Современные способы кредитования заемщиков

1. обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами);
2. гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);
3. с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);
4. необеспеченные (бланковые). Бланковые кредиты предоставляются только надежным заемщикам, которые имеют стабильные источники погашения кредита и проверенный авторитет в банковских кругах, под обязательство заемщика погасить заем с применением повышенной процентной ставки.

Основными формами залога есть залог имущества, имущественных прав, залог ценных бумаг. Вся юридическая сторона залога регулируется Законом Украины "О залоге".

 

Банки при работе с залогом стараются  перестраховаться, поэтому в залог  принимается имущество:

• стоимость, которого можно оценить;
• которое может долго сохраняться и его сохранение относительно недорогое;
• цены, на которое стабильные;
• реализовать которое можно по возможности меньший срок.

Залог признается как способ обеспечения  возврата кредита. Банк-кредитор, в  случае невыполнения заемщиком обязательств по возврату кредита и уплате процентов по нему, имеет преимущество перед другими кредиторами удовлетворить свои требования из стоимости залогового имущества, в соответствии с действующим законодательством.

Соглашение о залоге должно составляется в письменной форме между банком-залогодержателем и залогодателем  и предусматривать:

• сущность обеспечения залогом требования;
• его размер;
• сроки выполнения обязательства по возврату кредита и процентов по нему;
• состав (описание) и стоимость заставленного имущества;
• вид залога (должно быть предусмотрено, что заложенное имущество остается у залогодателя или передается в пользование залогодержателя);
• место нахождения предмета залога;
• обязательство по страхованию заставленного имущества, а также другие условия.

Залогодателем может быть не заемщик, а третье лицо (имущественный поручитель), которому предмет залога принадлежит  на правах собственности или полного  хозяйственного ведения.

При определении стоимости имущества, которое передается в залог, следует выходить из его балансовой стоимости (с учетом уценки) и возможной цены реализации.

Стоимость заложенного имущества  должна быть достаточной для погашения  ссуды, процентов за ее использование, неустойки, предусмотренных кредитным  договором, затрат на сохранение заложенного имущества, а также предусматривать налог на добавленную стоимость, уплата которого проводится с оборота по реализации предмета залога, и прочие затраты.

Сроки пользования ссудами определяются в кредитном договоре, исходя из сроков проведения мероприятия, которое кредитуется, его окупаемости и других условий.

В случае невозможности погашение  заемщиком задолженности по ссуде  и процентов по ней в сроки, установленные кредитным договором, и если принятые меры по своевременному погашению кредита оказались безрезультными, банк может предоставить заемщику, в отдельных случаях, пролонгацию погашения долга по письменному ходатайству заемщика. Одновременно с ходатайством заемщик подает в банк конкретные мероприятия по погашению кредита с указанием сумм и сроков осуществления. Если соответствующим учреждением банка принято решение о пролонгации погашения кредита, то составляется дополнительное кредитное соглашение, переоформляются сроки действия гарантии, поручительства, пересматривается реальность реализации залога и так далее. Процентная ставка по отсроченным кредитам увеличивается в соответствии с кредитным договором.

При отказе банка в предоставлении пролонгации погашения кредита  банк реализует свое право на взыскание  кредита и процентов по нему с  направлением взыскания на обеспечение, принятое при его выдаче, в установленном законодательством порядке. При этом на необеспеченную возвратом ссудную задолженность устанавливается повышенный процент. В случае отказа в уплате долгов по ссудам банк изымает долги в претенциозно-позывном порядке. Если разработанные при предоставлении пролонгации погашения кредита мероприятия не обеспечили погашения долга, то его относят на счет просроченных кредитов.

В случае возникновения просроченной задолженности учреждение банка в этот же день осуществляет погашение долга за счет средств гаранта или поручителя. Если кредитным соглашением не предполагалось предоставление гарантии или поручительства, банк на следующий день предъявляет заемщику претензию о погашении просроченных долгов и реализацию залога. Одновременно банк сообщает клиенту о ежедневном взыскании пени за несвоевременный возврат кредита и процентов в размере, предусмотренном договором и действующим порядком, и предлагает немедленно (на протяжении пяти дней) подать мероприятия по погашению просроченных долгов не позднее чем через 30 календарных дней и предупреждает, что в случае непогашения долга в этот срок материалы будет передан в суд.

 

 

 

 

 

 

 

2. Классификация кредитных операций.

 

Главными звеньями кредитной системы являются банки и кредитные учреждения, которые одновременно выступают в роли покупателя и продавца, существующих в обществе временно свободных средств.

Банковская система  путем предоставления кредитов организовывает и обслуживает движение капитала, обеспечивает его привлечение, аккумуляцию и перераспределение в те сферы производства и оборота, где возникает дефицит капитала.

 

 

1. Коммерческий кредит.

 

Коммерческий  кредит - это товарная форма кредита, которая определяет отношения по вопросам перераспределения материальных фондов и характеризует кредитное соглашение между двумя субъектами хозяйственной деятельности. Участники кредитного отношения при коммерческом кредите регулируют свои хозяйственные отношения и могут создавать платежные средства в виде векселей - обязательств должника уплатить кредитору указанную сумму в определенный срок.

Коммерческий кредит можно охарактеризовать как кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Он предоставляется под обязательство должника (покупателя) погасить в определенный срок, как сумму основного долга, так и начисленные проценты.

Применение коммерческого  кредита требует наличия у  продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников.

 

Выделяют пять основных способов предоставления коммерческого  кредита:

• вексельный способ;
• скидка при условии оплаты в определенный срок;
• открытый счет;
• сезонный кредит;
• консигнация.

При вексельном способе после поставки товаров продавец выставляет тратту на покупателя, который, получив коммерческие документы, акцептует ее, то есть дает согласие на оплату в указанный на ней срок.

Другой способ - скидка при условии оплаты в определенный срок. Этот способ предусматривает условие, что если платеж будет произведен покупателем в течение оговоренного в контракте периода после выписки счета, то из цены будет вычтена скидка. В противном случае, вся сумма должна быть выплачена в установленный срок.

Согласно договору об открытом счете, однажды принятому обеими сторонами, покупатель может делать периодические закупки без обращения за кредитом в каждом отдельном случае. Обычный порядок осуществления сделки таков: когда покупатель заказывает товар, он немедленно отгружается, а платеж за него производится в установленные сроки после получения счета.

Сезонный кредит обычно применяется в производстве игрушек, сувениров и других изделий массового потребления. Этот способ разрешает розничным торговцам покупать товары в течение всего года с целью организации необходимых запасов перед пиком сезонных продаж и позволяет отсрочить платеж производителю до конца распродажи. Например, производители игрушек разрешают торговцам закупать игрушки за несколько месяцев до Рождества, а платить за товар - в январе, феврале. Главное преимущество при этом способе - возможность выпуска продукции без дополнительных расходов на складирование, хранение и так далее.

Консигнация - способ, при котором розничный торговец может просто получить товарно-материальные ценности без обязательства. Если товары будут проданы, то будет осуществлен и платеж производителю, а если нет, то розничный торговец может вернуть товар производителю без выплаты неустойки. Консигнация обычно применяется при реализации новых, нетипичных товаров, спрос на которые трудно предположить. Примером может служить практика производства и продажи новых учебников для институтов. Книгоиздатели посылают свои книги в институтские магазины с условием их возврата, если они не будут куплены.

Само собой разумеется, что любой из этих способов может быть наиболее эффективным в конкретных рыночных условиях. Выбор наиболее эффективного способа - главная задача кредитной политики каждого субъекта хозяйственной деятельности.

Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги.

Основная цель этого  кредита  - ускорение процесса реализации товара, а, следовательно, извлечение заложенной в них прибыли.

Он оформляется в  виде долгового обязательства – векселя, оплачиваемого через банк.

Наибольшее распространение  получили две формы векселя –  простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату  установленной суммы непосредственно  кредитору, и переводной (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.

В современных условиях функции векселя часто принимает  на себя стандартный договор между  поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

 

 Коммерческий кредит  принципиально отличается от  другого кредита - банковского  следующим: 

• в роли кредитора выступают неспециализированные кредитно-финансовые организации, связанные с производством, либо реализацией товаров и услуг;
• предоставляется исключительно в товарной форме;
• ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым. Это в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур,  включающих в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;
• средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;
• при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например: через фиксированный процент от базовой суммы;

В развитых странах коммерческий кредит составляет 20 – 30 процентов всех кредитных сделок. Например: в Италии - 85 % от суммы всех сделок  в оптовой торговле осуществляется на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок  фактической реализации товаров непосредственным потребителям.

 

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности  коммерческого  кредита:

• кредит с фиксированным сроком погашения;
• кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
• кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

С формированием и  развитием рыночной экономики использование  коммерческого кредита будет расширяться. Субъектами коммерческого кредита являются предприятия, выступающие в качестве заемщиков. Это значит, что специализированные кредитные учреждения (банки) в этом случае прямого участия в сделке не принимают. Однако на практике большинство случаев коммерческий кредит переплетается с банковским кредитом: кредитор, имея обязательства заемщика – вексель, может учесть его в банке и получить под него  банковский кредит. Но этот факт не устраняет главного признака коммерческого кредита – предоставление взаймы средств одной коммерческой структурой другой коммерческой структуре.

 

Погашение коммерческого  кредита может осуществляться путем:

• уплаты должником по векселю;
• передачи векселя в соответствии с действующим законодательством другому юридическому лицу;
• переоформление коммерческого кредита на банковский кредит.

В случае оформления коммерческого  кредита с помощью векселя, другие соглашения о предоставлении кредита  не составляются.

В случае оформления коммерческого  кредита не с помощью векселя, погашение такого кредита осуществляется на условиях, предусмотренных договором сторон.

 

2. Лизинговый кредит.

 

Лизинг (слово английского происхождения, дословно переводится как «брать в аренду») – это договор аренды машин и оборудования, а так же других товаров для их использования в производственных целях арендатором, в то время как эти товары покупаются лизингодателем, и он сохраняет право собственности до конца этого договора.