Шпаргалка по "Банковскому делу"

- рендит – относит-й  показ-ль доход-ти ЦБ, чем он выше, тем доходнее акция;

-спрэд-разрыв м/д миним.ценой предлож-я и максим.ценой спроса. Наиб. ликвидными ЦБ явл. те, у к-х отнош-е спрэда к максим.цене спроса менее 3%.

Процесс банк.маркетинга вкл-ет этапы:

-изучение потреб-й покуп-й  конкрет.банк.продукта;

-комплексн.исслед-е фин.рынка по секторам;

-исслед-е возм-й текущей  и перспектив-й реализации банк.маркетинга;

-планиров-е марк-га;

-планиров-е жизн.цикла банк.инновации;

-реклама;

-орг-ция работы отделов  и структур.подразд-й банков.

Ф-ции банк.марк-га: сбор инф-ии, маркетинг.исслед-я, планиров-е д-ти по выпуску и реализ-ии банк.продуктов, реклама, реал-ия банк.продуктов.

 

37. Величина банка и  осн.направления его расширения.

Банк.системе нужны всякие банки-крупные, средние, малые.

Преимущ-ва круп.банков:

-значит.собств-й капитал-важное условие устойч-ти банка;

-возмож-ть удовлет-ть масштаб.потреб-ти круп.предприятий;

-возм-ть раб-ть с круп.суммами одновременно;

-способ-ть предостав-ть  клиентам комплекс любых услуг  на выс.кач-м ур-не;

-возм-ть приобретения  дорогостоящего соврем.оборуд-я;

-возм-ть осущ. влож-я в  повыш-ие кач-ва своих кадров.

Недостатки:

-невозмож-ть своеврем. и  адекватно реагировать на изменения  в эк-ке;

-большие риски;

-опасность утраты упр-я.

Есть преимущ-ва и у  малых банков:

-выс.мобильность при изменении внеш.условий;

-заинтер-ть в любом  клиенте независимо от его  величины;

-хор.управляемость.

Недостатки:

-недостаточ-ть капитала;

-невозмож-ть удовлет-ть  большие кред.заявки из-за недостат-ти пассивов;

-невозмож-ть использ-ть  соврем.технику, высококлассных спец-в;

-невозмож-ть прямого выхода  на ин.рынки.

Соврем.банк.практика подтверждает тот факт, что средние банки практически реализуют в своей д-ти почти все преимущ-ва круп. и малых банков и одновременно свободны от осн.недостатков тех и др.

Банк.кризисы в Р. продемонстрир-ли, что именно сред.банки наиб. приспособлены к выживанию в эпоху фин.кризисов. Сред.банк с надеж.клиентурой имеет больше шансов уцелеть и успешно развив-ся в будущем, чем круп.банк даже с гос.поддержкой.

Проблему расшир-я сф. дея-ти м. решить путем создания разного  рода удаленных  подраздел-й.

К внутр.структур.подразд-м отн-ся: пункты обмена валют, операцион.кассы вне кассового узла банка, они наход. вне головного офиса. К обособлен. подразд-ям ком.банка относ-ся филиалы, представительства (оно не имеет права осущ-ть банк.операции и созд-ся с целью оповещ-я о начале д-ти банка на опред. тер-ии и для защиты его интересов). Обычно открытие представ-ва-это начало проведения меропр-й по подг-ке создания филиала.    

 

38. Система межбанковских  расчетов.

Для реализ-ии движ-я ср-в  м/д банками корреспонд.счета м.б. открыты ком.банком в рамках той или иной системы расчетов. Вся совокуп-ть схем корреспонд.отношений в Р. назыв. национ.платеж.системой фин.расчетов. Сюда же как ее сост.часть относятся и м\днарод.расчеты с применением корреспонд.счетов, открытых в иностр.банках (или зарубеж.банках). В нашей стране межбанков.расчеты осущ-ся через спец-но создаваемые органы ЦБР-расчетно-кассовые центры (РКЦ), где по месту нахождения правлений ком.банков открыв-ся корресп.счета банков, через к-е кредит.орг-ции реализуют весь круг операций, связ-х с обслуживанием клиентов, а также операции самого банка как хозяйст-щего субъекта.

Одновременно с открытием  счета заключ-ся дог-р о корреспонд.отнош-ях с РКЦ ЦБР. Вся система межбанк.расчетов основана на 2 типах счетов: ЛОРО и НОСТРО, они зеркально отраж. друг др. Счет ЛОРО явл. пассивным. Счет ЛОРО банк открывает своему банку-респонденту (кред.орг-ция открывшая кор.счет в др. кредит.орг-ции и явл-аяся его распорядителем) на своем балансе. Счет НОСТРО явл. активным, на нем отраж-ся ср-ва банка, открывшего этот счет в др.банке.

Важн.место в системе межбанк.расчетов занимают крилинг.расчеты, к-е проводятся ЦБР м/д ком.банками, располож-ми в 1 городе.

Крилинг-это система регуляр.безналич.расчетов, осн-ая на зачете взаимных треб-й и обяз-в юр. и физ.лиц за товары, цен.бумаги.

Гл.принцип крилинг.расчетов-осущ-е их строго при наличии ср-в на этих счетах (и в пределах их остатка). Концентрация платежей при крилинге позволяет значит-но уменьшить их баланс и общ.сумму обращающихся платеж.ср-в, расширяет сф. безналич.оборота и облегчает управление ими.

39. Система безналич.расчетов.

Безнал.расчеты-это ден.расчеты, выполняемые путем записей по счетам в банках, при к-х деньги списыв-ся со счета плательщика и зачисл-ся на счет получ-ля. Безнал.ден.оборот вкл-т в себя расчеты м/д:

-предприятиями, учр-ми  разных форм собств-ти, имеющими  счета в кред.орг-ях;

-юр. и физ.лицами, банками по получ-ю и возврату кредита.

-юр.лицами и населением по выплате з/пл.;

-физ. и юр.лицами с казной гос-ва по оплате налогов, сборов и по получ-ю бюдж.ср-в.

Основу системы безнал.расчетов сост-т банк.счета предпр-й и др.клиентов, а также расчетно-денеж.документация. Безнал.расчеты осущ-ся по товар. и нетовар.операциям.

Расчеты по товар.операциям-расчеты за отгруж-ую пред-ями продукцию, к-е сопровожд-ся движ-ем платеж.док-в и денег.

Расчеты по нетовар.операц-м-расчеты с фин.системой по уплате % за кредит и комиссионных с вышестоящими орг-ми. Расчет.операции различ. по способу платежа, в к-м отраж-ся хар-р его источника и форма движ-я.

Применяют формы платежа:

-перечисл-е ден.ср-в с счетов плательщиков на счета получателей;

-зачет взаим.треб-й плательщ-в и получ-ей (крилинг);

-гарантир-ый платеж получ-лю, к-й м. осущ-ся банком из ср-в  спец.созд-го депозита плательщика.

Принципы орг-ции расчетов:

1)безнал.расчеты реализ. по банков.счетам, к-е открыв-ся клиентам для хран-я и перевода ср-в.

2)платежи со счетов  д. осущ-ся банками по распоряж-ю  их владельцев в пределах остатка  ср-в на счете.

3)свобода выбора субъектами  рынка форм безнал.расчетов.

4)сроч-ть платежа в сроки  предусм-е договором.

5)обеспеч-ть платежа.

Предпр-я имеют право  без огранич-й открывать в банках счета различ.видов, к-е предусмотрены законод-ом. Счет-это инструмент, позволяющий фиксир-ть движ-е ден.ср-в. В соответствии с хар-ом д-ти клиента, его прав.статусом и правоспособ-ю банки м. открывать расчет-е, текущие, бюдж-е, депозит., аккредитив-е, валют-е и др.счета.

Каждое предпр-е м. иметь  в банке только 1 осн.счет: расч-й или текущий. Владелец расч.счета имеет полную юр. и эк.независим-ть. Открытие р/с после предоставления всего необходимого комплекта док-в сопровожд-ся заключ-м договора о расчетно-касс.обслуживании, в к-м определены права и обяз-ти банка и клиента.

Текущ.счета открыв-ся неком.орг-ми (общ-ым орг-ям, учреж-м и орг-ям, состоящим на фед., республик. и мест.бюджете.

Текущ.счета м. открываться филиалом юр.лиц.

Бюдж.счета открыв. орг-ям, к-м выд-ся ср-ва за счет бюджетов для целевого их использ-я.

 

40. Формы расчетов и  платеж.д-ты.

Примерно ¾ платеж.оборота-расчеты по товар.операциям, остал.часть-расчеты с бюджетом, гос.орг-ами и кред.учр-ми. По территор.признаку расчеты бывают местными и иногородними.

Форма расчетов вкл-т в  себя способ платежа и соответствующий  ему документооборот, т.е. систему  оформ-я, использ-я и движ-я расчет.док-в и ден.ср-в.

Допускается использ-е следующ.форм док-в для безнал.расчетов:

1)платеж.поруч-е - письмен.распоряж-е владельца счета банку о перечислении опред.суммы с его счета на счет получ-ля ср-в;

2)платеж.треб-е – треб-е постав-ка к покуп-лю оплатить ст-ть вып-х работ на осн-ии прилож-х док-в. Платеж.треб-я – поруч-я поставщика м.б. оплачены только после акцепта плательщика.

Сущ-т формы акцепта:

- «+»-плательщик заявляет  в письм.форме о своем согласии;

- «-« - //-//-//- об отказе  от оплаты.

- предварит-й – плательщик  заявляет о своем согласии  на оплату до списания денег  с его счета. Расчет.док-т счит. Акцептованным, если плательщик не заявил о своем отказе в теч. 5 раб.дней.

3)ак5кредитив-поруч-е банка  покуп-ля банку поставщика об  оплате поставщику тов. и услуг  на условиях, предусмотр-х аккредитив-м  заявлении. Аккредитив м.б.:

- покрытый (депонированный)-плательщик предварит-но депонир-т ср-ва для расчетов с поставщ-ми;

- непокрытый (гарантир-й)-платежи поставщику гарант-т банк.

4)вексель-это безусловное  письм.долговое обяз-во строго устан-й з-ом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлению срока требовать от долж-ка уплаты обознач-й в векселе суммы. Сущ-т:

-простой вексель-выписывает сам плательщик;

-переводной (тратта)-это приказ векселедателя плательщику об уплате вексельной суммы 3-ему лицу. Вексель перед-ся из рук в руки с помощью передаточ.надписи-индосамента.

Банков.вексель-односторонее обяз-во банка-эмитента векселя об уплате обозначенному в нем лицу или по его приказу опред.суммы в устав.срок.

5)инкассо-получ-е, передача  и предъяв-е для платежа векселя,  тратты, чека или др.док-та инкассирующим банкиром для клиента и последующее направление результирующих ср-в на счет этого клиента. Различают:

-внешнее инкассо-банк.операция, когда по поруч-ю экспортера банк берет на себя обяз-во получить платеж по чеку, переводному векселю или просто векселю от какого-то лица находящегося за границей.

-внутренее-по поруч-ю иностр.поставщика банк помогает  иностран.банку получить платеж от некого лица в Р. (юр. или физ.).

 

41. Механизм проведения  инкассовых операций.

Инкассо-банк.опер-ия, посред-м к-й банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных док-в осущ-т действия по получ-ю от плательщика ср-в (платежа).

Различают:

-внешнее инкассо-банк.операция, когда по поруч-ю экспортера банк берет на себя обяз-во получить платеж по чеку, переводному векселю или просто векселю от какого-то лица находящегося за границей.

-внутренее-по поруч-ю иностр.поставщика банк помогает  иностран.банку получить платеж от некого лица в Р. (юр. или физ.). 

При осущ-ии инкассиров-я  в банке образ-ся 2 типа док-в:

-фин-е – перевод-е и  просто векселя, чеки и др.док-ты для получ-я платежа;

-коммерч-е – не явл.  фин.док-ми (трансп-я накладная, копии счета-фактуры,страх.полиса).

Инкассо м.б.чистым, когда инкассир-ся только фин.док-ты, не сопровождающиеся коммерч-ми, документар-е инкассо-когда обрабатыв-ся и фин., и коммер.д-ты или только коммерч-е.

При проведении инкас.операций использ-ся термины:

-доверитель-клиент, доверяющий  реализ-ю операций инкассиров-ю  своему банку.

-банк-ремитент-банк.учр-е, к-е по поруч-ю доверителя осущ-т операции инкасиров-я.

-инкассирующий-любой банк, за исключ-м банка-ремитента, к-й  участ-т в процессе обработки  инкассов.поруч-я.

-представляющий банк-инкассирующий  банк, к-й выпол-т представление  трассату, т.е. лицу, обяз-му уплатить  по инкассо-поруч-ю.

Экспортер→ банк-ремитент→  инкассирующ.банк→ представл-й банк→ покупатель

Инкассир-м и представ-м банками м.б. 1 банк.

При осущ-ии инкассир-я каждый банк, участвующий в этой цепочке, получ-т комиссион-е из той суммы, к-ю он пересылает, и эти комиссион-е  выплачив-ся экспортером, иностр.покупателем или распред-ся м/д ними.

 

42. Банковская отчетность.

Это един.система колич-х хар-к и показ-й, отраж-х финн. и имущ-е полож-е кредит.орг-ции и рез-ты ее дея-ти на отчет.дату.

Осн.задачи:

1)формиров-е инф-ии о  дея-ти кред.орг-ии ее имущ.полож-ии;

2)отраж-е и анализ всех  банк.операций для дальнейшего развития кред.орг-ии, для принятия управл.решений и для банк.надзора;

3)выявление внутрихоз.резервов для обеспеч-я фин.устойч-ти и предотвращ-я отриц.рез-в дея-ти банка.

Осн.формы:

-бух.баланс;

-отчет о прибылях и  убыт-х;

-отчет о движ-ии собст.ср-в;

-отчет о движ-ии ден.ср-в.

Составление баланса банка  базир-сяна осн.принципах бух.учета:

1)непрерыв-ть д-ти –  предполаг-ся, что кред.орг-ия будет непрерывно осущ-ть свою д-ть в будущем.

2)раздельное отраж-е активов и пассивов.

3)приоритет содерж-я над  формой; опер-ии отраж-ся в соответствии  с их эк.сущ-ью.

4)открытость-отчеты д.  достоверно отраж. опер-ии банка,  быть понятыми информир-му пользов-лю  и не содержать 2-х смысл. инф-ии о полож-ии банка.

5)преемств-ть вход-го баланса-остатки  на баланс. и внебаланс.счетах на нач.текущ.отчет.периода д. соответ-ть остаткам на конец предшест-го периода.

6)своеврем-ть отраж-я опер-ий (в день поступ-я соответ-х док-в).

7)отраж-е дох-в и расх-в  по кассовому методу: д-ды и  расходы относятся на счета  их учета после фактич.получ-я дох-в и соверш-я расх-в.

8)осторож-ть-активы и пассивы,  д-ды и расх-ы д.б. оценены  и отражены в бух.учете разумно, чтобы не переносить уже сущест-ие риски на след.периоды.

9)постоян-во правил бух.учета-кред.орг-ия д. пост. рук-ся одними и теми же правилами бух.учета.

 

43. Осн.формы отчет-ти ком.банков перед Банком России.

Для оценки фин.полож-я банка обычно использ-т периодич.отчет.докум-цию и ежегод.фин.отчеты, включ-ие годовой баланс, счет прибылей и убытков, пояснит.записку. банки ежемесячно д. состав-ть отчеты о соблюд-ии установ-х нормативов.

По рез-м своей р-ты ком.банки отчитыв-ся перед госуд.орг-ми, представляя формы отч-ти: годовой отчет банка-представ-ся в ЦБ, он вкл-т: годов.баланс, стр-ра дох-в и расх-в; порядок распред-я прибыли; осн.показ-ли ликвид-ти; размер собств.капитала; данные о кред.политике банка, внешнеэкон.д-ти, опер-ях с цен.бумагами, крупнейших инвестициях.

Общая фин.отч-ть тоже представ-ся в ЦБ, к ней относ-ся: