Расходы коммерческих банков

Как и организация денежного оборота, становление кредитных отношений - один из важнейших вкладов коммерческих банков в функционирование народного хозяйства. Кредитные операции относиться к активным и приносят коммерческим банкам основную часть их прибыли.

Коммерческие банки немыслимы без своей кассы. Каждый банк имеет свою кассу. Коммерческие банки широко практикуют в своей деятельности валютные операции. По средством корреспондентских отношений коммерческие банки экономят свои издержки, ускоряют и упрощают расчеты.

Выполняя многочисленные операции и услуги, коммерческие банки обслуживают государство, различные отрасли народного хозяйства, предприятия и организации, предпринимателей и простых потребителей.

Сейчас коммерческие банки России успешно развиваются, не смотря на круг проблем, которые имеют место в настоящее время. Коммерческие банки достаточно быстро приспосабливаются к меняющимся условиям. Но нельзя утверждать, что положение их, так сказать, безоблачное.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1.Банковское дело, 2003 - номера: 2,3; 2002 - номера: 2, 6, 9, 10

2.Банковское дело: Учебник: - 4-е изд., перераб. и доп. / Под ред. проф.В.И. Колесникова, проф.Л.Т. Кроливецкой. - М.: "Финансы и статистика", 2000.

3.Алпатов Г. Е, Базулин Ю.В. и др. (Под ред. Иванова В. В, Соколова Б. И.) Деньги. Кредит. Банки, 2003

4. Г. Гибков. Российские коммерческие банки // Международная жизнь, 2000, № 8-9, с.144

5. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2000.

6. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум. - М.: ЮНИТИ, 2001 - 384 с.

7. Кураков Л.П., Тимирясов В.Г., Кураков В.Л. Современные банковские системы: Учебное пособие. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Гелиос АРВ, 2000

8. Лаврушин О.Н. Деньги. Кредит. Банки. - М.: "Финансы и статистика", 2000 - 495 с

9. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их

операции: Учебное пособие. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995 - 162 с.

10. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник/ Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др.; Под общ. ред.Г.И. Кравцовой. - Мн.: БГЭУ, 2001.

11. Под редакцией докт. экон. наук, профессора В.В. Иванова, докт. экон. наук, профессора Б.И. Соколова. Деньги. Кредит. Банки. Учебник. Проспект. М.: 2004 - 625 с.

12. Под редакцией Е.Г. Черновой. Финансы. Деньги. Кредит. Учебное пособие. Проспект.: М. 2005 - 208 с.

13. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2001.

14. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. Серия "Учебники, учебные пособия". - Ростов-на-Дону: "Феникс", 2001

15. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. - Мн.: Мисанта, 2003. - 512 с.

16. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербаков. - М.; Финансы и статистика, 2001

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

5.1. БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

 

                                                         

на   ноябрь     2013 г. 

Единица измерения: тыс. руб.

Местонахождение (адрес)

Сахалинская область, г. Южно-Сахалинск проспект Мира 5 

 

Дата утверждения  30.11.13 г.               Дата отправки (принятия) 03.12.2013 г.

 

 

 

 

 

 

АКТИВ	Код показателя	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110	-	123
Основные средства	120	6957	6689
Незавершенное строительство	130	-	-
Доходные  вложения   в   материальные ценности	135	-	-
Долгосрочные финансовые вложения	140	435	431
Отложенные налоговые активы	145	-	-
Прочие внеоборотные активы	150	3	2
ИТОГО по разделу I	190	7 395	7 245
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ		-	-
Запасы	210	-	-
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности		8 897	9 021
животные на выращивании и откорме		-	-
затраты в незавершенном производстве		-	-
готовая продукция  и  товары   для перепродажи		-	-
товары отгруженные		-	-
расходы будущих периодов		23	41
прочие запасы и затраты		-	-
Налог на   добавленную  стоимость  по приобретенным ценностям	220	2 234	2 456
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	-	16
в том числе покупатели и заказчики		-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	2248	2492
в том числе покупатели и заказчики в том числе прочие дебиторы		2100 148	2300 192
Краткосрочные финансовые вложения	250	44	33
Денежные средства	260	347	879
Прочие оборотные активы	270	33	14
ИТОГО по разделу II	290	16 074	17 444
БАЛАНС	300	21 221	22 197

 

 

 

ПАССИВ	Код показателя	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	5 800	5 800
Собственные  акции,   выкупленные   у акционеров		-	-
Добавочный капитал	420	1 000	1 000
Резервный капитал	430	2 000	2 000
в том числе: резервы, образованные            в соответствии с законодательством		-	-
резервы, образованные в соответствии с      учредительными документами		-	-
Нераспределенная прибыль  (непокрытый убыток)	470	-	413
ИТОГО по разделу III	490	8 800	9 213
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510	1 200	1 200
Отложенные налоговые обязательства	515	-	-
Прочие долгосрочные обязательства	520	-	-
ИТОГО по разделу IV	590	1 200	1 200
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	570	562
Кредиторская задолженность	620	-	-
в том числе: поставщики и подрядчики		6 556	6 395
задолженность перед персоналом организации		3 124	3 425
задолженность перед государственными внебюджетными фондами		663	877
задолженность по налогам и сборам		263	324
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640	13	134
Резервы предстоящих расходов	650	-	-
Прочие краткосрочные обязательства	660	32	67
ИТОГО по разделу V	690	11 221	11 784
БАЛАНС	700	21 221	22 197

 

 

 

 

      

 

 Руководитель      ________ _____________________

 

                               (подпись) (расшифровка подписи)   

                                                      

Главный бухгалтер _______ ____________________

                               (подпись)( расшифровка подписи)

 

     "__" _____________ 200_ г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

 

5.2. ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

Показатель наименование	Код	За   отчетный   период	За аналогичный период     предыдущего года
Доходы и расходы по  обычным   видам  деятельности                          Выручка (нетто) от продажи  товаров, продукции, работ,	010	-	-
Себестоимость   проданных   товаров,  продукции, работ, услуг	020	-	8 495
Валовая прибыль	029	-	-
Коммерческие расходы	030	-	145
Управленческие расходы	040	-	214
Прибыль (убыток) от продаж	050	-	-
Прочие доходы и расходы        Проценты к получению	060	-	-
Проценты к уплате	070	-	178
Доходы от участия в других организациях	080	-	-
Прочие доходы	090	-	-
Прочие расходы	100	-	400
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	-	-
Отложенные налоговые активы	141	-	-
Отложенные налоговые обязательства	142	-	-
Текущий налог на прибыль	150	-	178
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	190	-	-

 

 

 

 

 

 

  Руководитель      ________ _____________________

 

                               (подпись) (расшифровка подписи)   

                                                      

Главный бухгалтер _______ ____________________

                               (подпись)( расшифровка подписи)

 

     "__" _____________ 200_ г.

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

5.3. КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР № 125

 

 

 

г.  Южно-Сахалинск                                              « 30 » ноября  2013г.

 

 

ОАО «ТрансКредитБанк» ,             именуем в дальнейшем "Банк",

(наименование банка)

в лице Попова Владимира Николаевича ,                        действующего

(должность, Ф.И.О.)

на основании кредитного договора           ,                   с одной стороны

(Устава, положения)

и ОАО «МеталлСтрой»                            ,        именуем в дальнейшем

(наименование  организации)

"Заемщик", в лице Разина Юрия Викторовича   ,         действующего на

(должность, Ф.И.О.)

основании кредитного договора        ,      с другой стороны, заключили

(Устава, положения)

настоящий договор о нижеследующем:

 

 

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

 

 

1.1. Банк предоставляет Заемщику кредит в сумме 30 000 000 (пятьдесят миллионов) рублей на срок до "29"_ноября 2018 г. со взиманием 27 (двадцати семи) процентов годовых.

 

 

2. ОБЪЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ

 

 

2.1. Заемщик обязуется использовать  кредит на следующие цели:

строительство складов, закупка нового оборудования                         

 

 

3. ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ

 

 

3.1. Заемщик обеспечивает возврат  кредита в срок, обусловленный  срочным обязательством и настоящим  договором.

3.2. Проценты по выданному кредиту  начисляются ежемесячно и на  дату возврата кредита. Расчет  процентов производится за полный месяц

(с 1-го по 30-е или 31-е число) или  за фактическое время пользования  кредитом. Сумма процентов перечисляется  Заемщиком платежным поручением до 25 числа месяца начисления процентов, а в случае, если это выходной или праздничный день, – на следующий за ним рабочий день.

3.3. Отсчет срока по начислению  процентов начинается с даты списания средств со счета Банка и заканчивается датой зачисления их на счет Банка. Документальным основанием для расчета процентов служат выписки из лицевого счета Заемщика в Банке. При начислении процентов за кредит принимается количество дней в году и в месяце, равное фактическому количеству.

3.4. С просроченной задолженности  по кредиту и суммы неуплаченных  в срок процентов за пользование  кредитом взимается повышенная  процентная ставка в размере 15% от суммы просроченной задолженности за каждый день просрочки.