Ресурсы коммерческого банка

Введение

Актуальность данной темы заключается  в том, что комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих содержание ресурсов коммерческого  банка, процесс формирования, распределения, использования и расширения ресурсной базы является важной проблемой в современной банковской системе России.

Ресурсы коммерческого банка - это  его собственный капитал и  привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций.

В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечением ресурсов.

Основными целями управления ресурсами  коммерческого банка являются:  
- поддержание банком собственной ликвидности;

- удовлетворение спроса клиентов  на кредитные вложения;

- получение прибыли, достаточной  для выплаты дивидендов в размерах, удовлетворяющих акционеров, и для  развития банка. 

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка.

Управление ресурсами  банков означает не только размещение и привлечение денежных средств, но и определение оптимальной структуры источников образования для конкретного банка. Коммерческий банк должен поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными средствами.

Коммерческие банки осуществляют ресурсное регулирование в основном в оперативном порядке. Ежедневно происходит сопоставление ожидаемых поступлений и обязательств, подлежащих погашению на конкретную дату. Свободные ресурсы могут быть использованы для увеличения кредитных вложений и для реализации на межбанковском рынке. Наряду с оперативным регулированием коммерческие банки составляют перспективные планы и прогнозы на месяц, квартал, год и другие периоды.

Целью данной курсовой работы  является изучение ресурсов коммерческого банка.

Достижение поставленной цели требует  решения следующих задач:

• узнать сущность ресурсов коммерческого банка;
• изучить условия формирования и распределения ресурсов коммерческого банка;
• рассмотреть пути расширения ресурсной базы коммерческого банка.

 

1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Понятие кредитных  ресурсов коммерческого банка

 

Для осуществления своей деятельности коммерческие банки должны иметь  в своем распоряжении определенные ресурсы. До недавнего времени в  России ресурсной базе банка не придавалось серьезного значения. Ее объем и особенно структура были фактически не важны для банка. У последнего отсутствовала заинтересованность в привлечении на свои счета свободных денежных средств. Это объяснялось существованием при административно-командной экономике Государственной монополии на банковские ресурсы, которая выражалась в жестком распределении клиентуры между банками, обязательном хранении всеми предприятиями и организациями своих денежных средств в конкретных банках и проведении своих расчетов только через них, наличием лимитов кредитных вложений, определявших размеры активных операций банка.

Переход к рыночным условиям хозяйствования, возникновение экономически самостоятельных  коммерческих банков и предприятий  способствовали созданию рынка банковских ресурсов. Наличие конкуренции обостряет борьбу между банками за привлеченные ресурсы.

В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой - размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности.

При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильности становятся весьма актуальными в работе банка.

Банковские ресурсы — совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для  кредитных и других активных операций. Следует обратить внимание, что понятие «банковские ресурсы» шире, чем понятие «кредитные ресурсы», поскольку первые предоставляются не только для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления других активных операций банков [9, 337].

Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) - это его уставный 
капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате 
проведения пассивных операций и используемые для активных операций 
банка.

Не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для 
совершения активных кредитных операций банка. Это требует определения 
понятия кредитного потенциала банка.

Кредитный потенциал - это совокупность мобилизованных в банке средств  за минусом резерва ликвидности.

Резерв ликвидности в коммерческом банке - это фонд обязательных резервов, создаваемый в соответствии с Инструкцией ЦБ № 37 «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в ЦБ РФ» от 18.11.97 г.

Теперь дадим определение кредитных  ресурсов, которое наиболее отражает связь с действительностью и практикой:

Кредитные ресурсы коммерческого  банка - это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные  операции. Причем в момент использования  кредитных ресурсов они перестают быть ресурсом для банка т. к. они уже не запас (возврат кредита - рисковая операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами.

Чтобы связать данное понятие с  практикой, представляется логичным разграничить понятие кредитных ресурсов на текущие кредитные ресурсы и 
мгновенные кредитные ресурсы, по аналогии с понятием ликвидности.

Формула для расчета размера  текущих кредитных ресурсов, то есть 
ресурсов, которые мы потенциально еще можем направить на кредитные 
вложения будет:

Текущие кредитные ресурсы = Кредитный потенциал - вложенные 
кредитные ресурсы.

Мгновенные кредитные ресурсы - это тот размер ресурсов, которые  в 
конкретный момент времени могут быть использованы для выдачи кредита.

Мгновенные кредитные  ресурсы = Остатки средств на кор. счете + Текущие поступления - Текущие платежи + Высоколиквидные ресурсы (ГДО) + излишек наличности в кассе банка.

 

1.2 Структура ресурсов  коммерческого банка

 

Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого банка зависит  от степени его специализации или, наоборот, универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов.

Например, универсальные коммерческие банки, осуществляющие преимущественно  операции по краткосрочному кредитованию, в качестве основного вида привлеченных ресурсов используют краткосрочные депозиты, а инвестиционные банки - покупку ценных бумаг, специальные целевые фонды государства и акционерных компаний и предприятий, предназначенные для капитальных вложений, долгосрочные займы, полученные от других кредитных и финансовых институтов. Не исключено, что по мере развития и расширения деятельности коммерческих банков они и сами будут создавать себе ресурсы, предоставляя наиболее надежным клиентам доверительные кредиты путем зачисления суммы ссуд на счета таких клиентов. Подобные операции должны проводиться только при условии соблюдения ликвидности банка.

Структура собственных средств  банка неоднородна по качественному  составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов, в частности от характера использования получаемой банком прибыли [13,439].

Операции, посредством  которых коммерческие банки формируют  свои ресурсы, называют пассивными. Суть пассивных операций заключается  в привлечении различных видов  вкладов в рамках депозитных сберегательных операций, получении кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг, а также проведении других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве баланса коммерческих банков.

С точки зрения источников образования  ресурсы коммерческих банков делятся на собственные и привлеченные.

Собственные средства коммерческих банков состоят из уставного фонда, а также образующихся в процессе банковской деятельности резервного и  других фондов. К собственным средствам  приравнивается прибыль, которая до ее распределения находится в обороте коммерческого банка и используется в качестве банковского ресурса. Собственные ресурсы – лишь отправная точка для организации банковского дела и их роль в большей мере сводится к гарантированию прибыльности и финансовой устойчивости коммерческого банка.

Собственный капитал банка - основа наращивания объемов его активных операций. Поэтому для каждого  банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими  могут быть: нераспределенная прибыль  прошлых лет, включая резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков. Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банков. Одним из способов управления собственным капиталом банка является дивидендная политика. В условиях финансовой нестабильности и неразвитости фондового рынка многие российские банки обеспечивают рост собственного капитала путем накопления прибыли. Капитализация дивидендов нередко самый легкий и наименее дорогостоящий способ пополнить акционерный капитал. Вместе с тем ряд банков определили, что курс их акций зависит от уровня выплачиваемых дивидендов, т.е. рост дивидендов ведет к росту курса акций. Таким образом, высокая доходность акций облегчает наращивание капитала с помощью продажи дополнительных акций.

Коммерческий банк имеет возможность  привлекать денежные средства предприятий, организаций, учреждений и населения. Появление второго вида ресурсов связано с вовлечением банков в новые для них сферы деятельности – операции с ценными бумагами, факторинговые, лизинговые и другие операции. Это повлекло за собой включение в состав банковских ресурсов не только денежных средств в национальной и иностранной валюте, но и ценных бумаг, имущества и связанных с ним имущественных прав.

В настоящее время большая часть  операций коммерческих банков основывается на привлеченных ресурсах, что не снижает  роли собственного капитала.

Привлеченные средства занимают преобладающее  место в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делят на депозиты и прочие привлеченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.

Важно отметить, что вклады принимаются  только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией Банка России. Право привлечения во вклады средств граждан предоставлено банкам, с даты регистрации которых прошло не менее двух лет.

Центральный Банк для поддержания  коммерческими банками своей  ликвидности, т.е. способности своевременно, полностью и бесперебойно производить платежи по своим обязательствам, устанавливает обязательные соотношения между собственными средствами банка и привлеченными ресурсами.

Прочие привлеченные средства – это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Они отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Пользуются ими преимущественно крупные банки. Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми.

Современная банковская практика характеризуется  большим разнообразием вкладов (депозитов) и, соответственно, депозитных счетов:

• депозиты до востребования;
• срочные депозиты;
• сберегательные вклады;
• вклады в ценные бумаги.

Важным банковским ресурсом являются средства клиентов на счетах в коммерческом банке и средства в расчетах:

- остатки средств и текущих счетах предприятий, организаций и учреждений всех форм собственности;

- средства, депонированные с целью обеспечения гарантий платежа при аккредитивной форме расчетов, расчетах чеками, акцептованными платежными поручениями;

- средства в расчетах между учреждениями одного коммерческого банка;

- средства бюджетных и общественных организаций;

- средства специальных кредитно-финансовых институтов.

К банковским ресурсам относятся  денежные сбережения населения, которые  формируются за счет сокращения текущего личного потребления и предназначаются для обеспечения его потребностей в будущем.

Ресурсами коммерческих банков являются кредиты, предоставленные  другими банками, включая иностранные, а также средства других банков, находящихся на их корреспондентских  счетах в коммерческом банке.