Регулирование валютных операций КБ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание.

 

 

                                                                                                                                    Введение.                                                                                                                      3                                            Глава1.Теоретические аспекты валютных операций КБ.                                        5                                                                                                                   1.1 Виды и классификации валютных операций.                                                    1.2 Характеристика основных валютных операций.                                              12                       Глава 2. Регулирование валютных операций КБ.                                                   22                                                                                                    2.1 Лицензирование валютных операций                                                                2.2Основные принципы и методы валютного регулирования.                              31                             Заключение.                                                                                                                40                                      Список литературы.                                                                                                   43                                Приложения.                                                                                                               45

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

 

Нормальное  функционирование международных товарно-денежных отношений возможно лишь при условии  свободного обмена национальной валюты на валюту других стран. В современной экономике неизменно возрастает роль национального законодательства в определении статуса иностранной валюты, порядка ее обращения, обеспечении приоритета национальной валюты и защите ее покупательной способности, урегулировании других факторов, влияющих на конвертируемость национальной валюты.

Внешнеэкономические связи между странами обуславливают  необходимость в обмене их национальных валют. Обеспечение конвертируемости национальной валюты является важнейшим  условием успешного вхождения страны в систему международного разделения труда и международную торговлю, обеспечения защиты экономических интересов государства в системе мирохозяйственных связей, значение которого трудно переоценить.(Приложение 1)

Обмен валют  и расчеты между государствами осуществляются на основе валютного курса.

Вступление  России в ВТО привело к установлению формальных ограничений для экономической  политики будущих правительств России. Ограничения касаются и торговли валютой. Согласно докладу о вступлении России в ВТО, любые ограничения на валютные операции в России или платежи в валюте будут соответствовать нормам ВТО.

Изменения, которые  были внесены в Федеральный закон  №173 «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 года, в том числе:

- в отдельную статью выделены нарушения, связанные с непредставлением в срок форм учета по валютным операциям, а также дифференцированы размеры штрафов, в зависимости от времени задержки;

- определена  обязанность резидента предоставлять  уполномоченным банкам информацию о предусмотренных соглашением максимальных сроках получения денег, а также о предельных сроках поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг;

- внесено новое  положение, согласно которому  документы в контролирующие органы  предоставляются один раз, за исключением случаев, когда указанные документы были изменены;

- уточнено содержание «паспорта сделки», в частности, из перечня информации, которую необходимо указывать в данном документе, исключены сведения о порядке оплаты товаров и сроках возвращения валютной выручки.

Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной  жизни вызывает объективную необходимость  изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие.

Реализация  этой необходимости происходит через  особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения стихийно формируется валютный курс, а валютные операции становятся подчас одними из основных операций коммерческих банков.

  Целью работы является характеристика валютных операций в современной рыночной экономике.

  Задачи :

 - изучить виды и классификации валютных операций;

 - рассмотреть регулирование валютных операций КБ, его составляющие;

  -составить заключение , сделать вывод по проделанной работе.

Актуальность  темы курсовой состоит в том что, необходимо изучить материал работы для адекватной оценки ситуации на рынке,.

 

Глава 1. Теоретические  аспекты валютных операций КБ.

 

1. Виды и классификации валютных операций.

 

Валютные операции в широком смысле ― это ряд  последовательных действий по оформлению и оплате документов и сделок, номинированных в иностранной валюте. Они могут охватывать все виды операций кредитной организации.

Валютные операции в узком смысле ― это сделки по покупке и продаже иностранной валюты.

Валюта ―  это денежные знаки иностранных государств:

1)  денежные  знаки в виде банкнот, казначейских  билетов, монеты, находящиеся в  обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории иностранного государства, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

2)  средства  на банковских счетах и в  банковских вкладах в денежных  единицах иностранных государств  и в международных денежных или расчетных единицах.

  Согласно  п. 7 ст. 1 Закона о валютном регулировании  и контроле валютными операциями являются:

  а) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

  б) ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей;

 в) международные денежные переводы;

 г) расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации.

   Определить юридическую сущность категории “валютная операция”, можно через характеристику ее особенностей.

   Во-первых, это действия, как совершаемые в процессе осуществления гражданско-правовых сделок (например, при купле-продаже иностранной валюты или расчетах по внешнеторговым сделкам), так и не имеющие никакого отношения к сделкам. Валютной операцией, например, будет являться оплата налогов и сборов в иностранной валюте, то есть в данном случае валютная операция имеет ярко выраженный публичный характер и вытекает из налоговых (финансовых) отношений. Другой пример ― выплата предприятием заработной платы в иностранной валюте работнику, в данном случае подразумевается ситуация, связанная с трудовыми правоотношениями. Наконец, ввоз на таможенную территорию и вывоз с таможенной территории валютных ценностей ― тоже валютная операция.

   Во-вторых, валютные операции отличает их субъектный состав. Деление всех их участников на резидентов и нерезидентов ― лишнее подтверждение того, что это особая юридическая категория.

   Большинство валютных операций резиденты, и нерезиденты могут осуществлять исключительно через уполномоченные банки, получившие лицензии на совершение операций с иностранной валютой и операций с драгоценными металлами. Таким образом, еще одна особенность валютных операций ― императив, ограничивающий круг потенциальных контрагентов по сделке.

   В-третьих, как особенность валютных операций, вероятно, следует расценивать и наличие в отношении них специального источника права ―Закона о валютном регулировании и контроле.

   В-четвертых, важной особенностью значительной части валютных операций является также регистрационный, или разрешительный, порядок их совершения.

   Наконец, в-пятых, все валютные операции выступают объектом особого государственного контроля, осуществляемого специальными субъектами ― органами и агентами валютного контроля.

   Из всего сказанного можно сделать вывод, что валютная операция ― самостоятельная публично-правовая категория.

Закон о валютном регулировании и контроле делит  участников валютных операций на две категории ― резидентов и нерезидентов. Круг же субъектов валютных отношений намного шире и включает в себя также органы и агентов валютного контроля. Учитывая, что валютные операции главным образом совершаются в процессе осуществления гражданско-правовых сделок, можно сделать вывод, что отношения между участниками валютных операций строятся на основе равенства, в то время как отношения между субъектами валютных отношений основаны также на властном подчинении одной стороны другой.

   Статус филиалов и представительств юридических лиц в валютном законодательстве определяется исходя из статуса лиц, обособленными подразделениями которых они являются.

   Официальные представительства ― это представительства иностранных государств в Российской Федерации: иностранные дипломатические представительства в Российской Федерации (посольства, миссии, отделы посольств и миссий, учреждения, входящие в состав дипломатического представительства), консульские учреждения в Российской Федерации (генеральные консульства, консульства, вицеконсульства, консульские агентства). Официальные представительства заключают договоры банковского счета с уполномоченными банками Российской Федерации от своего имени.

   Филиалы нерезидентов, а также представительства нерезидентов, не относящиеся к официальным представительствам, заключают договоры банковского счета от имени своих учредителей. При этом права и обязанности по договору банковского счета возникают у нерезидентов ― учредителей представительств и филиалов.

   Резиденты, и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, а также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой Российской Федерации и ценными бумагами в валюте Российской Федерации, имеют право: а) знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля; б) обжаловать действия агентов валютного контроля в соответствующие органы валютного контроля, а также действия органов валютного контроля в порядке, установленном законодательством Российской Федерации; в) другие права, установленные иными законодательными актами Российской Федерации.

   Резиденты, и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, а также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой Российской Федерации и ценными бумагами в валюте Российской Федерации, обязаны: а) представлять органам и агентам валютного контроля все запрашиваемые документы и информацию об осуществлении валютных операций; б) представлять органам и агентам валютного контроля объяснения в ходе проведения ими проверок, а также по их результатам; в) в случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, произведенной органами и агентами валютного контроля, представлять письменные пояснения мотивов отказа от подписания этого акта; г) вести учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность документов учета и отчетности не менее пяти лет; д) выполнять требования (предписания) органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений; е) выполнять другие обязанности, установленные законодательством Российской Федерации.

Субъектами  валютных отношений являются юридические  и физические лица (резиденты, нерезиденты), осуществляющие валютные сделки и расчеты, а также посредники и участники  взаимосвязей на валютных рынках и  сфере международных расчетов.

Резиденты: физические лица, являющиеся гражданами Российской федерации,постоянно проживающих  в иностранном государстве не менее одного года, в том числе  имеющих выданный уполномоченным государственным  органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года;

 Постоянно проживающие в Российской Федерации иностранные граждане и лица без гражданства Юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации. Находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов; Дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории РФ, а так же постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях РФ, муниципальные образования.