Роль депозитов в ресурсной базе коммерческих банков

 

                       Содержание

 

Введение……………………………………………………………………….. 3

1. СУЩНОСТЬ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРЦИЙ КОМЕРЧЕСКОГО БАНКА

1. Сущность депозитных операций……………………………5

     1.2 Классификация депозитов………………………………………………8

 2. АНАЛИЗ ДИНАМИКИ СОСТАВА И СТРУКТУРЫ ДЕПОЗИТОВ ОАО «АСБ БЕЛАРУСБАНК» ЗА 2010-2012 ГОДА

      2.1 Анализ динамики состава и структуры депозитов физических лиц за 2010-2012 года…………………………………………………………………11

      2.2 Анализ динамики состава и структуры депозитов юридических лиц за 2010-2012 года…………………………………………………………………..15

3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ………18

Заключение……………………………………………………………………….21

Список использованных источников…………………………………………..23

Приложения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                    Введение

 

 

 

Банковская  система – совокупность различных  видов кредитно-финансовых учреждений в их производственно-экономической  взаимосвязи; составная часть кредитной  системы.

  Привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет для банков первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Такая ситуация происходит потому что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы — Национальном банке. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ их хранения, это способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органично входящего в систему денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят  от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы  привлеченных ресурсов.

Привлеченные  ресурсы — одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются  и достигают успеха. Вкладные (депозитные) операции являются особой статьей баланса  банка. Способность привлечь значительную сумму ресурсов свидетельствует  о профессионализме руководства  и доверии банку со стороны  клиентов.

Отметим, что основная часть банковских ресурсов (от 80 до 90%) – привлеченные средства, а основная часть привлеченных ресурсов большинства коммерческих банков –  это депозиты.

Именно  на основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая  часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного  кредитования субъектов хозяйствования и населения. Формирование депозитной базы на широкой структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств  позволяет поддерживать потенциал  банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также  гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры.

Особую  роль играют долгосрочные депозиты. Ввиду  того, что предприятия основную долю средств хранят в банках на краткосрочной основе, долгосрочные вклады населения — ценный инвестиционный ресурс, позволяющий банку выдавать предприятиям долгосрочные кредиты, не нарушая своей ликвидности.

Актуальность  выбора данной темы обусловлена огромным значением депозитов в национальной экономике, так как именно они  составляют значимую долю ресурсов коммерческих банков, которые затем размещают  их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся  в денежных ресурсах.

Объектом является отношение ОАО «АСБ Беларусбанк» с физическими лицами по поводу привлечения депозитов.

Предметом исследования являются депозиты ОАО  «АСБ Беларусбанк».

Целью курсовой работы является определение роли депозитов в ресурсной базе коммерческих банков, а также основных тенденций их развития и совершенствования.

Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:

- изучить  экономическую сущность депозитных операций;

- провести классификацию депозитов;

- на основе  фактических данных проанализировать  динамику состава и структуры ресурсной базы ОАО «АСБ Беларусбанк»;

- выявить пути совершенствования депозитных операций в ОАО «АСБ Беларусбанк».

В процессе анализа были использованы экономико-статистические методы: табличный, группировок, сравнительный.

В первой главе  работы представлены понятие и экономическая  сущность депозитных операций, а также классификация депозитов.

Во второй главе  приводится анализ динамики состава, структуры, депозитных операций.

В третьей  главе  предложены основные направления совершенствования депозитных операций, представлено обоснование необходимости и целесообразности применения предлагаемых рекомендаций на практике.

           Статистической базой для исследования послужил практический материал ОАО «АСБ Беларусбанк».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. СУЩНОСТЬ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

 

 

1. Сущность депозитных операций

 

 

        Операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов с целью их последующего размещения и получения дохода, являются пассивными операциями банка.

К пассивным  операциям банка относят: привлечение  средств на расчетные и текущие  счета юридических и физических лиц, открытие срочных депозитов, получение  межбанковских кредитов, образование  собственного капитала банка, выпуск собственных ценных бумаг и другое [1].

          В широком смысле под депозитом понимается полная передача средств с обязательством возвращения, сопровождаемая свободой получателя ими распоряжаться [10].

В узком  смысле банковский вклад (депозит) –  денежные средства в белорусских  рублях или иностранной валюте, размещенные  физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок (срочные), либо до востребования, либо до наступления (не наступления) определенного в  заключенном договоре обстоятельства (события) (условные) [10].

Депозиты  представляют собой все срочные  и бессрочные вклады клиентов банка. Особенностью этого вида операций является то, что не клиент предлагает банку  денежные средства, а сам банк привлекает деньги по собственной инициативе. За такие средства банк выплачивает проценты. Процентная ставка дифференцируется в зависимости от сроков.

Срочные депозиты населения и субъектов  хозяйствования выступают важнейшим  фактором получения прибыли банков, используемым для проведения активных операций банками, приобретения ценных бумаг, содействуют получению прибыли  для обеспечения долговременного роста. 

Значение  срочных депозитов для банка  заключается также в том, что  они позволяют создавать резервы  в соответствии с требованиями Национального  банка и проводить дополнительные активные операции [5].

Преимущество  депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит  приносит проценты.

Вкладные (депозитные) операции могут совершать  только банки. Это подтверждает статья 8 Банковского кодекса Республики Беларусь, относящиеся к операциям, права на осуществление которых принадлежит исключительно банкам:

- привлечение  денежных средств физических  и (или) юридических лиц во  вклады (депозиты);

- размещение  привлеченных денежных средств  от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

- открытие  и введение банковских счетов  физических и юридических лиц.

В качестве субъектов депозитных операций выступают  предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица [1].

Объектами депозитных операций являются депозиты, то есть суммы денежных средств, которые  субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Раскрывая понятие банковского вклада, следует  учитывать, что депозит сопровождается открытием депозитного счета, открываемого банками для зачисления на него денежных средств на основании заключенного договора [5].

Предметом договора банковского вклада (депозита) могут быть денежные средства, что  вытекает из его определения и  сущности данного вида обязательства. В качестве валюты по договору банковского  вклада (депозита) выступают как  белорусские рубли, так и иностранная  валюта по выбору вкладчика.

Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма договора банковского вклада (депозита) считается соблюденной, если он оформлен документально (депозитным договором, сберегательным или депозитами сертификатом, договором вкладного  счета) [1].

Согласно  Банковскому кодексу, договор банковского  вклада считается заключенным, если между сторонами этого договора достигнуто соглашение по всем существенным условиям.

Вкладчиками по договору могут быть физические и юридические лица.

Вкладчики свободны в выборе банка и (или) небанковской кредитно-финансовой организации для  размещения во вклады (депозиты) принадлежащих  им денежных средств и могут иметь  вклады (депозиты) в одном либо нескольких банках и (или) одной либо нескольких небанковских кредитно-финансовых организациях [1].

Вкладчики могут распоряжаться вкладами (депозитами), получать по ним доход, совершать  безналичные расчеты и пользоваться иными видами банковских услуг в  соответствии с законодательством  Республики Беларусь и договором  банковского вклада (депозита).

Вкладчик  имеет право на условиях ранее  заключенного договора пополнять сумму  вклада (депозита), если это предусмотрено  условиями договора банковского  вклада (депозита).

Вкладополучатель  обеспечивает сохранность вкладов (депозитов) и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками [1].

Вкладополучатель  обязан возвратить вклад (депозит) в  срок, предусмотренный договором  банковского вклада (депозита).

Физическое  лицо вправе потребовать возврата вклада (депозита) по договору срочного или  условного банковского вклада (депозита) до наступления срока возврата вклада (депозита) или указанного в договоре события. Вкладополучатель возвращает вклад (депозит) в течение пяти дней со дня предъявления требования [4].

Вкладополучатель  выплачивает вкладчику проценты по вкладу (депозиту) в размере, определяемом договором банковского вклада (депозита).

Вкладополучатель  вправе в одностороннем порядке  изменить размер процентов, выплачиваемых  по вкладу (депозиту) до востребования, с предварительным уведомлением вкладчиков, если это предусмотрено  договором банковского вклада (депозита) [4].

Проценты  по вкладу начисляются со дня его  поступления к вкладополучателю до дня, предшествующего его возврату вкладчику, если иное не предусмотрено  договором банковского вклада (депозита).

Проценты  по вкладу (депозиту) выплачиваются  вкладчику ежемесячно, если иное не предусмотрено договором банковского  вклада (депозита).

Проценты  уплачиваются ежемесячно либо с возвратом  вклада (депозита), в последнем случае предусматривается начисление процентов  с их последующей капитализацией.

При возврате вклада (депозита) проценты начисляются  и выплачиваются полностью.

Отметим, что вклады физических лиц могут  привлекать только те коммерческие банки, которые имеют на это специальную лицензию [1].

Уплата  банком процентов по депозитным операциям  – основная часть расходов банка. Поэтому банк, с одной стороны  не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой - вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был  бы привлекателен для клиентов.

В настоящее  время используются различные способы  исчисления и уплаты процентов. Виды процентных ставок, устанавливаемых  банком, могут быть следующими: простые  и сложные; плавающие и фиксированные [5].

Традиционным  видом начисления процентов являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический  остаток вклада и с установленной  периодичностью – в соответствии с предусмотренным договором  процентом – происходит расчет и  выплата дохода по вкладу. Выплата  простых процентов применяется  в двух базовых депозитных схемах: единовременное погашение процентов  и основной суммы долга (наиболее распространенный вариант) и периодической  выплаты процентов с погашением основной суммы долга в конце  срока действия депозитного договора.