Шпаргалка по "Банковскому делу"

Заемный: депозиты населения, кредиты взятые у др.банка.

Собств.капитал: это ден.выраж-е всего реально имеющегося имущ-ва, принадлежащего банку. Он явл. основой начальной д-ти банка.

Ф-ции собст.капитала:

1)защитная-он выступает  в кач-ве гл.ср-ва защиты интересов вкладчиков и кредиторов, позволяющего им получить возмещ-е потерь в случае ликвидации банка.

2)оперативная-собств.капитал явл. фин.базой банка, ср-ом защиты его от риска, связ-го с орган-ым ростом и увелечением операций.

3)регулирующая-он выступает  в кач-ве регулятора деят-ти  банка, служит поддержкой равномер., упорядоч.роста банк.активов, регулирует объем практически всех пассив.операций.

 

30. Основные виды банк.операций ком.банка.

1)комиссион-е – это  операции по оказанию разного  рода посреднич-х и доверит.услуг за оказание к-х банк взимает комис.вознагражд-е.

а)лизинг – банк.д-ть по сдаче в аренду машин, оборуд-я, сооруж-й ((при этом банк получ-т аренд.плату (лизин.платежи), а не ссудный %)) .

б)факторинг – посреднич-я комиссион.операция банка (фактор-фирмы) при расчетах м/д поставщиками тов-в и покуп-ми (клиентами) путем оплаты фин.требований поставщ-в с последующим взиманием банком долга с клиентов.

в)трастовые(доверит-е) – вып-ые банком различ.ф-ции, связ-х с упр-ем имущ-ом, пенс.фондами,хранением ЦБ по довер-ти клиента, сосредотачивая траст.активы банки имеют возм-ть значит-но расширять сф. своей д-ти и влияния, обеспечивая себе выс.прибыли.

2)пассив.операции – опер-ии посредством к-х банки привлекают ден.ср-ва, формируют свои ресурсы, использ-е для предоставления займов и приобрет-я ЦБ. Вкладчики явл. собств-ми ср-в и предостав-т их банкам в польз-е за опред.плату - %. Привлеч-е ср-ва оформ-ся в виде депозитов и с т.зр. банка явл. его долговыми обяз-ми (пассивами).

3)активные – опер-ии  посред-ом, к-х банки реализ-т имеющиеся  в их распоряж-и ресурсы. Предоставляемые  банком ден.ресурсы, образуют долги банку и явл. его активами.

К осн. видам актив.банк.опер-ий относятся:

А)выдача ссуд (предоставление кредита). Источники кредита:

- ср-ва, высвобождаемые в  процессе произ-й д-ти (амортиз.фонд, предназнач-й для восс-я, обновл-я, расширения осн.капитала, часть выручки предназ-ой для покупки сырья, материалов, топлива; накапливаемая прибыль);

-доходы и сбереж-я населения;

-накопления гос-ва, образуемые  за счет дох-в, получ-х от  произв-й, ком.фин.д-ти правит-ва, а также неиспольз-е ср-ва бюджета. Банк не имеет права выдавать ссуду на всю сумму, имеющихся у них депозитов, часть депоз-в банк обязан хранить в виде налич-ти или вкладов на бес% счетах ЦБ.

Б)учет векселей-это покупка банком векселей до наступления срока платежей по ним. За дан.операцию банк.взимает с клиента опред.плату учетн.% или дисконт. Векселем оформ-ся отнош-я ком.кредита:

-кредит, предоставляемый  произв-ями (продавцами) покуп-ям  в форме отсрочки платежа за  поставл-й товар.

Вексель-письм.долг.обяз-во, оформ-ое по законодат.нормам, выдаваемое заемщиком кредитору и предоставляющее кредитору бесспорное право требовать с заемщика уплаты долга в опред.срок.

В)инвестиц.д-ть-влож-е банком ср-в в частные и гос. ЦБ. Покупая ЦБ банки обеспеч-т приток ср-в на довольно длит.период. С т.з. приносимого дохода инвестиции это 2-й после % по кредиту – источник банк.прибыли.

Соотнош-е актив. и пассив.опер-ий банка находит отраж-е в балансе банка, составляемом на опред.дату.  

 

31. Балансовый отчет ком.банка.

Кред.операция состав-т свод.баланс и отчет-ть в целом по орг-ии и по счетам 2-го порядка.

Общий план счетов бух.уч. подразд-ся на компоненты:

1)балансовые счета. При  разработке плана счетов бух.уч. принята след. стр-ра: разделы, счета 1-го порядка, 2-го, лицевые счета аналит.учета. здесь выделяют разделы: капитал и фонды, ден.ср-ва и драг.металлы, межбанк.операции, операции с клиентами, операции с цен.бумагами, ср-ва и имущ-во, рез-ты дея-ти.

Каждый раздел делится  по гуппам счетов в зависим-ти от эк.содерж-я. В целях адекват.отраж-я ликвид-ти баланса введена един.стр-ра актив. И пассив.операций: довостребования, сроком до 30 дней, сроком от 31 до 90, от 91 до 180, от 181 до 1 года, сроком выше 1 года до 3 лет, свыше 3 лет.

2)счета доверит.упр-я-все операции совер-ся только м/д этими счетами и внутри этих счетов. По операциям доверит.упр-я сост. отдел.баланс.

3)внебаланс.счета-разделены на актив и пассив. В учете операции отраж. методом двойной записи.

4)срочные операции-здесь  ведется учет сделок купли-продажи  различ.фин.активов, по к-м дата расчетов не совпадает с датой заключ-я сделки.

5)счета Депо-отраж. депозитар-е  операции с эмиссион. ЦБ, а такжк  с ЦБ принадлежащими кред.орг-ии на праве собст-ти.

В плане счетов бух.уч. предусм-ны счета 2-го порядка по учету доходов, расх-в, прибылей, убытков кред.орг-ии, отраж-ие рез-ты д-ти ком.банков, все произвед-е расходы и получ-е доходы в фин.году. это позвол-т исс-ть стр-ру и соотнош-е отдел.статей дох-в и расх-в банка, провести пофактор-й анализ прибыли.

Счета по учету дох-в и  расх-в закрываются в установ-е  сроки, в послед.раб.день путем перечисл-я сумм на счета «Прибыль отчет.года» или «Убытки …».

Отчет о прибылях и убытках  состав. банками нарастающим итогом с нач.года и предостав-ся в соответ-ие органы по итогам каждого квартала.

Баланс банка содержит ряд регулирующих контрактив. и контрпассив.счетов и поэтому он явл. балансом-брутто и не отражает реал.суммы финн.ресурсов. для того чтобы использ-ть баланс-брутто в кач-ве инф.базы анализа его нужно преобраз-ть в баланс-нетто. Для этого из статьи «Основ.ср-ва и нематериал.активы» надо исключить их износ; статью «Прибыль» уменьшить на использ-е прибыли; фонды банка уменьшить на размер расходов, понесенных при переоценке валют.взносов учредителей; из дох-в бюджета исключить расходы бюджета.

 

32. Процесс создания и  ликвидации ком.банка.

Порядок открытия, регистрации  и ликвидации ком.банка определен ФЗ «О банках и банк.д-ти». В соответ-ии с з-ом действует лиценз.порядок осущ-я банк.д-ти. Все операции банков м. производится на основании лицензии ЦБ. Операции, к-е разрешено производить банку перечислены в лицензии. Введен нов.порядок лиценз-я. Сначало банку дается особое разреш-е на р-ту со ср-ми граждан, после этого ком.банк в праве обратится в ЦБ с просьбой о расширении соверш-х операций. Генер.лицензия дает право открывать филиалы за рубежом и приобретать акции (доли устав.кап-ла) кред.орг-ий-нерезид-в.

Ком.банк счит. созд-ым и приобретает статус юр.лица после регистрации его устава в ЦБ. Учредители формир-я устав.кап-л путем выпуска и реализ-ии акций. В теч.года устав.ф.банка д.б. оплачен полностью. Миним.размер устав.капитала:

-уст.кап-л создаваемого банка д. составлять 1 млн.евро.

-уст.кап-л небанк.кред.орг-ии – 100 тыс.евро.

-уст.кап-л дочернего иностр.банка – 5 млн.евро.

-собст.ср-ва банка для генер.лицензии – 5 млн.евро.

Выпуск акций осущ.:

-путем частного размещения  среди заранее известного числа  инвесторов и на огранич.сумму, без публич.объявления, без публикации и регистрации проспекта эмиссии;

-посредством открытого  размещ-я с публикацией и регистр-й  проспекта эмиссии среди неогранич.числа инвесторов и на опред.сумму.

При рег-ции акций проспект эмиссии готовится учредит-ми и подпис-ся членами орг-ии по формир-ю банка назнач-го учред-ми и скрепляется печатями. Регистрац-е док-ты 1-ого выпуска акций банка передаются в регис-щий орган одноврем-но с подачей в ЦБ док-в, необх-х для рег-ции самого банка. Рег-ция акций осущ. после регис-ции банка как юр.лица. срок рассмотрения регистр.док-в не д.б. более 2 недель, а для упр-я цен.бумагами Банка Р и Глав.упр-я БР по Москве – 3 недель.

Прекращ-е д-ти банка происход. в резул-те его реорганиз-ии или  ликвидации. Реорганиз-я м. означать слияние, присоед-е, разделение, выделение, преобраз-е. При реорганиз-ии банка  права и обяз-ти переходят к его правопреемником. Ликвидация м. осущ. в добровол.порядке-по решению собрания акционеров при условии вып-я всех обяз-в перед кредиторами; в пренудит.порядке-по решению ЦБ об отзыве лицензии в случаях:

-устан-я недостов-ти  свед-ий, на основании к-х выдана лицензия.

-задержки начала провед-я  банк.операций более чем на год со дня выдачи лицензии.

-осущ-я банк.опер-ий не предусмотр-х лицензией.

-не испол-я треб-й ФЗ  и норматив.актов ЦБ.

-неудовлетворит.фин.полож-я банка и неисполнения им своих обяз-в перед клиентами.

Ликв-ция (банк-во) предполагает реализацию процедур предусм-ых законом «О несост-ти (банк-ве)». Реш-е о создании или ликвидации банка публик-ся в периодич.печати.

 

33. Стр-ра ком.банка.

Выделяют блоки:

1)совет банка- учредители - утверждает годов.отчет банка, организ-т ежегод.собрания учред-й и пайщиков, м. принимать участие в решении стратегич.вопросов.

2)правление (совет директоров)-отвечает за общее рук-во банка, утверждает стратегич.направ-я его д-ти. Сюда входят высшие руков-ли: президент банка, его замес-ли, руков-ли важнейш.подразд-й.

3)общие вопросы упр-я-входят  орг-я планиров-я, прогнозир-я  д-ти банка, подготовка методологии,  безопас-ть и юр.служба. Здесь выделяют планово-эк.управ-е-они заним-ся анализом текущ.д-ти (доходы, расходы, прибыль, ликвид-ть), формир-е устав.капитала, планир-ии дея-ти; упр-е финансами-дирекция.

4)комерч.д-ть-охватыв-т орг-цию банк.услуг: кредит-е, инвестир-е, валют., трастовые, др. актив.операции. здесь выделяют:

-кредит.упр-е-концентрир-ся вся работа по формир-ю кредит.портфеля, кред-ю клиентов, контроль за обеспеч-м ссуд, анализ кредит.операций. здесь выдел-ся подразд-я: отдел формир-я кредит.портфеля (рассматрив. заявки на получ-е кредитов, анализ фин.сост.заемщиков); кредитный отдел (оформление кред.догов-в); отдел конт-ля по обеспеч-ю кредитов; отдел контроля кредит.дея-ти филиалов банка.

-операц.упр-е-орг-т работу банка в сф. безналич.расчетов. осущ-т полн.обслуж-е по расчет-м, текущим и ссудным счетам клиентов, операции по др. банк.счетам.

-упр-е по операциям  банка с цен.бумагами-осущ. прием, хранение, учет цен.бумаг за опред.комиссион.вознагр-е.

-управл-е валют.операций.

5)финансы-призван обеспечивать  учет внутрибанк.расх-в. Сюда входят отделы: бухг-я, отдел внутрибанк.расчетов и корресп.отнош-й, касса.

6)автоматиз-я - компьютеризация,  комплекс технич.ср-в.

7)администрация-это отдел  кадров, секретариат, канцелярия, а  также хоз.подразделения, обслужив-е здание банка, его хоз. и соц. потреб-ти. Помимо упр-й и отделов работает ревизион.комиссия-осущ. контроль за работой банка (соблюд-е сметы расх-в банка в целом и его отдел.подразд-й).

 

34. Назначение, принципы д-ти  ком.банка.

Банк-это осн.структур. ед. сф. ден.обращ-я. Он выполн-т роль посредника в перемещ-ии ден.ср-в от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупат-м. Он функционирует в сф. обмена. Он покупает ресурсы и продает их содействуя обмену тов-ми. Банк, продавая свой товар (например, кредиты) выступает собств-м ссужаемой суммы и получаете при возврате не только ее первонач.ст-ть, но и надбавку к ней в виде суд.%. Банки получают прибыль от своих операций. Повыш-ся роль банков как расчет.центров. Банки расширяют сф. накопления ден.капитала и вкладывают получ. ср-ва через инвестиции и систему кредитов в развитие эк-ки страны. Банк-агент биржи-продает и покупает цб и ин.валюту.

Исключ-е знач-е банков опред-ся тем, что они могут:

-образовывать платеж.ср-ва (банки создают нов.деньги в виде кредитов);

-выпускать платеж.ср-ва в оборот (осущ-т записи на счет клиента суммы кред.денег);

-проводить изъятие платеж.ср-в из оборота (реализ-т погаш-е кредита заемщиком).

Основ.принципы д-ти:

1)КБ работает с клиентами  в пределах реально имеющихся  ресурсов в условиях рын.отнош-й. Это значит, что он осущ-т все операции в пределах остатка ср-в на своих корресп.счетах.

2)обладает выс.степенью эк.самост-ти при полн.эк.ответ-ти за рез-ты д-ти при условии регулиров-я его работы косвен.эк.методами-это позволяет банку функционир-ть в пределах реально привлеч.ресурсов, обеспечивая поддерж-е своей ликвид-ти. Эк.самост-ть предполаг-т свободу распоряж-я ср-ми банка и привлеч.ресурсами, произвольный и независимый выбор клиентов и вкладчиков, свобод.распоряж-е прибылью, остающейся после уплаты налогов.

3)банк отвеч-т по своим  обяз-м всеми принадлежащими ему  ср-ми и имущ-м, на к-е м.б. наложено взыскание. Все риски от своих операций банк берет на себя.

Гос-во опред-т «правила игры»  ком.банков, но не м. отдавать им приказы.

 

36. Банковский маркетинг.

Это процесс, к-й вкл-ет в  себя планиров-е произ-ва банк.продукта, исследов-е финн.рынка, налаживание коммуникаций, установление цен, орг-цию продвиж-я банк.продукта и развертывание службы банк.сервиса.

Осн.задачами банк.маргетинга явл.:

1)прогнозир-е требов-й  покуп-ей к банк.продукту;

2)изучение спроса на  банк.продукт;

3)выпуск банк.продукта, соответ-го треб-й покупателей;

4)установл-е ур-ня цен  на банк.продукт с учетом условий конкуренции;

5)повышение имиджа банка;

6)повыш-е доли фин.рынка, контролируемого дан.банком.

Концепция банк.маркетинга хар-т цель д-ти банка на фин.рынке. возможны 2 направления д-ти банка:

-ориентация на масс.стабил.спрос, что предполагает низ.цены (курсы, % ставки) на продукт, огранич-е услуги по обслужив-ю клиентов;

-наоборот.

Маркетинг.д-ть-это комплекс действий по разработке типологии потребления, по изучению спроса, по планир-ю произ-ва банк.продукта и орг-ции работы по его реализации. Она начин-ся с разработки четк.схемы классиф-ции спроса на банк.продукт. Спрос по психофиз.реакции покуп-ей подразд-ся:

-фиксиров-й - устойчив.спрос на отдел.виды банк.продуктов, пост.предоставляемых банком.

-альтернатив-й - спрос  по выбору, когда вкладчик после  анализа своих фин.возмож-й, степени доход-ти, риска принимает реш-е о вложении капитала в банк.продукт.

-импульсивный - неожиданный,  когда покуп-ль, уже сделавший  выбор под влиянием советов  др.покуп-ей, рекламы, меняет свое решение.

В маркет.исслед-ии банк.д-ти использ. пок-ли анализа спроса и предлож-я на банк.продукт: