Порядок создания и регистрации коммерческих банков на территории РФ

 

 

Таблица 2

Анализ  доходов и расходов предприятия  за 2010-2011 годы

Показатели Статьи расходов	За 2010 Год	За 2011 год	Рост в %
1.  Доходы  –   всего без НДС	38124	49925	131,0
1.1. Доходы от реализации услуг  из них  -Доходы от перевозки  пассажиров -  Тех.услуги и услуги по обслуживанию автотранспорта -  Доходы от сдачи  имущества в аренду	36323 26201 7550   2572	45421 34897 8312   2212	125,0 133,2 110,1   86,0
1.2.  Прочие внереализационные доходы  из них: - Финансирование из бюджета  -  субсидии на погашение убытков  за перевозку льготников	1801     1361	4504       1800	250,0     132,2
2. Расходы – всего	37681	53520	141,3
В т.ч . 2.1. Расходы на перевозки и услуги	36355	48969	134,7
Из них -   Расходы на  перевозки  пассажиров	31366	44702	142,5
- Расходы на оказание тех.услуг  и услуг по обслуживанию автотранспорта - расходы по  сдаче имущества в аренду	3983 1006	3726 541	94,0 53,8
2.2. Прочие расходы не вход.  в себестоимость	1326	4281	322,8
3. Прибыль  балансовая	443	-3325

 

основных  средств" (ПБУ 6/01), с целью определения реальной рыночной стоимости основных средств и привлечения инвестиций (определение залоговой стоимости транспортных средств при получении кредита),  предприятие произвело в 2011 году переоценку группы однородных объектов: транспортных средств по состоянию на 31 декабря 2011 года. Переоценка произведена по методу прямого пересчета по документально подтвержденным рыночным ценам,  с отнесением возникающих разниц на добавочный капитал организации и внереализационные доходы и расходы. В результате переоценки данной группы основных средств остаточная стоимость группы транспортных средств в целом увеличена на   3207 тыс.руб.

Как видно  из анализа, в целом по предприятию  за 2011 год получен убыток  в  сумме 3325 тыс. руб. Если проанализировать рентабельность по видам оказываемых  услуг, то видно, что оказание пассажирских перевозок для ПАТП в 2011 году  принесло убытки, которые составили 9805 тыс.руб.. На погашение убытков (затрат) от оказания пассажирских перевозок отчетного года выделено компенсаций с муниципального бюджета в сумме 1800 тыс.руб. Часть полученных в 2011  году убытков от перевозок пассажиров предприятие перекрыло за счет прибыли, полученной в сумме 6253 тыс. руб. от других видов деятельности (тех.услуги, стоянка, аренда имущества). 

Причиной  убытка от предоставления услуг по перевозке пассажиров явилось то, что на всех маршрутах регулярного  сообщения перевозки осуществляются по тарифам, регулируемым органами государственной  власти, которые значительно ниже фактической себестоимости пассажирских перевозок. ОАО «Славянское ПАТП» подавало в РЭК Департамента по ценам и тарифам Краснодарского края расчеты на повышение тарифов на пригородные и междугородные перевозки, но по независящим от нас причинам тарифы в 2011 году не пересматривались.

С целью  сокращения убытков от пассажирских перевозок и обеспечения рентабельной работы ПАТП, руководством   предприятия  в 2012 году  приняты меры по сокращению обслуживания наиболее убыточных муниципальных  маршрутов, убытки по которым из бюджета  не покрываются. С января 2012 года предприятие  не осуществляет перевозки на пригородных  муниципальных маршрутах, так как  данные перевозки принесли нам за 2011 год убытков на сумму 3642 тыс. руб., на покрытие которых администрация  МО Славянский район не выделила ни рубля. 

Дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2012 г. составила –  3690 тыс. руб., общая  кредиторская   задолженность  составила   6081 тыс. руб.

Состав  кредиторской задолженности:

Поставщикам – 1417 тыс. руб.

В бюджет – 1273 тыс. руб.

Во внебюджетные фонды –  1597 тыс. руб.

По заработной плате –  1353 тыс. руб.

Прочие  кредиторы –  441 тыс. руб.

Среднесписочная численность работников за 2011 год  составила 82 человека. Среднемесячная зарплата 1 работника  составила  за 2011 год  12123 рублей.  Просроченной задолженности по заработной плате  перед работниками предприятие  не имеет. 

Руководство  ПАТП  принимает меры по улучшению  финансового состояния предприятия  в дальнейшем, прежде всего за счет расширения рентабельных видов услуг,  а также   принимает  меры  по оптимизации  расходов на оказание услуг  и улучшению финансового  состояния предприятия в 2012 году. 

Проанализируем  основные показатели деятельности ОАО  «Славянское пассажирское автотранспортное предприятие» в динамике с 2009 по 2011 год. Результаты анализа представим в таблице 3.

За рассматриваемый период предприятие проводит политику сокращения персонала – за три года численность персонала снижается с 94 человек до 82 человек. На фоне снижения численности персонала растет средний уровень заработной платы работников (на 21,4%  в 2010 году и на 1,0 % в 2011 году), что отчасти объясняет отмеченный рост себестоимости (на 45,5%  в 2010 году и на 34,7% в 2011 году). Уровень производительности труда значительно вырос за анализируемый период: в 2010 году производительность труда выросла на 53,2%, а в 2011 году - на 34,2%. Безусловно, снижение численности персонала стало одним из факторов роста производительности труда, но положительное влияние оказал и рост объёмов выручки на 43,4% и на 25,0% за анализируемый период по годам соответственно.

Из таблицы 3 видно, что в 2011 году предприятию  удалось переломить негативные тенденции  и получить прибыль в объёме 3548 тыс. руб. и выйти на 7,0% уровень  рентабельности продаж.

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов в анализируемом периоде  снижалась нарастающим темпом (в 2010 году на 1,8% и на 7,9% в 2011 году). Снижение стоимости основных производственных фондов и рост выручки от реализации привели к существенному росту  фондоотдачи в отчётном периоде  – на +45,8% и на +35,8%, а за три года всего на +98,1% (3,07 : 1,55 * 100).

Предприятие стремится улучшить своё финансовое состояние, для чего активно проводит реструктуризацию: рост прибыли в  анализируемый период обеспечен  ростом прибыли от внереализационных  доходов (предприятие продаёт или  сдаёт в аренду часть неприбыльных активов); проводится и ряд мероприятий  по повышению эффективности оказываемых  услуг.

 

2.2 Анализ  динамики состава и структуры  основных средств организации

 

В рамках анализа состава и структуры  основных средств ОАО «Славянское пассажирское автотранспортное предприятие» в первую очередь рассмотрим динамику состава основных средств организации, представив данные в таблице 4.

По составу  основные средства организации имеют  характеристику, соответствующую профилю предприятия по основной хозяйственной деятельности: основная доля основных средств предприятия приходится на транспортные средства. При этом можно отметить то, что за три года наблюдается снижение стоимости основных средств: в 2010 году по сравнению с 2009 она снизилась на 3,0%, а в 2011 по сравнению с 2010 – на

 

Таблица 3

Анализ  основных технико-экономических показателей  ОАО «Славянское ПАТП» за

2009-2011 гг.

Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Абсолютное отклонение,тыс. руб.		Темпы роста, %
				2010 г. к 2009 г.	2011 г. к 2010 г.	2010 г. к 2009 г.	2011 г. к 2010 г
А	1	2	3	4 = (2 – 1)	5 = (3 – 2)	6 = (2 / 1) х 100%	7 = (3 / 2) х 100%
1. Выручка-нетто от реализации продукции (работ, услуг):	25327	36323	45421	+10996	+9098	143,4	125,0
2. Себестоимость реализации продукции	24980	36355	48969	+11375	+12614	145,5	134,7
3. Прибыль от реализации продукции (работ, услуг):
3.1. в сумме,тыс. р.	-347	-32	3548	+315	+3516	190,8	199,1
3.2. в процентах к выручке от реализации (рентабельность продаж), %	-	-	7,0	-	+7,0	-	-
4. Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов,тыс. р.	-	-	-	-	-	-	-
5. Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов,тыс. р.	1367	1801	4504	+434	+2703	131,7	250,1
6. Прибыль (убыток) за отчетный период, тыс. руб.	367	443	3325	+76	+2882	120,7	750,6
7. Налоги и сборы, платежи и расходы, производимые из прибыли, тыс. р.	126	241	125	+115	-116	191,3	51,9
8. Нераспределенная прибыль	241	202	3200	-39	+2998	83,8	1584,2
9. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.	16340	16051,5	14778,5	-288,0	-1273,0	98,2	92,1
10. Фондоотдача, руб.	1,55	2,26	3,07	+0,71	+0,81	145,8	135,8
11. Среднесписочная численность работников, чел.	94	88	82	-6	-6	93,6	93,2
12. Производительность труда, тыс. руб.	269,4	412,8	553,9	+143,4	+141,1	153,2	134,2
13. Среднемесячная заработная плата на 1 работника, руб.	9886	12004	12123	+2118	+119	121,4	101,0

 

 

Таблица 4

Динамика  состава объектов основных средств ОАО «Славянское ПАТП» за 2009-2011 гг.,

тыс. рублей

Показатели	На конец 2009 г.	На конец 2010 г.	На конец 2011 г.	Абсолютное отклонение, тыс. руб.		Темпы роста, %
				2010 г. к 2009 г.	2011 г. к 2010 г.	2010 г. к 2009 г.	2011 г. к 2010 г.
А	1	2	3	4 = (2 – 1)	5 = (3 – 2)	6 = (2 / 1) х 100%	7 = (3 / 2) х 100%
Основные средства, всего	16241	15862	13695	-379	-2167	97,0	86,0
в том числе:
здания и сооружения	3329	3330	3329	+1	-1	100,0	100,0
земельные участки	539	539	539	-	-	100,0	100,0
машины и оборудование	477	613	683	+136	+70	128,0	111,0
транспортные средства	11470	10979	8991	-491	-1988	95,0	81,0
инструмент, инвентарь, принадлежности	249	277	145	+28	-132	111,0	52,0
другие виды основных средств	177	124	8	-53	-116	70,0	6,0