Понятие и сущность ликвидности коммерческих банков

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

	ВВЕДЕНИЕ	4
1	ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕТЫ ЛИКВИДНОСТИ  КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА	7
1.1	Понятие и сущность  ликвидности коммерческих банков	7
1.2	Методы анализа ликвидности  коммерческого банка	14
2	АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА НА ПРИМЕРЕ СБЕРБАНКА РОССИИ	18
2.1	Организационно-экономические  характеристики Сбербанка России	18
2.2	Анализ ликвидности Сбербанка  России	19
	ЗАКЛЮЧЕНИЕ	22
	СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ	24

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Коммерческие банки, являясь  составной частью банковской системы, испытывают на себе весь спектр воздействия  как общеэкономической ситуации в стране, так и государственных  мер денежно-кредитного регулирования. Поэтому проблема защиты банковской системы от финансового краха  носит общенациональный характер и  является особо значимой и актуальной в современных условиях функционирования российской экономики. Расширение сети банковских учреждений и спектра, осуществляемых ими операций, во главу угла ставит вопрос о надежности коммерческих банков, понимаемое как состояние, складывающееся под воздействием многочисленных и  противоречивых факторов и проявляющееся  в способности банка избегать ситуаций, приводящих к банкротству. Надежность характеризуется широким  диапазоном показателей, определяющим из которых является ликвидность  банка, как его способность своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами.

На уровне отдельного банка  проблема сохранения ликвидности - вопрос обеспечения способности банка  к устойчивому, стабильному функционированию в жестких условиях рынка, проблема самосохранения банка.

В силу непредсказуемости  многих параметров рынка, банки могут  оказаться в ситуации неплатежеспособности, выход из которой подчас невозможен, как из-за дефицита внутренних ресурсов коммерческого банка, так и из-за отсутствия денежных средств на кредитных  рынках. Единственной силой, способной  предотвратить возможную цепь банкротств, а также защитить вкладчиков от финансовых потерь, является государство в лице Центрального банка. Являясь кредитором последней инстанции, Центральный  банк Российской Федерации (Банк России) осуществляет функции надзора и  регулирования деятельности коммерческих банков путем выдачи и отзыва лицензий на право проведения банковских операций, установления экономических нормативов деятельности коммерческих банков, анализа предоставляемой финансовой отчетности, издания обязательных к исполнению инструкций и других нормативных документов.

В теории банковского дела тема сохранения ликвидности банка  является одной из самых актуальных. Существуют многочисленные исследования на эту тему, где предлагаются различные  подходы к пониманию сути банковской ликвидности, анализируются факторы, обуславливающие ее динамику.

В силу своего исторического  развития Россия не смогла внести свой вклад в разработку теоретических  и практических аспектов проблемы сохранения банковской ликвидности. Это было обусловлено  тем, что в условиях административно-командной  системы управления экономикой кредитные  отношения носили формальный характер. Неограниченная монополия государства  в лице Госбанка СССР на кредитные  ресурсы, аккумулируемые в общегосударственный  ссудный фонд и распределяемые централизованно, означала, что по всем обязательствам заемщиков, в конечном счете, отвечало государство в лице министерств  и ведомств. Безграничная платежеспособность и ликвидность государства в  условиях неконвертируемости национальной валюты и закрытой экономики ограждали  банки от рисков, делали излишней работу кредитных институтов по поддержанию  ликвидности. Появление элементов  рыночных отношений, сопровождаемое изменением форм собственности, принятием законодательных  актов, регулирующих новые взаимоотношения  между субъектами экономики, децентрализацией кредитных ресурсов, сделало деятельность банков сопряженной с рисками, которые  они несут персонально. Проблема поддержания ликвидности стала  одной из основных, которые коммерческий банк вынужден решать для сохранения себя как жизнеспособного предприятия.

Требования практики толкали  российскую экономическую мысль  на изучение зарубежного опыта, возможностей адаптации его в условиях российской спецификации банковского дела. В 90-х  годах появилось множество публикаций, центральной проблемой в которых  являлось сохранение ликвидности банка  в условиях перехода к рынку.

Данная работа содержит в  себе попытку обобщения теоретических  разработок и практического опыта  в решении данной проблемы банковской практикой Запада и возможности  использования накопленного потенциала российскими коммерческими банками.

Целью исследования является: изучение сущности ликвидности и  факторов ее определяющих, а также  анализ ликвидности коммерческого банка на примере конкретного банка.

В работе поставлены следующие  задачи:

-   Рассмотреть теоретические аспекты ликвидности банка.

-   Охарактеризовать состояние ликвидности коммерческого банка и структуру активных и пассивных операций.

Методологической основой  написания работы являются: Законы,

Указы Президента, Постановления  Правительства, инструкции, письма, положения, статистическая отчетность.

Предметом исследования является ликвидность коммерческого банка.

Объектом исследования является ОАО Сбербанк России. 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕТЫ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 

 

1.  Понятие и сущность ликвидности коммерческих банков

 

Ликвидность – одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обусловливающая его надежность. Ликвидность банка – способность  своевременно и без потерь выполнять  свои обязательства перед вкладчиками  и кредиторами.

Обязательства банка складываются из реальных и условных обязательств.

Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов.

Условные обязательства выражены забалансовыми пассивными (гарантии и поручительства, выданные банком, и др.) и забалансовыми активными операциями (неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы).

Другими словами, ликвидность  коммерческого банка базируется на постоянной поддержке объективно необходимого соотношения между  тремя ее составляющими – собственным  капиталом банка, привлеченными  и размещенными им средствами путем  оперативного управления их структурными элементами.

Также ликвидность банка  является залогом его устойчивости и работоспособности, поскольку  банк, обладающий достаточным уровнем  ликвидности, в состоянии с минимальными потерями для себя выполнять следующие  функции:

- проводить платежи по поручению клиентов (обязательства по средствам на расчетных, текущих и корреспондентских счетах, зарезервированных для расчетов);

- возвращать кредиторам (вкладчикам) средства как с наступившими сроками погашения, так и досрочно (средства в депозитах);

- удовлетворять спрос клиентов на денежные средства в рамках принятых на себя обязательств, например, по заключенным кредитным договорам, кредитным линиям;

- погашать выпущенные банком ценные бумаги;

- отвечать по обязательствам, которые могут наступить в будущем, например, по забалансовым обязательствам (выданным гарантиям, доверительному управлению, наличным и срочным сделкам) и т.д.

Ликвидность банка – его  способность своевременно и без  потерь выполнять свои обязательства  перед вкладчиками, кредиторами  и другими клиентами:

- за счет имеющихся  у него денежных средств; или

- за счет продажи активов;  или

- за счет привлечения  дополнительных денежных ресурсов  из внешних источников по приемлемой  цене.

Ликвидность любого предприятия, фирмы, хозяйствующего субъекта – это  «способность быстро погашать свою задолженность».

Ликвидность определяется соотношением величины задолженности и ликвидных  средств, находящихся в распоряжении предприятия. Ликвидными называются такие  средства, которые могут быть использованы для погашения долгов (наличные деньги в кассе, депозитные вклады, размещенные  на счетах банках, ценные бумаги, реализуемые  элементы оборотных средств, такие  как: топливо, сырье и т.п.).

Каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержку  своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, которое складывается на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в следующем научно-обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения ссудных средств посторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Коммерческий банк считается  ликвидным, если суммы имеющихся  у него средств и других ликвидных  активов, а также возможности  быстро мобилизировать средства из других источников, достаточные для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того ликвидный  резерв необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых потребностей: заключение выгодных соглашений по кредиту или  инвестированию; на компенсирование  сезонных и непредвиденных колебаний  спроса на кредит, пополнение средств  при неожиданном исключении взносов  и так далее.

Также ликвидность означает безусловную платежеспособность предприятия  и предполагает постоянное равенство  между активами и обязательствами  как по общей сумме, так и по срокам наступления.

Различают ликвидность, накопленную  банком (денежная наличность, высоколиквидные  ценные бумаги), и покупную или вновь  приобретенную (привлеченные межбанковские  кредиты, выпуск банковских векселей, депозитных и сберегательных сертификатов). Соблюдение этих признаков ликвидности  банка (своевременное и без потерь выполнение обязательств) обусловлено  внутренними и внешними факторами, определяющими качество деятельности банка и состояние внешней  среды.

Ликвидность баланса банка  – соотношение между активами и пассивами баланса банка  по определенным срокам. При достижении равенства активов и пассивов баланс банка считается ликвидным, что означает способность банка  погашать свои обязательства в срок.

 

 

Выделяют следующие виды ликвидности баланса банка:

Полная ликвидность банка  – состояние ликвидности банка, позволяющее выполнять все обязательства  по всем договорам без нарушений  по срокам или по другим критериям.

Статическая ликвидность  банка – ликвидность банка, определяемая на конкретный момент времени.

Удовлетворительная ликвидность  банка – состояние ликвидности, при котором банк нарушает обязательства  только по платежам, связанным с  административно-хозяйственными расходами.

Неудовлетворительная ликвидность  банка – состояние ликвидности, при котором допускаются любые  другие нарушения банковских обязательств.

Динамическая ликвидность  банка – ликвидность банка, определяемая на конкретный момент времени с учетом прогноза состояния ликвидности  на будущий период.

Долгосрочная ликвидность  банка – ликвидность, определяемая с учетом прогноза состояния банка  на период свыше 0,5-1 года.

Краткосрочная ликвидность  банка – ликвидность, определяемая с учетом прогноза состояния банка  на 1-6 месяцев.

Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения  которых в денежные средства соответствует  сроку погашения обязательств.

Ликвидность банка определяется также качеством привлеченных средств, т.е. ликвидностью обязательств, стабильностью  депозитов и умеренной зависимостью от внешних заимствований. Ликвидность  баланса – это возможность  и степень покрытия обязательств. Это возможность предприятия  обратить активы в наличность и погасить свои платежные обязательства.

Ликвидность обязательств характеризует  быстроту их погашения и степень  возобновляемости для банка при  поддержании общего объема привлеченных средств на определенном уровне, отражает их срочную структуру.

Таким образом, ликвидность  баланса можно определить как  характеристику теоретической учетной  возможности предприятия обратить активы в наличность и погасить свои обязательства, а также степень  покрытия обязательств активами на различных  платежных горизонтах.

Баланс считается ликвидным, если его состояние позволяет  за счет быстрой реализации средств  по активу покрывать срочные обязательства  по пассиву. Возможность быстрого превращения  активов банка в денежную форму  для выполнения его обязательств определяется рядом факторов, среди  которых решающим является соответствие сроков размещения средств, срокам привлечения  ресурсов. Иначе говоря, какой пассив по сроку, таким должен быть и актив; тогда обеспечивается равновесие в  балансе между суммой и сроком высвобождения средств по активу в денежной форме и суммой и  сроком будущего платежа по обязательствам банка.