Понятие банковских операций

Договора факторинга классифицируются по:

- форме:

- открытый, когда должник  уведомлен кредитором о заключении  договора факторинга, по которому  права кредитора переходят к  банку. В этом случае должники  перечисляют денежные средства  на счет фактора;

- скрытый, когда должник  не уведомлен кредитором о  заключении договора факторинга, по которому права кредитора  переходят к банку. Должники перечисляют  денежные средства на счет  кредитора;

- месту проведения факторинга:

- внутренние, если сторонами  договора факторинга являются  резиденты Республики Беларусь;

- международные, если одна  из сторон договора факторинга  является нерезидентом Республики  Беларусь;

- условиям платежа:

- с правом регресса, когда  банк имеет право вернуть кредитору  денежные требования, не оплаченные  должником в течение определенного  срока, если кредитор принял на  себя поручительство за должника  перед банком и несет риск  неоплаты денежных требований  перед банком;

- без права регресса, когда  банк финансирует кредитора без  права последующего возврата  неоплаченных денежных требований  кредитору. При этом банк несет  риск неоплаты должником денежных  требований.

В Республике Беларусь наибольшее распространение получил так называемый скрытый факторинг. Обычно факторинговые операции осуществляются по следующей схеме:

1. Предприятие заключает  договор на оказание факторинговых  услуг с финансовым агентом  – фактором. Согласно такому договору  клиент присылает копии всех  счетов по заключенным с любым  партнером сделкам и информирует  о них банк, а фактор-банк выплачивает  клиенту 80% суммы этих счетов немедленно. Клиент рассчитывается с банком  по получении от партнера всей  суммы сделки.

2. На основании предоставленных  клиентом договоров с покупателями  и отгрузочных документов, банк, исходя из установленных сроков  расчетов, определяет период финансирования. В зависимости от периода финансирования, условий платежа и процентной  ставки определяется сумма дисконта. Дисконт в данном случае представляет  собой вознаграждение банку за  оказываемую услугу. Предприятие  получает на текущий счет сумму, равную разности между суммой  Вашего требования к покупателю  и суммой дисконта.

Таким образом, компания-поставщик предоставляет покупателю возможность купить товар с отсрочкой платежа, но при этом не лишается большей части своих оборотных средств.

Использование факторинга дает возможность:

- эффективно планировать  потоки денежных средств;

- увеличивать объёмы продаж;

- предложить дебиторам  более длительные сроки оплаты;

Банковское законодательство выделяет также среди активных операций банковскую гарантию.

В силу банковской гарантии (ст. 164 БК) банк или небанковская кредитно-финансовая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) от своего имени письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями гарантии денежную сумму (осуществить платеж) [1].

Банковская гарантия – письменное обязательство банка уплатить лицу, в пользу которого выдается банковская гарантия денежную сумму в соответствии с условиями банковской гарантии, в случае неисполнения лицом, по поручению которого выдается банковская гарантия своих контрактных обязательств.

Банковская гарантия не является средством платежа, она лишь дает вступающим в договорные отношения сторонам уверенность в том, что заключенная ими сделка действительно будет реализована.

Содержание правовых отношений гаранта и принципала включает в себя следующие права и обязанности:

- за выдачу банковской  гарантии принципал уплачивает  гаранту вознаграждение;

- по получении требования  бенефициара гарант должен без  промедления уведомить об этом  принципала и передать ему  копии требования со всеми  относящимися к нему документами;

- гарант вправе потребовать  от принципала в порядке регресса  возмещения сумм, уплаченных бенефициару  по банковской гарантии, в порядке  и на условиях, определяемых соглашением  гаранта с принципалом, во исполнение  которого была выдана гарантия. Если гарант уплатил бенефициару  денежные суммы не в соответствии  с условиями гарантии или нарушены  обязательства гаранта перед  бенефициаром, то он не вправе  требовать от принципала возмещения  этих сумм. Однако соглашением  гаранта с принципалом может  быть предусмотрено иное, в т.ч. полная или частичная компенсация  соответствующих расходов гаранта  принципалом.

Преимущества банковской гарантии:

- ускоряется оборачиваемость  оборотных средств предприятия;

- оплачиваются только  фактически поставленные товары (оказанные услуги);

- менее дорогой инструмент, чем традиционное кредитование  или факторинг.

Нужно отметить, что банковская гарантия чаще всего используется во внешнеэкономической деятельности, однако в последнее время эта разновидность кредитных продуктов получает все большее распространение на внутреннем рынке.

2.2 Пассивные банковские  операции

В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизацияих структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

Пассивные операции служат для привлечения в банк временно свободных денежных средств экономических агентов, на базе которых и формируются ресурсы коммерческого банка. С помощью данных операций банк формирует как собственные, так и привлеченные (заемные) средства. Пассивные операции имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Во-первых, как уже отмечалось, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. И наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.

Следует также отметить важную народно-хозяйственную и социальную роль пассивных операций банков. Мобилизация с их помощью временно свободных средств предприятий и населения позволяет банковской системе удовлетворять потребности экономики в основном и оборотном капитале, трансформировать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссуды населению. А проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков хотя бы частично компенсируют населению убытки от инфляции.

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д. [7, с. 265].

Пассивные операции делятся на две группы. К первой относятся операции по формированию собственных ресурсов, которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата.

Собственный капитал составляет незначительную долю ресурсов банка (15% – 20%) [7, с. 266], однако играет весьма важную роль в его деятельности, выполняя гарантийную, регулирующую и оперативную функции. Гарантийная функция заключается в обеспечении покрытия убытков, возникающих в процессе банковской деятельности, и выполнения обязательств перед клиентами. Регулирующая функция обеспечивает возможность воздействия государственных органов банковского регулирования и надзора на различные параметры банковской деятельности, прежде всего риски, а также передачу регулирующих импульсов через финансовых посредников в другие сектора экономики. Оперативная функция состоит в возможности использования капитала банкав качестве источника финансирования его деятельности.

С помощью операций второй группы банк привлекает средства на время, образует заемные ресурсы. По операциям второй группы у банка возникают обязательства (перед вкладчиками, банками-кредиторами). Поэтому операции второй группы нередко называют пассивными кредитными операциями в отличие от активных кредитных операций (банковских ссуд). По пассивным кредитным операциям банк является заемщиком, а его клиенты – кредиторами банка, в то время как по активным кредитным операциям банк выступает кредитором по отношению к своим клиентам.

Однако основа ресурсной базы банка – не собственные, а привлеченные ресурсы, составляющие 80-85% всех пассивов. Эта часть ресурсной базы делится на две части: ресурсы, привлекаемые из депозитных и недепозитных источников (заемные средства). Ресурсы, привлекаемые из депозитных источников, формируются по инициативе клиентов с использованием депозитных операций банка. Банк может формировать ресурсы по своей инициативе проводя кредитные и эмиссионные операции. Это недепозитные источники формирования его ресурсной базы.

Таким образом, основные виды пассивных операций банка – депозитные, кредитные и эмиссионные.

Под депозитными операциями в широком смысле понимают операции по привлечению денежных средств клиентов – физических и юридических лиц на счета и во вклады.

В ст. 179 БК определено, что банковский вклад (депозит) – денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события) [1].

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов) и, соответственно, депозитных счетов:

- депозиты до востребования;

- срочные депозиты;

- сберегательные вклады;

- вклады в ценные бумаги [7, с. 268].

Депозиты можно также классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам, возможности получения льгот по активным операциям банка и т.д.

По договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона (банк или небанковская кредитно-финансовая организация) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) банковский счет для хранения денежных средств владельца счета и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку или небанковской кредитно-финансовой организации право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством Республики Беларусь или договором, и уплачивает банку или небанковской кредитно-финансовой организации вознаграждение (плату) за оказываемые ему услуги(ст. 197 БК) [1].

Таким образом, в группу депозитных операций входят две их разновидности:

- операции по привлечению  денег клиентов на счета (в  целях получения расчетного и  кассового обслуживания);

- операции по привлечению  денег во вклады и депозиты (с целью хранения и получения  дохода).

Кроме того, банки привлекают средства в форме кредитов от других банков и НБ. Кредитные операции будут пассивными, если банк выступает в роли заемщика.

Третий вид пассивных операций банков – эмиссионные, то есть операции по выпуску и размещению собственных ценных бумаг с целью привлечения денежных средств. Банки могут эмитировать долговые ценные бумаги (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты и векселя) и долевые (акции). В первом случае формируются заемные средства банка, во втором – собственные.

Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации.

2.3 Посреднические  банковские операции

Посреднические операции осуществляются коммерческим банком по поручению, от имени и за счет клиентов и приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения. Операции такого вида чаще называют услугами.

Под посреднической операцией понимается услуга, оказываемаябанком, не связанная с предоставлением клиентам денежныхсредств (активная операция) ипривлечением от клиентов денежных средств (пассивная операция)и содействующая осуществлению банком банковской деятельности.

Посреднические операции – это операции, содействующие финансовому обороту банков. К ним относят:

- расчетные операции;

- валютные операции;

- банковское хранение;

- инкассация.

Расчетные операции – занимают наибольший удельный вес среди посреднических операций банка. Совершаются на основании договора на расчетно-кассовое обслуживание, в соответствии с которым одна сторона обязуется хранить свои свободные денежные средства на расчетном счете в банке, другая сторона обязуется выполнять все распоряжения клиента по отношению к счету, совершая расчетные операции.

Расчетные операции проводятся с использованием существующих форм расчетов и способов платежа наличным и безналичным путем. Владелец счета оплачивает услуги банка по совершению расчетных операций (комиссионные платежи), а за пользование денежными средствами, находящимися на счете, банк уплачивает владельцу процент (депозитный процент), установленный договором.

В соответствии со ст. 231 БК расчеты могут проводится двумя способами:

- наличными деньгами;

- безналичными денежными  средствами [1].

Важным направлением деятельности банка при осуществлении наличных расчетов являются кассовые операции. Они заключаются в приеме наличных средств от клиентов, зачислении их на счета, хранение принятых средств и выдачи наличных по требованию клиента.