Понятие и сущность ликвидности коммерческих банков

Управление риском ликвидности  в Банке основано на классификации  активов и пассивов по фактическим  срокам погашения, которые по некоторым  инструментам значительно отличаются от договорных сроков погашения, а также  предположении о том, что все  возможные списания должны покрываться  ожидаемыми поступлениями на всех временных  интервалах. Анализ разрывов ликвидности  на различных сроках с расчетом коэффициентов  ликвидности является одним из основных инструментов анализа долгосрочного  профиля ликвидности Банка.

При управлении риском ликвидности  Банк выделяет риск нормативной ликвидности  и риск физической ликвидности.

Для анализа риска потери ликвидности  с учетом оценки состояния обязательных нормативов необходимо провести оценку по двум позициям:

-    оценка соответствия фактических значений обязательных нормативов ликвидности  и установленных Банком России  значений по нормативам;

-    выявление степени зависимости ресурсной базы банка от внешних источников ее формирования.

Выполнение нормативов ликвидности  за 2009-2011 год                     Таблица 1

Нормативы ликвидности	Предельное значение ЦБ	Критическое значение Сбербанка	Фактическое значение
			1 янв'09	1 янв'10	1 янв'11
Н2	более 15%	15%	53.5%	82.5%	80.6%
Н3	более 50%	55%	70.5%	114.3%	103.0%
Н4	менее 120%	110%	71.4%	73.8%	78.0%

 

Из таблицы мы видим, что  в течение 2010 года нормативы ликвидности  соблюдались Банком с существенным запасом по отношению к 2009 году и предельным значениям в целом.

Выполнение нормативов ликвидности  за 2011 год:                             Таблица 2

-норматив мгновенной  ликвидности (Н2) в 2011году снизился на 1,9 % по отношению к 2010 году;

-норматив текущей  ликвидности (Н3)- снизился на 11,3 %;

-норматив долгосрочной ликвидности (Н4)- увеличился на 4,2%.

Но в целом, из данных таблицы можно сделать вывод:

Коэффициенты мгновенной ликвидности значительно превышает нормативный уровень, что характеризует платежеспособность банка с положительной стороны. Норматив текущей ликвидности показывает некоторую тенденцию к увеличению, что связано с увеличением погашения кредитных обязательств. Резких колебаний этого показателя не наблюдается, что является красноречивым свидетельством стабильного финансового состояния банка.

Коэффициент долгосрочной ликвидности также имеет тенденции к увеличению, что связано с повышением доли долгосрочных активов в общей структуре активов банка. В целом, значительное превышение показателей Сбербанка России над нормативными значениями свидетельствует о высокой ликвидности и финансовой устойчивости кредитного института.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Сделаем вывод по данной работе. Ликвидность коммерческого  банка - это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые. Банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность  быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять  обязательства по пассиву. Необходимо подчеркнуть, что в целях поддержания  своей стабильности банк должен иметь  определенный ликвидный резерв для  выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного  рынка, финансового положения клиента  или банка партнера.

Для повышения ликвидности  банка теоретически можно выделить некоторые направления его деятельности:

-требование погашения  ссуд до востребования;

-расширение масштабности  пассивных операций по привлечению  средств клиентов;

-невозобновление ссуд  у которых истекает срок погашения;

-выпуск обращающихся  депозитных сертификатов, облигаций;

-осуществление займов  на денежном рынке в частности  от Банка России;

-продажа части портфеля  ценных бумаг первичного резерва.

Управление ликвидностью жизненно важно для банка, хотя и  является делом непростым. Курсовая работа выполнена на примере банка  «Сбербанка России». Сегодня Сбербанк прочно занимает в России первое место  по размеру активов, капитала, ресурсной  базы, объемам кредитования предприятий  и населения, величине чистой прибыли.

Банк старается поддерживать устойчивую базу финансирования, состоящую  преимущественно из средств других банков, депозитов и долговых ценных бумаг, а также инвестировать  средства в диверсифицированные  портфели ликвидных активов для  того, чтобы иметь возможность  быстро и без затруднений выполнить  непредвиденные требования по ликвидности.

Поддержание соответствия структуры  баланса всем требованиям и нормативам ликвидности, при наличии постоянного  контроля со стороны ответственных  подразделений и коллегиальных  органов, позволяет Банку своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства, включая обязательствам по выплате основного долга и  процентов владельцам выпушенных Банком ценных бумаг.

«Сбербанк России» полностью  соблюдал нормативы, характеризующие  его ликвидность. Однако, не смотря на это, Сбербанка подвержен риску  ликвидности, потенциально влияющим на способность Сбербанка своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства перед владельцами  выпушенных им ценных бумаг.

Результатом такого подхода  к управлению ликвидностью является безупречная репутация «Сбербанка России» по исполнению обязательств перед клиентами, осуществление  всех платежей без задержек и в  полном объеме за все время деятельности.

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)» 

2. Федеральный закон от 2 декабря 1990г. № 395-1 «О банках  и банковской деятельности» (с  последующими изменениями и дополнениями)

3. Инструкция Банка России  от 16 января 2004 г. № 110-И «Об  обязательных нормативах банков» 

4. Указание Банка России  от 16 января 2004 г. № 1379-У «Об  оценке финансовой устойчивости  банка в целях признания ее  достаточной для участия в  системе страхования вкладов» 

5. Указание Банка России  от 30 апреля 2008 г. № 2005-У «Об  оценке экономического положения  банков» 

6. Акимов О.М. Банковская  ликвидность: новые подходы Базельского  комитета // Управление в кредитной  организации. - 2010. - №3. -С.6-8.

7. Банковские риски: учебное  пособие / Под ред. О.И. Лаврушина,  Н.И. Валенцевой. - М.: КНОРУС, 2007. - 232 с. 

8. Банковское дело / Под  ред. Г.Г. Коробовой – М.: Экономист, 2008. – 751 с. 

9. Банковское дело. Экспресс-курс / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2009. - 352 с. 

10 .Банковское дело: Учебник. - 3-е изд., перераб. и доп./ Под  ред. О.И. 11. Лаврушина. - М.: Финансы  и. статистика, 2007. - 672 с. 

12. Гамза В.А. О системе  обеспечения ликвидности и рефинансирования  кредитных организаций России // Банковское дело. - 2008. - № 6 .- С.26-27

13. Гинзбург А.И. Экономический  анализ: Учебник для вузов. 2-е  изд., перераб. и доп. - СПб.: Питер, 2008. - 528 с. 

14. Онлайн-журнал о банках http://www.kuap.ru/banks/1481/reportings/ns/

15. Интернет-библиотека http://bibliotekar.ru/biznes-21/45.htm

16. Официальный сайт Банка  России http://www.cbr.ru/credit/forms.asp

17. Официальный сайт Сбербанка  России http://www.sbrf.ru