Понятие банковских операций

Однако эти понятия не совпадают по объему – одна банковская операция (например, безналичный перевод денежных средств) может опосредоваться несколькими сделками (договор между плательщиком и банком-отправителем, договор между банком-отправителем и банком-посредником, договор между банком-посредником и банком-получателем, договор между банком-получателем и получателем). Банковская операция не ограничивается ее правовым оформлением. В рамках банковских операций совершается значительное число фактических операций.

В тоже время, согласно норм гражданского законодательства, сделка совершается по взаимному соглашению сторон и ни одна сторона не имеет права навязывать свою волю другой стороне. В отличие от этого, банковская операция осуществляется только одной стороной – кредитной организацией. Она имеет императивный характер, т.к. правила и порядок осуществления банковских операций устанавливаются Национальным банком.

Также на банковские операции, а не на сделки требуется банковская лицензия. В противном случае банковская деятельность становится незаконной.

Различие между понятием банковской операции и понятием сделки имеет практический характер. По смыслу закона, в отличие от сделок, банковские операции могут производиться только на территории кредитной организации либо ее филиала. Например, договор кредита, поскольку он является консенсуальным договором, то он может быть заключен на территории представительства кредитной организации, но сама банковская операция по выдаче кредита, по открытию лицевого счета заемщика, его бухгалтерскому учету, по расчетам и платежам, там совершаться не может. Она должна быть совершена либо в кредитной организации, либо в ее филиале.

В отличие от договора кредита – договор банковского вклада, как реальный договор, может быть заключент только в кредитной организации или в ее филиале. Договор банковского вклада физического лица заключается одновременно с внесением вклада. Начало совершения банковской операции кредитной организацией и момент заключения ее договора с вкладчиком по времени совпадают. Поэтому договор банковского вклада должен заключаться в кредитной организации или в ее филиале.

Итак, суть различий между банковской операцией и сделкой с участием в ней кредитной организации сводиться к следующему:

- операции осуществляет  только одна сторона – кредитная  организация. В отличие от этого, сделку совершают две стороны  – кредитная организация и  ее клиент;

- только кредитная организация  должна иметь лицензию на проведение  банковской операции. Например, для  того чтобы стать вкладчиком  лицензия не требуется, а для  того чтобы осуществлять операции  с вкладами требуется специальная  лицензия;

- банковские операции  регулируются с использованием  императивного метода, а сделки  – диспозитивного;

- банковские операции  составляют предмет правового  регулирования для публичного  права, а сделки – преимущественно  для частного;

- банковская операция  – это регламентируемая банковскими  законами и нормативными правовыми  актами НБ технология реализации  банковской сделки. Кредитная организация  не вправе отступить от этой  технологии. Что же касается совершения  сделки, то ее стороны действуют  по своей воле и в своем  интересе. Они вправе предусматривать  условия договоров;

- банковские операции  являются предметом правоотношений  между НБ и кредитной организацией, а сделки – предметом правоотношения  между кредитной организацией  и ее клиентами.

Также в ч. 4 ст. 14 БК перечислены иные операции, которые вправе осуществлять банки и небанковские кредитно-финансовые организации:

- поручительство за третьих  лиц, предусматривающее исполнение  обязательств в денежной форме;

- доверительное управление  драгоценными металлами и (или) драгоценными  камнями;

- операции (сделки) с драгоценными  металлами и (или) драгоценными камнями;

- лизинговую деятельность;

- консультационные и информационные  услуги;

- выпуск (эмиссию), продажу, покупку ценных бумаг и иные  операции с ценными бумагами;

- иную деятельность, предусмотренную  законодательством Республики Беларусь [1].

Следует отграничивать банковские операции от иных операций, осуществляемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями. Последнее понятие шире по объему, т.к. включает в себя любые виды деятельности, допускаемые законодательством и осуществляемые указанными субъектами. На данные операции НБ, по общему правилу, не выдает лицензию.

1.3 Классификация  банковских операций

Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии различных отраслей экономики. Деятельность банков всеобъемлюща. За последние годы количество и разнообразие услуг, оказываемых коммерческими банками и их филиалами возросли.

Существуют разные принципы классификации операций банка, прежде всего – в зависимости от их роли и места в банковской деятельности. Причем в настоящее время в большинстве случаев основу классификации составляет экономическая сущность соответствующих операций, а не их правовая природа.

Совершаемые банками сделки весьма разнообразны, незаметно переходят одна в одну и постоянно смешиваются. Предложена следующая классификация банковских сделок. Во-первых, в зависимости от функций, выполняемых кредитной организацией, все банковские сделки необходимо разделить на сделки, связанные с обращением финансовых активов (денег, валютных и фондовых ценностей), и сделки, не связанные с ними. Сделки, отнесенные к первой группе, в свою очередь будут подразделятся на активные и пассивные, причем к числу пассивных будут отнесены в том числе и расчетные сделки. Во вторую группу сделок попадут различные вспомогательные операции, такие, как предоставление клиентуре в аренду сейфов, оказание консультационных, информационных услуг и др.[14, с. 277].

Согласно ст. 15 БК банковские операции могут быть активными, пассивными и посредническими [1].

Активные – операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Пассивные – операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Посреднические – операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Приведенная классификация в ст. 15 БК является специальной классификацией банковских операций, которая используется в основном для целей банковской деятельности. Эта классификация распространяется только на банковские операции и не относится к иным операциям, осуществляемым банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями [8, с. 75].

Данная классификация основана на экономических критериях, а именно: в ее основу положена экономическая направленность сделок. Это вполне оправдано, поскольку на основе данной классификации устанавливаются экономические нормативы безопасного функционирования банков.

Представляется, что основу банковской деятельности составляют операции, направленные на привлечение средств (пассивные операции), которые исторически играют первоочередную и определяющую роль по отношению к активным операциям. Подавляющее большинство активных операций осуществляется за счет привлеченных средств.

Таким образом, активные и пассивные операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные.

Законодательством Республики Беларусь к пассивным операциям относит:

- банковский вклад (депозит);

- банковский счет;

- доверительное управление  денежными средствами.

В экономической литературе все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

- депозитные, включая получение  межбанковских кредитов;

- эмиссионные (размещение  паев или ценных бумаг банка) [7, с. 265].

Под депозитом понимают данные, свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку, или же денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам.

К активным операциям банковское законодательство относит:

- банковский кредит;

- финансирование под уступку  денежного требования (факторинг);

- банковскую гарантию.

К посредническим операциям относятся:

- расчеты;

- валютно-обменные операции;

- банковское хранение, временное  пользование банковским сейфом;

- инкассация и перевозка  наличных денежных средств, платежных  инструкций, драгоценных металлов  и драгоценных камней и иных  ценностей.

В литературе иногда подчеркивается, что всю банковскую деятельность можно свести, по сути, к финансовому посредничеству – привлечению денежных средств от одних лиц в целях размещения этих денежных средств другим лицам [4, с. 17]. В данном аспекте выделение посреднических банковских операций достаточно условно. Данные операции имеют различную правовую природу и даже экономический характер. Объединяет их лишь невозможность отнесения к активным либо пассивным операциям, т. к. они направлены не на привлечение либо предоставление средств, а на оказание услуг.

ГЛАВА 2

ВИДЫ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ

2.1 Активные банковские  операции

В ходе использования средств, привлекаемых коммерческими банками от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансового рынков, а также собственных ресурсов банка, в целях получения прибыли банки производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет их активные операции. При этом, хотя основной целью коммерческих банков является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства страны.

Активные операции – это операции по размещению привлеченных и собственных средств банка в различные финансовые и нефинансовые активы с целью получения дохода и поддержания ликвидности. Основной вид активных операций – кредитные операции. Кредитование является главной операцией коммерческих банков, в которой реализуется его функция финансового посредника. Не случайно банк часто называют кредитным учреждением. И это действительно так: в общей сумме активов банка основной удельный вес составляют кредитные операции. Чаще всего именно за счет кредитования клиентов банк получает и большую часть дохода. Структура и качество кредитного портфеля банка в значительной степени определяют качество его активов, эффективность использования средств кредитного потенциала, устойчивость и рентабельность его работы.

Источником кредита служат временно свободные ресурсы в денежной форме, высвобождаемые в процессе деятельности кредитных институтов [5, с. 102]. Т.е. кредиты предоставляются за счет собственных, заемных средств банка, а также привлечённых от физических и юридических лиц средств, за исключением зарезервированных в Фонде обязательных резервов. От всех иных форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотации и др.) кредит как экономическую категорию отличают три основополагающих принципа – срочность, возвратность и платность.

При этом под срочностью подразумеваются заранее оговоренные сроки возврата кредитору заемных средств; под возвратностью – обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях. Платность означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и его цена выражается в процентах.

Предоставление кредита в обязательном порядке сопровождается заключением кредитного договора. Согласно ст. 771 ГК кредитный договор определен как сделка, по которой банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее [2].

Кредитный договор является:

- консенсуальным – вступает  в силу с момента, когда стороны  достигли соглашения по всем  существенным его условиям;

- двусторонним – кредитодатель  обязан предоставить кредит, в  силу чего кредитополучатель  вправе требовать исполнения  этой обязанности кредитодателем. В свою очередь кредитополучатель  обязан вернуть кредит в установленный  договором срок и уплатить  проценты, а кредитодатель вправе  требовать выполнения этой обязанности [9, с. 10];

- возмездным – проценты  за пользование кредитом являются  существенным условием данного  вида договора.

Компании, занимающиеся реализацией товаров (работ, услуг), часто оказываются перед дилеммой: если продавать свою продукцию только по предоплате, то можно отпугнуть многих потенциальных покупателей, а если на условиях отсрочки платежа, то можно лишиться значительного объема оборотных средств, необходимых для финансирования текущей деятельности. Эту проблему можно решить с помощью либо краткосрочного кредита, либо факторинга – финансирования под уступку денежного требования.

Факторинг является достаточно новым явлением для белорусского законодательства и банковской практики. На уровне закона отношения факторинга впервые урегулированы Гражданским кодексом Республики Беларусь 1998 г. [4, с. 47].

По договору финансирования под уступку денежного требования (договору факторинга) одна сторона (фактор) – банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом. Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору (ст. 153 БК) [1].