Регулирование валютных операций КБ

Нерезиденты: физические лица, не являющиеся резидентами, Юр.лица, созданные в соответствии  с  законодательством иностранных  государств и имеющие местонахождение  за пределами территории РФ. Организации, не являющиеся юр.лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ. Аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и их постоянные представительства при межгосударственных или межправительственных огранизациях.

Банк России определяет порядок валютных расчетов и операций. Является агентом валютного  контроля и органом валютного  регулирования.

Уполномоченные  банки      Агенты валютного  контроля, имеющие лицензию Банка  России на проведение валютных операций.

Таким образом, в целом к валютным операциям  следует отнести:

1)   приобретение  резидентом и отчуждение валютных  ценностей, а также их использование в качестве средства платежа;

2)  ввоз и  вывоз с таможенной территории  Российской Федерации валютных  ценностей;

3)  перевод  иностранной валюты в российскую  Федерацию и из неё.

Операции с  иностранной валютой совершаются  согласно Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле», указам Президента РФ, постановлениям Правительства РФ, нормативным документам Банка России и Минфина России.

Банкам запрещается  осуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями, а также по страхованию, за исключением страхования валютных и кредитных рисков.

Банковские  операции в нашей стране могут  проводиться уполномоченными банками, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам.

Виды и классификации  валютных операций.

Классификацию валютных операций можно представить  в следующем виде.

По срокам исполнения :  текущие, связанные с движением  капитала, кассовые, срочные.

По субъектам: резидентов, нерезидентов, Банка России, Уполномоченных банков.

По целевому назначению: клиентские, собственные, товарные, нетоварные.

По характеру: активные, пассивные.

По масштабу: крупные, мелкие.

По форме: наличные, безналичные.

По видам: открытие и введение валютных счетов клиентуры, неторговые операции КБ, ввоз и вывоз иностранной валюты, установление корреспондентских отношений с иностранными банками, конверсионные операции, операции по международным расчетам, операции по резервированию, предварительная регистрация операций.

По влиянию на открытую валютную позицию (ОВП):  влияющие (увеличивающие или уменьшающие открытую валютную позицию), не влияющие.

По риску: с  высоким рисом, со средним рисок, низко-рисковые.

По формам расчетов: аккредитивы, инкассо, переводы.

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям.

Операции с  иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Характеристика  основных валютных операций.

 

Текущие операции совершаются в течение 180 дней. Свыше этого срока следуют операции, связанные с движением капитала, которым присущ более высокий риск. Их ограничения имеют своими целями:

■  предотвращение существенного сокращения золотовалютных резервов;

■  сглаживание  резких колебаний курса валюты Российской Федерации;

■  поддержание  устойчивости платежного баланса Российской Федерации.

Перечисленные ограничения носят недискриминационный  характер и отменяются органами валютного  регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление.

Текущие операции в отличие от операций, связанных с движением капитала, осуществляются без ограничений.

К текущим валютным операциям относятся следующие.

1. Валютные операции  между резидентами:

■  расчеты в магазинах беспошлинной торговли;

■  расчеты  при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

■  расчеты  по перевозкам вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза;

■  расчеты  по транзитной перевозке груза по территории Российской Федерации;

■  расчеты по договорам страхования грузов;

■  операций с внешними ценными бумагами, выпущенными от имени Российской Федерации (при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях);

■  покупка-продажа  валюты;

■  операции юридических лиц с внешними ценными бумагами (при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях);

■  расчеты в валюте Российской Федерации;

■  осуществление  обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, другие бюджеты;

■  сделки между  уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет.

2.  Валютные  операции между резидентами и  уполномоченными банками связаны:

■  с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций;

■  с банковскими  гарантиями, а также с исполнением  резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;

■  с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной  иностранной валюты и чеков (в  том числе дорожных чеков);

■  с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства;

■  с приемом  для направления на инкассо в  банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков) не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;

■  с уплатой  уполномоченным банкам комиссионного  вознаграждения.

3. Валютные операции  между нерезидентами:

■    переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов);

■  операции с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации с использованием специального счета при их совершении;

■  открытие специальных банковских счетов (банковских вкладов).

Валютные операции, связанные с движением капитала, включают операции между резидентами  и нерезидентами:

■ расчеты и переводы на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более трех лет при экспорте товаров;

■  расчеты  и переводы при предоставлении резидентами  нерезидентам коммерческих кредитов на срок более 180 календарных дней;

■  расчеты  и переводы при приобретении резидентами  у нерезидентов долей, вкладов, паев в имуществе (уставном или складочном капитале, паевом фонде кооператива) юридических лиц;

■  внесение резидентами вкладов по договорам  простого товарищества с нерезидентами;

■  открытие и использование специальных  счетов резидентами;

■  резервирование по всем перечисленным операциям. Валютные операции можно различать по срокам исполнения. В этой связи выделяются кассовые  и срочные  валютные операции. К ним относятся операции по покупке и продаже валютных ценностей:

■  валютно-обменные операции;

■  наличные операции (со сроком два дня ― сделки спот);

■  срочные сделки (сроком один месяц, три месяца, шесть месяцев, один год, свыше одного года) ― форвардные фьючерсные контракты на срок;

■  операции РЕПО, обратное РЕПО.

Согласно критериям  классификации по субъектам валютные операции делятся на операции с резидентами и нерезидентами и операции, регламентируемые Банком России и уполномоченными банками.

Уполномоченные  банки имеют генеральную лицензию, могут проводить и контролировать следующие операции с иностранной валютой:

■  привлечение  денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

■  открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

■  расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;

■  купля-продажа  иностранной валюты в наличной и  безналичной формах;

■  осуществление  переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Валютные операции охватывают все направления банковской деятельности. Рассмотрим наиболее распространенные виды валютных операций.

Любые валютные операции совершаются по специальным  валютным счетам. Каждый вид открываемого счета определяет участников операции и характер проводимых по нему платежей. Независимо от вида валютного счета, все они имеют общие критерии классификации. Ими являются:

■  порядок  открытия валютных счетов юридическим  лицам (резидентам и нерезидентам), физическим лицам;

■  особенности  начисления процентов по остаткам на счетах;

■  возможность  предоставления овердрафтов;

■  особенность оформления архива счета;

■  выполнение операций только по распоряжению клиентов;

■  контроль за экспортно-импортными операциями.

Для проведения валютных операций резидентам Российской Федерации могут  открываться счета в банках, расположенных  за пределами территории Российской Федерации, и счета в уполномоченных банках Российской Федерации.

К неторговым операциям относятся  операции по обслуживанию клиентов, не связанные с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка или с движением капитала.

Уполномоченные банки  могут совершать следующие операции неторгового характера:

■  покупку и продажу  наличной иностранной валюты и платежных  документов в иностранной валюте;

■  инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

■  выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка;

■  покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков, оплату денежных аккредитивов и выставление  аналогичных аккредитивов.

Купля-продажа иностранной  валюты и чеков (в том числе дорожных чеков) проводится только через уполномоченные банки. Банк России устанавливает для кредитных организаций требования к оформлению этих документов при купле-продаже наличной иностранной валюты и чеков, порядок купли-продажи иностранной валюты для резидентов и нерезидентов, а также правила резервирования. Если юридические и физические лица покупают валюту не для целей бизнеса, то требование резервирования не применяется. В других случаях правила резервирования носят общий характер.

Операции покупки и  продажи наличной валюты являются одними из основных операций неторгового характера. Деятельность обменных пунктов коммерческого банка служит его рекламой, средством привлечения клиентов в банк и, самое главное, приносит реальный доход коммерческому банку.

Выпуск и обслуживание пластиковых карточек ― одна из относительно новых операций, которая дает возможность привлечь дополнительных клиентов и удержать старых, поднять престиж банка и занять более высокое положение в конкурентной борьбе между банками. При этом обслуживаются как корпоративные, так и индивидуальные пластиковые карточки со стопроцентным предварительным резервированием.

Ввоз в Российскую Федерацию  и вывоз из Российской Федерации  иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме осуществляются резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС и законодательства Российской Федерации о таможенном деле.

Установление корреспондентских  отношений с иностранными банками  ― необходимое условие проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентов.

Для международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета НОСТРО и ЛОРО.

Счет НОСТРО ― текущий счет, открытый на имя  коммерческого банка у банка-корреспондента.

Счет ЛОРО ―  текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.