Предоставление банковских ссуд

    Специальный ссудный счет  используется  при возникновении постоянной потребности в кредите и открывается на  весь  период  кредитования.  Выдача кредита по этим счетам  производится  путем оплаты  поступающих расчетных документов за товары  и  услуги,  т.е.  банк  непосредственно участвует в организации платежного оборота и авансирует его. Клиенту в банке может быть открыт только  один  спецссудный счет,  по  которому  выдаются  ссуды под несколько объектов. Таким образом, предприятие имеет постоянно  действующий специальный  ссудный   счет,   по   которому   происходит   систематическое предоставление  денежных  средств  и  погашение  задолженности  посредством зачисления выручки от реализации товаров на специальный ссудный  счет.  При открытии такого счета  клиент  получает  возможность  оплачивать  платежные документы по самым разнообразным потребностям: счета за  товары  и  услуги, чеки на заработную плату, платежные  поручения  на  погашение  кредиторской задолженности, перечисление  налогов  и  других  платежей.  Для  всех  этих платежей достаточно иметь один специальный ссудный счет, на  который  будут поступать определенные платежи в погашение ссудной задолженности.

    Контокоррентный счет — единый активно-пассивный счет, сочетающий черты ссудного и расчетного  (текущего)  счетов.  Как правило,  расчетный счет предприятия как самостоятельный лицевой счет закрывается,  поэтому обороты по контокоррентному  счету шире,  чем при кредитовании  по  специальному ссудному счету. По этому счету проводятся все операции с  клиентом.  Кредит выдается по мере потребности клиента, если поступления на счет  (кредитовый остаток) не обеспечивают необходимые платежи. При выдаче кредита  на  счете образуется  дебетовое  сальдо   (остаток),   что   означает   возникновение задолженности банку. Контокоррент используется в практике, как правило, для надежных клиентов, когда поступление выручки гарантируется систематическим сбытом  продукции,  что исключает возникновение длительных  просроченных долгов. Кредитование по контокоррентному счету  является  составной  частью системы "овердрафт". Такой кредит позволяет производить  денежные  операции не только в пределах свободного остатка  средств,  но  и  за  счет  кредита банка.

   В договоре  о предоставлении  контокоррентного  кредита  фиксируются:

1) размер максимальной  задолженности  банку  (лимит   кредитования);  срок,  на который  предоставляется (открывается)  кредит; 

2) предельно  допустимый  срок наличия дебетового сальдо  на корреспондентском счете;  ставка  процента  за пользование средствами, другие условия. Клиент может использовать кредит на сумму, оговоренную  в  договоре,  использовать  кредит  частично,  либо  не использовать его, так как требования к  счету  будут  покрываться  за  счет собственных  средств  владельца  счета.  Плата  за  контокоррентный  кредит устанавливается в двух формах: плата за фактически использованный кредит  и комиссионные платежи. Комиссионные платежи  определяются,  как  правило,  в процентах от общей суммы, в пределах которой  осуществляется  кредитование. При этом возможно включение в договор оговорки,  что  комиссионные  платежи начисляются только в случае неиспользования клиентом кредита. Метод кредитования различается в зависимости от формы ссудного  счета. Заемщик, которому открыт простой ссудный счет, должен  по  мере  накопления запасов заявлять свою потребность в кредите. В этих целях он представляет в банк сведения о сверхнормативных оплаченных остатках  кредитуемых  товарно- материальных  ценностей,   их   движении,   на   основании   которых   банк устанавливает потребность в ссуде,  оформляемой  срочными  обязательствами. Выдача ссуд по спецссудному счету каждый раз документально не  оформляется, а производится  на  основе  заявления-обязательства,  предоставляемого  при открытии счета.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                 

 

 

 

 

 

 

                                Глава3. Кредитный мониторинг.

   

     Мониторинг (от лат. monitor - напоминающий, надзирающий) - непрерывное наблюдение за экономическими объектами, анализ их деятельности как составная часть управления.

    После того как кредит выдан, главной задачей банка является активная работа по наблюдению за кредитом с целью управления им. Условия, при которых предоставлялся кредит, постоянно меняются, что имеет определенные последствия для финансового положения заемщика и его возможности погасить кредит. Поэтому в период действия кредитного договора кредитный работник, работающий с заемщиком повседневно, осуществляет контроль за исполнением последним условий договора, целевым использованием кредита, финансовым состоянием заемщика (т.е. осуществляет сопровождение кредита до полного его погашения). Наблюдение предполагает наличие достоверной и оперативной информации обо всех изменениях, происходящих у заемщика.

   Сопровождение кредита включает в себя выполнение следующих действий:

- оценку финансового  состояния заемщика и его кредитоспособности  в течение всего периода кредитования;

- проверку сохранности  заложенного имущества, его ликвидности (такие проверки по обычным кредитам следует производить ежеквартально, по кредитам повышенного риска - ежемесячно);

- контроль за своевременным  поступлением процентов за кредит, при частичном погашении кредита  - за поступлениями в соответствии с графиками платежей заемщика;

- ведение деловой переписки  с клиентом и проведение деловых  встреч.

    Сотрудники службы безопасности банка производят независимый и объективный контроль текущего состояния заемщиков (а также поручителей, гарантов и залогодателей) в части, относящейся к ведению службы безопасности, в том числе выявление фактов:

- представления банку  недостоверной и фальсифицированной  отчетности и других данных;

- невыполнения обязательств  перед банками и контрагентами;

- ведущихся судебных разбирательств;

- резких изменений  в планах деятельности клиента;

- ожидаемых радикальных  изменений в составе руководства  компании или неблагоприятных  тенденций на рынке заемщика;

- данных о личности  руководителей.

    На основании имеющейся информации, в том числе поступившей от службы безопасности и иных обеспечивающих служб, кредитный инспектор составляет, не реже 1 раза в 3 месяца, кредитный отчет относительно действующего статуса кредита, в котором должны содержаться ответы на следующие вопросы.

1. Качество кредита:

- ухудшилось ли финансовое  состояние кредита, как это  может повлиять на возможность  погашения кредита и выплату  процентов;

- обеспечивает ли предприятие  объем продаж в связи с использованием  кредитных ресурсов в соответствии  с ожиданиями;

- соответствуют ли  уровни доходов и расходов, относящиеся  к финансируемому проекту, приблизительно  ожидаемым;

- появились ли какие-либо  негативные непредвиденные обстоятельства, способные привести к невозврату  кредита;

2. Соблюдение условий  кредитного договора:

- соблюдаются ли заемщиком  условия кредитного договоров  (выплата процентов и др.);

- использует ли заемщик  средства кредита в соответствии  с его целевым назначением,  установленным кредитным договором;

3. Обеспечение:

- снизилась ли рыночная  стоимость обеспечения;

- изменилось ли финансовое  положение поручителя (гаранта) настолько,  что он не может выполнить  принятые на себя обязательства,  вытекающие из договора поручительства (банковской гарантии);

- имеются ли какие-либо  факторы, оказывающие влияние на снижение ликвидности залога со времени последней проверки;

- обеспечивается ли  режим сохранности залога.

   В случае выявление хотя бы одного из вышеназванных факторов кредитный инспектор незамедлительно должен составить заключение, содержащее описание обнаруженных фактических данных, могущих служить основанием для досрочного исполнения обязательства, а также мотивированный вывод-предложение о целесообразности (нецелесообразности) требования досрочного исполнения заемщиком обязательства по кредиту.

   По отношению к заемщику, не выполняющему своих обязательств по кредитному договору, а также при выявлении случаев недостоверности в отчетности или запущенности бухгалтерского учета банк-кредитор может применять следующие меры воздействия:

- предупредить заемщика о прекращении дальнейшего кредитования, если в согласованные сроки не будут выполнены требования банка;

- приостановить дальнейшую  выдачу предусмотренного договором  кредита; 

- в случае неуплаты  очередного взноса в погашение  кредита и бесперспективности его своевременного погашения в дальнейшем предъявить оставшуюся на день платежа часть долга по данному кредиту к взысканию;

- при систематическом  невыполнении заемщиком условий  кредитного договора и рекомендаций  банка - потребовать досрочного  погашения всех ранее предоставленных ему кредитов. Возможность применения этой меры оговаривается в кредитном договоре исходя из практики кредитных отношений банка с конкретным заемщиком.

    Тем самым главной целью контроля за выполнением условий кредитного договора является обеспечение регулярной уплаты очередных взносов в погашение ссуды и процентов по долгу. Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надежным заемщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспечение баланса между осторожностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов. Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не случайно и не сразу. Это процесс, который развивается в течение определенного времени. Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождения финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти меры следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми. При этом следует учитывать, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов. Ущерб, нанесенный банку, значительно больше, и он может быть связан с другими обстоятельствами:

- подрывается репутация  банка, так как большое число просроченных и непогашенных кредитов приведет к падению доверия вкладчиков, инвесторов;

- увеличиваются административные  расходы, поскольку проблемные  ссуды требуют особого внимания  кредитного персонала;

- повышается угроза  ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;

- средства могут быть  заморожены в непродуктивных  активах;

- возникает опасность  встречного иска должника к  банку, который может доказать, что требование банка об отзыве ссуды привело его на грань банкротства. В целях совершенствования кредитного мониторинга и эффективности деятельности коммерческих банков целесообразно применение комплекса мер:

1. Внедрение системы  управления кредитным риском - имеет целью организацию эффективной системы контроля за кредитным риском; мониторинг реализуется через систему должностных отчетов, контроля риска всего кредитного портфеля и системы внутреннего (кредитного) аудита.

2. Использование систем  кредитного скоринга - позволяет оценить возможность и вероятность погашения ссудных обязательств конкретным заемщиком в срок; способствует выявлению оптимального сочетания доходности операции и риском, ее сопровождающим. Скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик. Чем выше интегральный показатель, тем выше надежность клиента, в связи с чем банк может упорядочить своих клиентов по степени возрастания кредитоспособности.

3. Совершенствование  мониторинга инвестиционных проектов - осуществляется на всех стадиях реализации инвестиционного проекта. Для своевременного выявления и минимизации возникающих рисков в банке должна внедряться система раннего предупреждения, которая позволяет своевременно выявить финансовые и нефинансовые сигналы, направленные на прогнозирование вероятности невыполнения условий кредитного договора. Заемщикам следует периодически предоставлять банку отчеты по инвестиционной и эксплуатационной деятельности.

4. Организация ипотечного  механизма – необходимо обеспечить эффективный контроль за целевым использованием кредита, путем проверки документов, подтверждающих соответствие израсходованных средств кредитному договору, либо с помощью проверок на местах. Также предусматривается порядок взыскания просроченной задолженности за счет заложенного имущества.

5. Предоставление контокоррентного  кредита - в процессе мониторинга  особое внимание должно быть  уделено контролю за состоянием  кредитоспособности заемщика. Определяется  лимит превышения кредитной линии.  Рекомендуется ежемесячно проверять балансы оборотных средств и, при необходимости, корректировать кредитную линию. Поскольку контокоррентный кредит предоставляется на разрыв в платежном обороте клиента, когда его текущие финансовые потребности превышают имеющиеся у него собственные ресурсы и представляет собой единый активно – пассивный счет, то при превышении заемщиком установленного лимита кредитования, то эффективным является применение штрафных надбавок к установленной процентной ставке.

6. Использование лизинга  - является действенным инструментом повышения доходности деятельности коммерческого банка по сравнению с долгосрочным кредитованием. Его применение также способствует росту эффективность кредитного мониторинга, поскольку объектом кредитования является имущество, а не денежные средства.