Правовое кредитование юридических лиц

 

Содержание

 

 

Введение

 

Банковское кредитование является важнейшим элементом рыночной экономики. Банки, наделенные правом от своего имени размещать привлеченные от юридических и физических лиц денежные средства на условиях возвратности, платности и срочности, способны оперативно удовлетворять потребности в заемных средствах у организаций и населения.

Объективная необходимость  кредитования предприятий обусловлена  особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании. 
Необходимость кредитования обусловлена также коммерческой организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в условиях кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в средствах. При помощи кредитного механизма предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы.

Существует значительное количество иных нерешенных вопросов, связанных с банковским кредитованием.

Практика применения правовых норм, регламентирующих различные  аспекты банковского кредитования, показывает, что правовая база в  этой области имеет недостатки. Исследование проблем правового регулирования  банковского кредитования является важным шагом на пути дальнейшего совершенствования нормативных актов в данной сфере.

Цель работы заключается в комплексном изучении банковского кредитования, в выявлении основных закономерностей и тенденций его правового регулирования, особенностей и трудностей практического применения норм, регулирующих банковское кредитование.

 

1. Правовое регулирование  кредитования юридических лиц

 

Правовое регулирование  кредитования юридических лиц в  банках осуществляется: Конституцией РФ, ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ « О Центральном Банке РФ», Гражданским Кодексом РФ, Положением ЦБ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)», Положением ЦБ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета» и другие нормативно-правовые акты [1; 2].

Конституция РФ, ст.8 в  частности, гарантирует единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержку конкуренции, свободу экономической деятельности. Пункт ж ст.71 определяет, что введении РФ находится установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики, федеральные экономические службы, включая федеральный банк .

В Гражданском кодексе  Российской Федерации термин "заем" (ст. 807 - 818) применяется как общее  понятие для сделок по поводу передачи денег или других вещей в собственность на срок под проценты, а термины "кредит", "товарный кредит" и "коммерческий кредит" - как разновидности займа. Ст.60 Гражданского Кодекса определяет гарантии прав кредиторов юридического лица при его реорганизации, в пункте 2 говорится, что кредитор реорганизуемого юридического лица вправе потребовать прекращения или досрочного исполнения обязательств, должником по которому является юридическое лицо, и возмещение убытков .

Удовлетворение требований кредиторов юридических лиц отражено в ст.64.

В главе 25 «Ответственность за нарушение обязательств» отражены такие понятия как ответственность  за неисполнение денежного обязательства(ст.395), вина кредитора (ст.404), просрочка должника (ст.405), просрочка кредитора (ст.406).Также в Гражданском Кодексе РФ (глава 25 «Обеспечение исполнения обязательств») подробно описываются такие наиболее часто используемые формы обеспечения кредитов как залог (§3) , поручительство (§5), банковская гарантия (§6).[1]

Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» отражает некоторые правовые аспекты кредитования юридических лиц в главе 5 «Межбанковские отношения и обслуживание клиентов». Статья 29 определяет, что процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентом, если иное не предусмотрено федеральным законом . Ст.33 отражает обеспечение возвратности кредитов. В ней говорится, что кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором. При нарушении заемщиком обязательств по договору банк вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законом

В Федеральном Законе «О Центральном Банке Российской Федерации» статьей 64 установлен максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними, который устанавливается в процентах от размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и не может превышать 25 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). При определении максимального размера риска учитываются вся сумма кредитов кредитной организации, выданная одному заемщику или группе связанных заемщиков, а также суммы гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией заемщику или группе связанных заемщиков . Статья 65 определяет максимальный размер крупных кредитных рисков как выраженное в процентах отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5 процентов собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 800 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).[7, c. 31]

Положением ЦБ «О порядке  предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств  и их возврата (погашения)» устанавливается  порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками  денежных средств клиентам, в том числе другим банкам, юридическим и физическим лицам, независимо от того, имеют они или не имеют расчетные, текущие, депозитные, корреспондентские счета в данном банке, и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также бухгалтерский учет указанных операций.[7, c. 35]

Положение ЦБ «О порядке  начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением  денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета» определяет порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с привлечением и размещением денежных средств клиентов банка - физических и юридических лиц, как в национальной валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах, а также за использование денежных средств, находящихся на банковских счетах, осуществляемых на основании договоров, заключаемых в соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской Федерации, и порядок отражения в бухгалтерском учете указанных операций.

Следует отметить, что  банковские отношения носят комплексный характер. Это означает, что они одновременно являются публично-правовыми и частноправовыми. В связи с этим специфика банковских отношений проявляется в том, что они могут устанавливаться как гражданско-правовым договором, так и каким-либо нормативным правовым актом.

2. Цели и виды кредитования юридических лиц

 

Цели, на которые выдаются кредиты юридическим лицам:

- пополнение оборотных средств для финансирования текущей деятельности (уплата налогов и сборов, покрытие расходов на ремонт, аренду, рекламу, выплату заработной платы и т.д.);

- покрытие временных кассовых разрывов по расчётным счетам;

- приобретение движимого и недвижимого имущества (покупка новых торговых помещений, автомобилей, оборудования, нематериальных активов);

- расширение бизнеса (обновление ассортимента продукции, ввод в эксплуатацию новой производственной линии, капитальный ремонт и модернизация оборудования и т.д.);

- реконструкция и строительство объектов недвижимости;

- погашение задолженности перед другими кредиторами.

Виды кредитов юридическим  лицам

Овердрафт

Кредитование происходит непосредственно  на расчётном счету клиента. Этот вид кредита предназначен для  покрытия временной нехватки денежных средств организации ("сглаживание" дебиторской задолженности, сезонности бизнеса).

Согласно условиям овердрафта клиент имеет право "уйти в минус" на своём расчётном счёте на сумму, не превышающую лимит овердрафта. Размер лимита устанавливается каждому  клиенту индивидуально, в зависимости  от среднемесячных оборотов по счету и общего финансового состояния заемщика[4, c. 115].

При поступлении денег от покупателей  овердрафт автоматически закрывается  – с учётом не только самой суммы  кредитных средств, но и начисленных  за время пользования овердрафтом  процентов.

Кредитная линия

1. Возобновляемая кредитная линия. В рамках лимита кредитной линии заемщик может неоднократно снимать кредитные средства в любом размере и частично их погашать. При погашении очередного транша лимит восстанавливается, а юридическое лицо получает возможность снова воспользоваться этими средствами.

2. Невозобновляемая кредитная линия. Как и в предыдущем случае, клиенту устанавливается определённый лимит кредитной линии. Однако, как только он воспользовался кредитными средствами, кредит становится недоступен заемщику до момента полного его погашения.

Обыкновенный кредит

Юридическое лицо разово получает кредит на фиксированную сумму и погашает его в соответствии с условиями  кредитного договора (принцип стандартного потребительского кредита).

Банковская гарантия

Банк предоставляет письменное обязательство выплатить контрагенту  определённую сумму. Такая гарантия служит дополнительным подтверждением надёжности организации. Банковскую гарантию используют для получения товарных кредитов у поставщиков, для участия в конкурсах и тендерах, для страховки возврата авансовых платежей покупателям в случае невыполнения условий контракта.

Рефинансирование кредитов. Банк предоставляет кредит для погашения обязательств юридического лица перед третьими кредиторами (в том числе, и другими банками). Как правило, за счёт такого кредита можно погасить только сумму основного долга – проценты, комиссии и другие сопутствующие платежи покрываются за счёт собственных средств заемщика. Обязательное условие получения такого рефинансирования - отсутствие просроченной задолженности по кредиту.

 

Наиболее популярным видом кредита, выдаваемы юридическим лицам, является инвестиционный банковский кредит.

В самом общем виде инвестиционный банковский кредит можно определить как кредит, предоставляемый банками и небанковскими кредитными организациями субъектам предпринимательской деятельности для реализации инвестиционных проектов.[6, c. 30]

Помимо общих признаков, присущих банковскому кредитованию (возмездность, возвратность, срочность, специальный субъектный состав на стороне  кредитора), и строго целевого характера  инвестиционного банковского кредита, данной форме инвестиционного кредита присущи следующие признаки:

- заемщиками по договору кредита выступают субъекты предпринимательской деятельности (юридические лица и индивидуальные предприниматели);

• инвестиционный банковский кредит предоставляется и значительных по объему суммах — как правило, для заемщика получение данного кредита является крупной сделкой,
• срок пользования кредитными средствами соизмерим со сроком окупаемости инвестиционного проекта;
• источником погашения инвестиционного кредита, как правило, служит чистая прибыль от инвестиционного проекта, реже — от бизнеса заемщика в целом.

Банки в большинстве  своем предоставляют инвестиционные кредиты на следующих базовых условиях: кредиты предоставляются в рублях и иностранной валюте (при наличии у заемщика источников поступления иностранной валюты в объеме, достаточном для обслуживания и погашения ссудной задолженности);

• доля участия банка в инвестиционном проекте, как правило, не превышает 50—80% от общей его суммы;
• срок кредитования — от одного года до пяти лет;
• погашение процентов — ежемесячно (в исключительных случаях — ежеквартально);

Основными нормативными актами, регулирующими процедуру  предоставления кредитной организацией клиенту банковского кредита, являются: гл. 42 ГК, Положения, утвержденные ЦБ РФ 26.06.1998 № 39-П и 31.08.1998 № 54-П, а также акты о формировании резервов (Положения, утвержденные ЦБ РФ 26.03.2004 № 254-П и 20.03.2006 № 283-П). Преимущественно, порядок выдачи банком заемщику кредита устанавливается локальными актами самих кредитных организаций (внутрибанковскими правилами).

3. Этапы кредитования

Условно деятельность кредитной  организации по организации банковского  кредитования можно разделить на несколько этапов.

Этап 1. Потенциальный заемщик, обратившийся в банк с заявкой на получение кредита, инициирует процесс кредитования. Инициатива клиента требует дальнейшего изучения, поэтому банк запрашивает у клиента комплект документов, содержание и форма которых устанавливается локальными актами кредитной организации-кредитора.