую основу для принудительной или добровольной ликвидации несостоятельного    предприятия,    если      проведение реорганизационных процедур экономически  нецелесообразно  или  они  не дали  положительного  результата.

Под  несостоятельностью  (банкротством)  предприятия   понимается неспособность удовлетворить  требования кредиторов  по  оплате  товаров(работ, услуг), включая неспособность  обеспечить обязательные  платежи  в бюджет и внебюджетные фонды,  в  связи  с превышением  обязательств должника  над  его  имуществом  или  в  связи  с  неудовлетворительной структурой баланса должника.

Внешним  признаком   несостоятельности    предприятия    является приостановление его текущих  платежей, если предприятие не обеспечивает или заведомо не способно обеспечить выполнение требований кредиторов в  течение трех месяцев со дня наступления  сроков их исполнения.

Несостоятельность  (банкротство)  предприятия  считается  имеющей  место  после  признания  факта  несостоятельности  Арбитражным   судом Приднестровской  Молдавской  Республики   или    после    официального объявления о ней должником при его добровольной ликвидации.[4]

В  соответствии  со  статьей  72  Конституции   Приднестровской  Молдавской  Республики,  в  целях   осуществления    государственной  политики  Приднестровской  Молдавской  Республики,  направленной  на осуществление  мер  по  противодействию   легализации    (отмыванию) денежных средств,  полученных  преступным  путем,  и  финансирования терроризма,  руководствуясь   рекомендациями    Группы    разработки финансовых мер  борьбы  с  отмыванием  денег  (FАТF)  и  Базельского комитета  по  банковскому  надзору, президент ПМР издал указ «О предотвращении легализации (отмывания) денежных средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма».

В ПМР обязательно страхование  вкладов, вопросы страхования вкладов  регулируются Положением Приднестровского Республиканского Банка ПМР «Об  обязательном страховании вкладов  граждан банками ПМР».

Целью  настоящего  Положения  является  обеспечение  защиты денежных средств граждан (резидентов  и  нерезидентов),  размещенных ими  во вклады, путем их обязательного  страхования.

Для  достижения  цели  настоящего  Положения  создается    Фонд обязательного  страхования  вкладов.   Страховые    взносы    банков аккумулируются на их корреспондентских  счетах, открытых в ПРБ в виде неснижаемых остатков, в соответствии  с  заключенными  между  ПРБ  и банком договорами.

Помимо вышеперечисленных  нормативно – правовых актов банковскую деятельность в ПМР регулирует огромное количество указов, положений и инструкций. Так, можно составить перечень некоторых нормативно – правовых актов, образующих банковское законодательство:

1. Конституция ПМР (в ред. от 6.08.2011 г.)
2. Гражданский Кодекс ПМР (в ред. от 17.06.2013 г.)
3. Закон «О банках и банковской деятельности в Приднестровской Молдавской Республике» СЗМР 93 – 2 от 1 декабря 1993 г.
4. Закон «Об акционерных обществах» САЗ 04 – 2 от 12.06.2007 г.
5. Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» СЗМР 95 – 2 от 11.06.2010 г.
6. Закон «О льготном кредитовании субъектов малого предпринимательства» № 130 – 3 от 06.07.2011 г.
7. Закон «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» СЗМР 95 – 4 от 28.11.1995 г.
8. Указ Президента ПМР № 342 «О предотвращении легализации (отмывания) денежных средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» САЗ 06 – 28 от 04.07.2006 г.
9. Положение №71 – П «О внутренних структурных подразделениях (отделениях) банка, кредитной организации» от 21.11.06 г.
10. Положение ПРБ №68 – П «Об обязательном страховании вкладов граждан банками ПМР» от 13.09.2006 г.
11. Положение №72 – П «О порядке эмиссии банковских карт и операциях, совершаемых с использованием платежных карт» от 25.04.07 г.
12. Положение №80 – П «Об обязательных резервах кредитных организаций» от 14.08.07 г.
13. Положение № 91 – П «О порядке формирования и использования кредитными организациями Фонда Риска» от 10.11.09 г.
14. Положение № 92 – П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях» от 20.11.09 г.
15. Положение № 93 – П«О порядке осуществления электронных расчетов клиентами Приднестровского Республиканского Банка» от 24.12.10 г.
16. Инструкция №12 – И «О регистрации банков, кредитных организаций и лицензировании банковской деятельности» от 06.04.04 г.
17. Инструкция №17 – И «О порядке открытия, ведения, переоформления и закрытия счетов в банках Приднестровской Молдавской Республики» от 08.08.06 г.
18. Инструкция №25 – И «О порядке предоставления кредитными организациями отдельных форм отчетности в Приднестровский Республиканский Банк» от 02.07.08 г.