Развитие форм безналичного рачсчета

 Введение

Безналичные расчеты – это расчеты (платежи), осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

 Сменяя форму  стоимости (товар - деньги, деньги - товар), деньги находятся в постоянном движении между тремя субъектами: физическим лицом, хозяйствующими субъектами и  органами государственной власти. Движение денег при выполнении ими своих  функций в наличной и безналичной  формах представляет собой денежное обращение. Общественное разделение труда  и развитие товарного производства являются объективной основой денежного  обращения. Образование общенациональных и мировых рынков дало новый толчок дальнейшему расширению денежного  оборота. Денежное обращение осуществляется в двух формах: наличной и безналичной.

 Порядок безналичных  расчетов определен Положением Банка  России от 3 октября 2002 года N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации". В нем видна тенденция к превращению плательщика в главный субъект платежной операции, так как во всех формах безналичных расчетов инициатива платежа принадлежит плательщику.

 Качественные  изменения в организационных  формах проведения денежных расчетов произошли вследствие возрастания  экономической активности всех субъектов  рынка, расширение числа и объемов  сделок. Появилось огромное количество новых коммерческих структур, что сказалось на резком росте документооборота, связанного с обслуживание платежной системы в целом. Перестройка платежной системы потребовала изменения принципов организации безналичных расчетов, использование новых форм и способов осуществления платежей.

 Четко организованная система безналичных расчетов имеет  огромное значение в условиях серьезного кризиса неплатежей, когда огромная взаимная задолженность, задержка платежей в каком-либо одном звене затрагивает  работу большого числа хозяйствующих  субъектов, что отражается на важнейших  показателях их производственной и  коммерческой деятельности.

 Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития банковской системы  и имеют ряд преимуществ перед  расчетами с использованием наличных денег. Их развитие приводит к сокращению количества наличных денег необходимых  для обращения. Чем шире применяются  безналичные расчеты, тем меньше требуется наличных денег, уменьшаются  издержки обращения.

 Актуальность  данной курсовой работы достаточно высока в современных условиях, т.к. в  работе раскрываются трудности, особенности  и преграды использования безналичных  расчетов.

 Основными задачами является:

1. Рассмотреть развитие, сущность и значение  безналичных расчетов в РФ;
2. Раскрыть принципы организации безналичных расчетов;
3. Рассмотреть формы безналичных расчетов;
4. Провести анализ форм расчетов, применяемых в России;
5. Развитие современных форм безналичного платежа.

 

 

 Глава 1. Сущность и значение безналичных расчетов в РФ

1.1.Развитие форм безналичных расчетов в России

Существовавшая  с 30-х годов вплоть до 1993 г. в нашей стране система безналичных расчетов была приспособлена к затратному механизму хозяйствования и соответствовала административно-командным методам управления экономикой. Действовавшая система безналичных расчетов была ориентирована на обслуживание в первую очередь интересов поставщика, сводившихся к выполнению своих плановых заданий по производству и поставкам продукции.

 Развитие  рыночных отношений в экономике  потребовало изменения основ  системы безналичных расчетов.

 Безналичные расчёты проводятся на основании  расчётных документов установленной  формы и с соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости  от вида расчётных документов, способа  платежа и организации документооборота в банке у плательщиков и получателей  средств различают следующие  основные формы безналичных расчётов: расчёты платежными поручениями, аккредитивную  форму расчётов, расчёты чеками, расчёты платёжными требованиями-поручениями, зачёт взаимных требований, расчёты  пластиковыми карточками.

 Формы расчётов между плательщиком и получателем  средств определяются договором (соглашением, отдельными договорённостями).

 Развитие  форм безналичных расчетов в историческом аспекте представлено в таблице 1. После Октябрьского переворота 1917 г. в нашей стране происходили глубокие преобразования в экономической жизни общества. Была реформирована банковская система; серьезные изменения затронули денежно-кредитную систему в связи с гражданской войной, военной интервенцией и, позднее, переводом экономики на мирные рельсы. В этот период, несмотря на сужение сферы товарно-денежных отношений, все же применялись безналичные расчеты с использованием векселей, чеков, выполнялись банковские переводы. Однако единой унифицированной системы безналичных расчетов в стране не существовало.

 В ходе проведения кредитной реформы 1930-1932 гг. коммерческий кредит и косвенный банковский кредит были заменены прямым банковским кредитом, и, соответственно, использование векселей на территории страны было запрещено. Вместе с тем впервые были введены  такие формы безналичных расчетов, как акцептная, аккредитивная и  расчеты по особым счетам. Последняя  являлась своеобразной разновидностью аккредитивной формы расчетов и  предполагала возможность для покупателя: а) рассчитываться с несколькими  поставщиками с одного особого счета, на котором предварительно бронировались  средства для расчетов; б) получать наличные денежные средства с особого  счета на оплату канцелярских расходов и на выплату командировочных  уполномоченному покупателя, осуществлявшему  приемку товара по качеству в пункте нахождения поставщика.

 Кредитная реформа 30-х гг. подвела определенные итоги  в экономическом развитии страны и была нацелена на создание экономических  предпосылок для перехода от рыночной экономики к плановой (административно-командной). Изучение кредитной реформы 30-х гг. имеет особое значение сегодня, поскольку  в настоящее время в России осуществляется обратное движение от административно-командной к рыночной экономике, но на новом витке исторического  развития. В частности, в сфере  расчетов с 1989 г. в стране вновь стали использовать вексель для расчетных операций.

 В период существования  плановой социалистической экономики  система безналичных расчетов претерпела серьезные изменения, но главным  ее преимуществом были строгая унификация форм безналичных расчетов на территории всей страны и жесткий контроль за соблюдением платежной дисциплины со стороны государственных банков

Таблица 1. Развитие форм безналичных расчётов в России

     

                              

 Расчетные операции относятся к числу важнейших  банковских операций. Они включают инкассовые, переводные и аккредитивные  операции.

 С развитием  и совершенствованием автоматизации  банковских операций с середины 70-х  годов в развитых странах стала  применяться система электронных  платежей, используемых для кредитных  и платежных операций и контроля за состоянием банковских счетов посредством  передачи электронных сигналов, без  участия бумажных носителей информации. Они способствуют ускорению денежного  оборота, улучшению кредитно-банковского  обслуживания клиентов, уменьшают издержки, связанные с выполнением платежных  операций. Для своевременного перемещения  средств от отправителя денежного  перевода к получателю при оптовых  платежных операциях используются телеграфные переводы.

 В электронной  системе денежных переводов в  настоящее время действуют банковские автоматы, позволяющие клиенту банка  самостоятельно подключаться к банковской ЭВМ и осуществлять наиболее распространенные операции: получение наличных денег  со счета, внесение вклада, перевод  средств по счетам и др. Некоторые  банковские автоматы служат только для  выдачи наличных денег. В Российской Федерации Центральным банком установлены следующие виды безналичных расчетов:

 - расчеты платёжными поручениями;

 - расчеты по аккредитивам;

 - расчеты чеками;

 - расчеты по инкассо;

 - расчеты платёжными требованиями.

 Итак, разнообразие применяемых форм расчетов и принципы выбора той или иной формы расчетов при заключении договоров и сделок зависят от конкретной экономической  ситуации в стране, и претерпевают значительные изменения при проведении реформ в хозяйственной сфере.

 Выбор формы  расчётов в основном определяется:

 - характером  хозяйственных связей между контрагентами;

 - особенностью  поставляемой продукции и условиями  ее приемки;

 - местонахождением  сторон сделки;

 - способом  транспортировки грузов;

 - финансовым  положением юридических лиц.

 Выбор форм должен контролироваться банком на соответствие установленным правилам ведения  расчётов. Банк должен рекомендовать  клиентам руководствоваться при  установлении форм расчётов необходимостью максимального их ускорения, упрощения  документооборота, исключения встречного перераспределения средств между  контрагентами. Разнообразие применяемых  форм расчётов и принципы выбора той  или иной формы расчётов при заключении договоров и сделок зависят от конкретной экономической ситуации в стране, и претерпевают значительные изменения при проведении реформ в хозяйственной сфере. 

1.2.Принципы организации безналичных расчетов 

Безналичный расчет организуется на основе определенных принципов. Принципы организации расчетов основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

Эти принципы, в  частности, строго регламентировали:

- место платежа  - банк (он выступал организатором  и контролером безналичных расчетов);

 - время платежа  - после отгрузки продукции или  оказания услуг, что означало  запрещение авансов и коммерческого  кредита);

 - форму безналичных  расчетов, сфера использования каждой  из которых была заранее предопределена.

Все безналичные  расчеты осуществлялись на основе платежных  документов, имеющих хождение только на внутрибанковском обороте.

В основу современной  системы безналичных расчетов положены иные принципы их организации, соответствующие  рыночному характеру отношений  между участниками воспроизводственного процесса, они закреплены в гражданском  законодательстве и нормативных актах Банка России.

 Первый  принцип - правовой режим осуществления расчетов и платежей. Главным регулирующим органом платежной системы является - Банк России, который должен обеспечивать эффективное и бесперебойное функционирование системы расчетов. Банк России устанавливает правила, сроки и стандарты осуществления расчетов и применяемые при этом документы, координирует, регулирует и лицензирует организацию расчетных систем.