Современная банковская система России, ее основные звенья, тенденции и проблемы развития

- Банковское законодательство; 
- Нормативные положения Центрального банка Российской Федерации; 
- Инструктивные материалы, разработанные коммерческими банками в целях регулирования их деятельности.

 

В состав фундаментального блока банковской системы входит как сам банк, так и правила его деятельности.

Для объяснения сущности банка  следует придерживаться определенной методологии:

• Анализ сущности банка следует связывать с его деятельностью на макроуровне;
• Необходимо  исследовать сущность банка как единого целого вне зависимости от многообразия типов банков;
• Изучение сущности банка предполагает вскрытие его специфики;
• Неотъемлемым элементом характеристики сущности банка является определение основы его деятельности;
• При выявлении сущности банка должна быть показана его структура как специфического объекта;
• Определений сущности банка может быть несколько – в зависимости от того, какой аспект его сущности является в данный момент предметом рассмотрения.

Вопрос о том, как работает блок банковской системы, не такой простой, как это кажется на первый взгляд. Банки воспринимаются населением в  основном как хранилища денег, однако такое обывательское понимание  не может раскрыть сущности такой  организации и понять значение для  народного хозяйства.

В современном обществе банки  выполняют самые разнообразные  функции, не только являясь организаторами денежного обращения и кредитных  отношений, но осуществляя финансирование народного хозяйства, страховые  операции, куплю-продажу ценных бумаг, а иногда и посреднические сделки и управление имуществом.

Чаще всего банк определяют как учреждение, или организацию. Также банк характеризуется как орган экономического управления. Нередко банк считают посреднической организацией. Банк выступает как кредитор, заемщик, посредник, однако все это лишь «фрагменты» деятельности банка, которые не показывают всей специфики его положения и особенностей деятельности.  Проходя в своем развитии определенные ступени, банк, в конце концов, превратился в основном в кредитный центр, что позволяет определять его как кредитное предприятие.

Сущность банка тесно  связана с его  структурой. Под  структурой банка иногда подразумевают  его устройство, состав элементов, находящихся в тесном взаимодействии. В этом случае условно можно разделить банк на четыре блока.

Первый блок – банковский капитал как обособившаяся часть промышленного и торгового капитала, как собственный и преимущественно заемный капитал, как капитал, используемый не для себя, а занимаемый для других. Банковский капитал существует только в движении, между его частями складываются определенные пропорции, образуются определенные издержки. Непрерывность движения банковского капитала повышает его доходность, конкурентоспособность и рыночную стоимость. От состояния капитала зависят финансовая устойчивость банка, его платежеспособность. На эффективности его работы сказываются, например, такие факторы, как фаза экономического цикла, степень конкурентной борьбы, банковская и налоговая политика, инфляция.

Второй блок, как и первый, имеет свои особенности; это собственно деятельность банка, главным образом, в сфере обмена: эмитирование платежных средств, выпуск наличных денег в обращение, другие операции и различного рода услуги. Выпуск денег становится монополией банка.

Один из основных продуктов банка – аккумулируемые свободные неиспользуемые ресурсы.

Продуктом банка являются также кредиты, предоставляемые  клиентам, как средства, возвращаемые с приращением в виде вновь  созданной стоимости. По своей сущности банк выступает как крупное кредитное учреждение, обязательное занятие которого заключается в предоставлении денежных средств на началах возвратности. Кредитование становится основополагающим занятием в масштабах, требующих особой организации.

В отличие от услуг операции осуществляются в денежной форме, отражают денежные потоки в различных фазах  воспроизводства, свершаются непосредственно  через банки, затрагивают взаимоотношения банка с отдельными субъектами воспроизводства.

Третий блок – работники, обладающие знаниями в области банковского дела, управления им, специализирующиеся на этом обособившемся виде деятельности.

Четвертый блок – производственный: банковская техника, здания, сооружения, определенные материалы, коммуникации, информационная база.

Функция банка – это  его специфическое взаимодействие с внешней средой, направленное на сохранение банка как целостного образования.

Выделяют три основные функции банка:

1. Аккумуляции денежных средств,
2. Регулирования денежного обращения,
3. Посредническая.

 

Элементами организационного блока банковской системы являются банки, некоторые небанковские кредитные организации, выполняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка, учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность денежно-кредитных институтов.

По форме собственности выделяют государственные, акционерные, кооперативные, частные, смешанные банки. Государственная форма собственности относится к центральным банкам.

Коммерческие банки в  рыночном хозяйстве чаще всего являются частными. По законодательству большинства  стран допускается функционирование иностранных банков.

По правовой форме организации выделяют общества открытого и закрытого типа с ограниченной ответственностью.

По функциональному назначению банки можно разделить на эмиссионные, депозитные, коммерческие. Эмиссионными являются все центральные банки, их классической операцией выступает выпуск денег в обращение. Они не заняты обслуживанием индивидуальных клиентов. Депозитные банки специализируются на аккумуляции сбережений населения. Коммерческие банки совершают все операции, дозволенные банковским законодательством. Коммерческие банки совершают все операции, дозволенные банковским законодательством.

По характеру выполняемых операций банки делятся на универсальные и специализированные. Универсальные могут выполнять весь набор банковских услуг, обслуживать, не зависимо от направленности своей деятельности, как физические, так и юридические лица. В числе специализированных банков находятся банки, специализирующиеся на внешнеэкономических операциях, ипотечные банки и др. В отличие от универсальных банков, специализированные производят лишь отдельные виды операций.

По числу филиалов банки делятся на безфилиальные и многофилиальные.

По сфере обслуживания выделяют региональные, межрегиональные, национальные, международные банки.

По масштабам деятельности: малые, средние, крупные банки, банки консорциумы и межбанковские объединения.

В банковской системе действуют  также банки специального назначения и кредитные организации (не банки). Первые выполняют основные операции по указанию органов исполнительной власти, являются уполномоченными банками, осуществляют финансирование государственных  программ. Наряду с данными операциями уполномоченные банки выполняют  и другие операции, определяемые их статусом как банка.

Некоторые кредитные организации  не имеют статуса банка и совершают  лишь отдельные операции, в связи  с чем не получают от центрального банка лицензии на осуществление  совокупной банковской деятельности.

 

Регулирующий  блок банковской системы – это прежде всего государственное регулирование банковской деятельности. К нему принято относить акты общегосударственного значения: конституцию страны, законодательство, регулирующее деятельность параллельно функционирующих финансовых и нефинансовых институтов. Особым элементом этого блока служит банковское законодательство, которое призвано регулировать банковскую деятельность. В настоящее время в России действуют 6 законов, прямо относящихся к работе банков. Это Федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации», «О налогообложении доходов банков», «О банках и банковской деятельности», «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», «О реструктуризации кредитных организаций», «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

К данному блоку относятся  нормативные акты Банка России, устанавливающие требования к капиталу банков, управлению рисками, организации внутрибанковского контроля и др.

К подзаконным актам, содержащим нормы банковского права относя также указы Президента РФ, постановления  Правительства РФ, нормативные акты министерств и ведомств. Регулирующими  деятельность банковской системы следует  считать и решения Конституционного Суда Российской Федерации, Верховного суда Российской Федерации, нормы международного права, международные договоры Российской Федерации.³

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2 . Структура  современной банковской системы  России.

2.1.    Центральный  банк.

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) — верхний уровень двухуровневой банковской системы в Российской Федерации, которая состоит из Банка России и коммерческих банков (и других кредитных организаций).

Банк России контролирует деятельность кредитных организаций, выдаёт и  отзывает у них лицензии на осуществление банковских операций, а уже кредитные организации работают с прочими юридическими и физическими лицами.

Согласно ст. 71 Конституции Российской Федерации определено, что правом денежной эмиссии обладает Российская федерация, а ст. 75 конкретизирует, что денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации и оговорена его основная функция — защита и обеспечение устойчивости рубля. Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации определяются также Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами. ⁴

Банк России является юридическим  лицом. Уставный капитал и иное имущество  Банка России являются федеральной  собственностью, при этом Банк России наделен имущественной и финансовой самостоятельностью. Полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России, осуществляются самим Банком России в соответствии с целями и в порядке, которые  установлены Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Изъятие  и обременение обязательствами  имущества Банка России без его  согласия не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом. Финансовая независимость Банка России выражается в том, что он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Банк России вправе защищать интересы в судебном порядке, в том числе в международных судах, судах иностранных государств и третейских судах.

Государство не отвечает по обязательствам Банка России, так же, как и  Банк России – по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие  обязательства или если иное не предусмотрено  федеральными законами. Банк России не отвечает по обязательствам кредитных  организаций, а кредитные организации  не отвечают по обязательствам Банка  России, за исключением случаев, когда  Банк России или кредитные организации  принимают на себя такие обязательства. ⁵

Банк России осуществляет свои функции  в соответствии с Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом  «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и иными  федеральными законами. Согласно статье 75 Конституции Российской Федерации, основной функцией Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля, а денежная эмиссия осуществляется исключительно Банком России. В соответствии со статьёй 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Банк России выполняет следующие функции:

• во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику;
• монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение, а также утверждает графическое обозначение рубля в виде знака;
• является кредитором последней инстанции для кредитных организаций Банк России выполняет роль мезокредитора последней инстанции (кредитора последней инстанции по отношению к банковскому сектору в целом), однако не является микрокредитором последней инстанции (кредитором последней инстанции по отношению к конкретным кредитным организациям). Подробнее об этом см. Е.А. Прончатов. Банк России как кредитор последней инстанции. Монография, Н.Новгород, 2009 г., организует систему их рефинансирования;
• устанавливает правила осуществления расчётов в Российской Федерации;
• устанавливает правила проведения банковских операций;
• осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчётов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;
• осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России (Международные резервы Российской Федерации по годам);
• принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдаёт кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
• осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;
• регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
• осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;
• организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• определяет порядок осуществления расчётов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;
• устанавливает правила бухгалтерского учёта (Положение Банка России №302-П от 26 марта 2007 года «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации») и отчётности для банковской системы Российской Федерации (Указание Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчётности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»);
• устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;
• принимает участие в разработке прогноза платёжного баланса Российской Федерации и организует составление платёжного баланса Российской Федерации;
• устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты. (Функции по выдаче, приостановлению и отзыву разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты Банк России будет выполнять со дня вступления в силу федерального закона о внесении соответствующих изменений в Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности»);
• проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;
• осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации;
• осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.⁶