Порядок регистрации и лицензирования кредитных организаций. Учет операций по формированию уставного капитала

6) копии документов о государственной регистрации учредителей - юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности, а также подтверждения органами Государственной налоговой службы Российской Федерации выполнения учредителями - юридическими лицами обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года(Прил.6);

7) документы (согласно перечню, установленному нормативными актами Банка России), подтверждающие источники происхождения средств, вносимых учредителями - физическими лицами в уставный капитал кредитной организации;

8) анкеты кандидатов на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации(Прил.7). Указанные анкеты заполняются этими кандидатами собственноручно и должны содержать сведения, установленные нормативными актами Банка России, а также сведения:

- о наличии у этих лиц высшего юридического или экономического образования (с представлением копии диплома или заменяющего его документа) и опыта руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при отсутствии специального образования - опыта руководства таким подразделением не менее двух лет;

- о наличии (отсутствии) судимости.

При представлении документов Банк России выдает учредителям кредитной организации письменное подтверждение получения от них документов, необходимых для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций.

Принятие решения о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций или об отказе в этом производится в срок, не превышающий шести месяцев с даты представления всех документов, предусмотренных настоящим Федеральным законом. Банк России после принятия решения о государственной регистрации кредитной организации направляет в уполномоченный регистрирующий орган сведения и документы, необходимые для осуществления данным органом функций по ведению Единого государственного реестра юридических лиц. На основании указанного решения, принятого Банком России, и представленных им необходимых сведений и документов уполномоченный регистрирующий орган в срок не более чем пять рабочих дней со дня получения необходимых сведений и документов вносит в Единый государственный реестр юридических лиц соответствующую запись и не позднее рабочего дня, следующего за днем внесения соответствующей записи, сообщает об этом в Банк России. Банк России не позднее трех рабочих дней со дня получения от уполномоченного регистрирующего органа информации о внесенной в Единый государственный реестр юридических лиц записи о кредитной организации уведомляет об этом ее учредителей с требованием произвести в месячный срок оплату 100% объявленного уставного капитала кредитной организации и выдает учредителям документ, подтверждающий факт внесения записи о кредитной организации в Единый государственный реестр юридических лиц. Неоплата или неполная оплата уставного капитала в установленный срок является основанием для обращения Банка России в суд с требованием о ликвидации кредитной организации. Для оплаты уставного капитала Банк России открывает зарегистрированному банку, а при необходимости - и небанковской кредитной организации корреспондентский счет в Банке России. Реквизиты корреспондентского счета указываются в уведомлении Банка России о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций. При предъявлении документов, подтверждающих оплату 100% объявленного уставного капитала кредитной организации, Банк России в трехдневный срок выдает кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций. Кредитные организации приобретают статус юридического лица с момента их государственной регистрации (Прил.2). Сообщение о государственной регистрации кредитной организации публикуется в "Вестнике Банка России". Лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной регистрации и без ограничения сроков ее действия.

Осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии, если получение такой лицензии является обязательным, влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет. Взыскание производится в судебном порядке по иску прокурора, соответствующего федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на то федеральным законом, или Банка России. Взыскание производится в судебном порядке. Банк России вправе предъявить в арбитражный суд иск о ликвидации юридического лица, осуществляющего без лицензии банковские операции. Граждане, незаконно осуществляющие банковские операции, несут в установленном законом порядке гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность.

1.3.             Лицензирование деятельности кредитных организаций

Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия.

Вновь  созданному  банку могут быть выданы следующие виды лицензий:

1) лицензия на осуществление банковских  операций  со  средствами  в рублях  (без  права  привлечения  во  вклады  средств   физических   лиц);

2) лицензия на осуществление банковских  операций  со  средствами  в рублях и иностранной валюте (без  права  привлечения  во  вклады  средств физических лиц.

При наличии указанной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков;

3) лицензия  на  привлечение  во  вклады  и  размещение  драгоценных металлов. Возможность выдачи такой лицензии рассматривается   Банком   России   одновременно с документами на предоставление лицензии, предусмотренной пунктом 2.

4) лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях. Эта лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией, указанной в п. 1;

5) лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Эта лицензия может быть выдана одновременно с лицензией, указанной в п. 2. Для  регистрации  кредитной  организации  и   получения  лицензии  на осуществление банковских операций  инициативная  группа  по  ее  созданию направляет в территориальное учреждение Банка России по месту  нахождения кредитной организации ряд  документов.

Территориальные учреждения  Банка  России  выдают  учредителям  кредитной организации  письменные  подтверждения  получения  от   них   документов, а также готовят заключение о возможности регистрации кредитной организации и предоставлении ей лицензии, которое направляют вместе с документами кредитной организации в Банк России в Департамент лицензирования и финансового оздоровления кредитных организаций. Срок рассмотрения документов территориальным учреждением Банка России не должен превышать 90 календарных дней с даты предоставления документов.  Банк России рассматривает полученные документы и принимает решение о возможности регистрации кредитной организации в срок не более 6 месяцев с даты предоставления документов в территориальное учреждение. Банк России (территориальное учреждение БР) в течение 3 рабочих дней с даты принятия решения по вопросам государственной регистрации кредитной организации направляет в уполномоченный регистрирующий орган один комплект документов, полученных от кредитной организации. Федеральная налоговая служба (ФНС) является уполномоченным органом исполнительной власти, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц. В срок не более 5 рабочих дней со дня получения документов вносит в единый государственный реестр юридических лиц соответствующую запись. Банк России на основании информации, предоставленном ФНС, оформляет Свидетельство о государственной регистрации кредитной организации.   Территориальное учреждение Банка России направляет  учредителям  уведомление  о   регистрации   кредитной организации с требованием оплаты 100 процентов уставного капитала в месячный срок. Кредитная организация приобретают  статус  юридического  лица  с момента их государственной регистрации. После оплаты  100 % уставного  капитала  Банк России в течение 3 рабочих дней принимает решение  о  выдаче  лицензии  и направляет  территориальному  учреждению   два   экземпляра   подписанной лицензии на осуществление  кредитной  организацией  банковских  операций. Банк России не позднее пяти рабочих дней со дня принятия решения о выдаче кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций сообщает об этом уполномоченному регистрирующему органу. Территориальное учреждение Банка России выдает первый экземпляр  лицензии уполномоченному лицу кредитной организации.

1.4 Порядок формирования уставного капитала кредитной организации

Основным элементом собственных средств банка является уставный капитал.

Уставный капитал – это организационно - правовая форма капитала, величина которого определяется учредительским договором о создании банка и закрепляется в уставе банка. Уставный капитал создается путем выпуска акций (акционерный банк) или перечисления паевых взносов (паевой банк). Для обеспечения устойчивости банков Банк России устанавливает минимальный размер уставного капитала. С 26.09.01. минимальный уставный капитал должен составлять 5 млн. ЕВРО. Объявленный уставный капитал должен быть оплачен полностью в течение 1 месяца с момента государственной регистрации банка. Уставный капитал отражается в пассиве баланса банка на счетах № 102, 103, 104 с разбивкой по собственникам акций. Уставный капитал акционерного коммерческого банка формируется из номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами. В настоящее время кредитные организации можно сгруппировать по величине зарегистрированного уставного капитала. Уставный капитал колеблется :до 3 млн; от 3 до 10 млн; от 10 до 30 млн; от 30 до 40 млн; от 60 до 150 млн. рублей. (Прил.1). Уставный капитал формируется при создании банка за счет средств физических и юридических лиц:

1.                  денежных взносов в рублях и иностранной валюте;

2.                  принадлежащего учредителю кредитной организации на праве собственности здания (помещения), завершенного строительством, в котором может располагаться кредитная организация;

3.                  принадлежащего учредителю кредитной организации на праве собственности имущества в виде банкоматов и терминалов, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения.

4.                  Облигации Федерального Займа.

Размер вкладов в виде имущества в неденежной форме в уставный капитал создаваемой путем учреждения кредитной организации не может превышать 20 процентов уставного капитала кредитной организации.

В оплату уставного капитала могут быть приняты только собственные средства учредителей банка. Прием привлеченных или заемных средств учредителей запрещается.

Оценка материальных активов должна быть утверждена протоколами собрания акционеров (пайщиков) банка.

В оплату уставного капитала не могут быть внесены:

-                     нематериальные активы;

-                     ценные бумаги;

-                     незавершенное строительство.

Величина уставного капитала в результате деятельности банка не остается неизменной, она может увеличиваться и уменьшаться. Все изменения  в размерах уставного капитала должны быть зарегистрированы  в Центральном Банке РФ.

1.5. Отзыв лицензии и ликвидация кредитной организации

Решению об отзыве лицензии, как правило, предшествует применение к кредитной организации предупредительных или принудительных мер воздействия. Решение об отзыве лицензии может быть принято без предварительного применения иных мер воздействия в случаях, когда дальнейшее проведение кредитной организацией банковских операций создает реальную угрозу интересам клиентов и кредиторов (вкладчиков), а применение иных мер в сложившейся ситуации признано Банком России нецелесообразным.

Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в случаях:

1) установления недостоверности сведений, на основании которых выдана указанная лицензия;

2) задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных этой лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи;

3) установления фактов существенной недостоверности отчетных данных;

4) задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности (отчетной документации);

5) осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных указанной лицензией;

6) неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение одного года к кредитной организации применялись меры, предусмотренные Законом о Центральном банке, а также неоднократного нарушения в течение одного года требований, предусмотренных ст.6 и 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

7) неоднократного в течение одного года виновного неисполнения содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (с вкладов) клиентов кредитной организации при наличии денежных средств на счетах (во вкладах) указанных лиц;

8) наличия ходатайства временной администрации, если к моменту окончания срока деятельности указанной администрации, установленного Законом о несостоятельности (банкротстве), имеются основания для ее назначения;

9) неоднократного непредставления в установленный срок кредитной организацией в Банк России обновленных сведений, необходимых для внесения изменений в единый государственный реестр юридических лиц, за исключением сведений о полученных лицензиях.

Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случаях, если:

1) достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2%. Если в течение последних 12 месяцев, предшествующих моменту, когда у кредитной организации должна быть отозвана лицензия, Банк России изменял методику расчета достаточности капитала кредитной организации, применяется методика, в соответствии с которой достаточность капитала кредитной организации достигает максимального значения;

2) размер собственных средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного Банком России на дату государственной регистрации кредитной организации;

3) кредитная организация не исполняет в срок, установленный Законом о несостоятельности (банкротстве), требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала);

4) кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения. При этом указанные требования в совокупности должны составлять не менее 1000-кратного размера минимального размера оплаты труда, установленного Законом о банках и банковской деятельности (ч. 2 ст. 20).

Банк России обязан назначить временную администрацию в кредитную организацию не позднее дня, следующего за днем отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Акт Банка России о назначении временной администрации публикуется Банком России в течение 10 дней с момента его принятия (ст. 17).

Временная администрация назначается Банком России на срок не более шести месяцев. Если к моменту окончания установленного срока действия временной администрации по-прежнему имеются основания для ее назначения, временная администрация направляет в Банк России ходатайство об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Временная администрация, назначенная Банком России после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, осуществляет свои полномочия со дня назначения до дня вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (утверждения конкурсного управляющего) или со дня вступления в законную силу решения арбитражного суда о назначении ликвидатора кредитной организации. Кредитная организация не может быть привлечена Банком России к ответственности за совершение нарушения, если со дня его совершения истекло пять лет. Ликвидация коммерческих организаций в отличие от реорганизации влечёт их прекращение без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства к другим лицам (п. 1 ст. 61 ГК). Ликвидация коммерческих организаций может быть добровольной или принудительной. Добровольная ликвидация коммерческих организаций осуществляется по решению их учредителей (участников) либо органа коммерческой организации, уполномоченного на то учредительными документами. В данном случае перечень оснований ликвидации коммерческой организации, предусмотренных Гражданским Кодексом, является примерным. В частности к ним относятся: