Современный кредит и кредитная система

Парадокс здесь в  том, что и В. Лексис также оказывается прав. Он пишет не об отдельно взятой кредитной сделке, а об их совокупности, о сущности кредита как экономического отношения. В. Лексис не утверждает, что доверие вообще не характеризует сути кредита, он лишь замечает, что оно не имеет для него решающего значения.

Какое же значение сохраняет за собой данное свойство? Прежде всего, доверие выступает неотъемлемым свойством кредита. Однако будучи таковым, оно не присуще только кредитным отношениям, оно в этом смысле не является специфическим свойством, так как характерно и для других экономических отношений (например, в торговле продавец доверяет покупателю и предполагает, что он не вернет ранее проданной ему вещи; в человеческих отношениях люди склонны доверять, нежели не доверять друг другу). В этом смысле доверие, характеризуя кредит, не выражает его специфики и, следовательно, не может претендовать на свойство, раскрывающее в полной мере сущность кредита как экономического отношения.

2.2 Источники  ссудного капитала. Функции кредита

Денежный капитал, обособившийся  от торгово-промышленного капитала, исторически является основой формирования ссудного капитала. Однако нельзя считать временно свободные денежные средства, образующиеся в процессе индивидуального кругооборота капитала, единственным источником капитала. Важнейшие источники ссудного капитала в современных условиях:

1. Средства, возникающие  в процессе формирования амортизационного  фонда на полное восстановление  основного капитала. Исходя из  того, что средства производства  переносят свою стоимость на  готовый продукт по частям, предприятия начисляют амортизационные отчисления ежемесячно или ежеквартально, т.е. процесс этот происходит регулярно и равномерно. Расходование же амортизационного фонда происходит лишь периодически, а нередко и в единовременном порядке. Поэтому значительная часть амортизационного фонда выступает в качестве временно свободных денежных средств и является источником ссудного капитала.

1. Постоянная часть  оборотного капитала предприятий,  предназначенная для приобретения  сырья, топлива, материалов и  т.п., приобретает форму временно свободных денежных средств из-за несовпадения времени поступления выручки от реализации продукции с моментом его использования для оплаты соответствующих материальных ценностей. Переменная часть оборотного капитала, предназначенная для оплаты труда работников, принимает форму временно свободных денежных средств, поскольку начисления на выплату заработной платы происходят равномерно и регулярно, а ее фактическая выплата производится периодически в установленные сроки.

1. Часть прибыли предприятий, предназначенная для вложения в развитие производства и накапливаемая в течение длительного времени до определенной величины, зависящей от масштабов производства, также принимает форму временно свободных денежных средств и является источником ссудного капитала.
2. Денежные доходы и сбережения всех слоев населения, предназначенные для приобретения товаров длительного пользования, жилья и других дорогостоящих материальных благ. Эти средства населения аккумулируются до определенного времени на счетах банков и являются источниками ссудного капитала.
3. Денежные накопления и доходы государства от различных видов его коммерческой деятельности, а также положительные сальдо, образующиеся в государственном и местных бюджетах разного уровня, принимают форму временно свободных денежных средств и являются источником ссудного капитала. Свободные денежные средства образуются даже в тех случаях, когда бюджет сводится с дефицитом, поскольку всегда имеется разрыв во времени с момента поступления доходов в бюджет до осуществления расходов.

Значительная часть  свободных денежных средств образуется в связи с кругооборотом всего  общественного капитала. Кроме того, все активнее используются в качестве источника ссудного капитала сбережения населения. Эта тенденция характерна для всех развитых капиталистических стран, где основная часть сбережений населения размещается на банковских счетах, в резервах страховых компаний и пенсионных фондов, а также в инвестициях на рынке ценных бумаг. Таким образом, с помощью кредита доходы и сбережения частного сектора экономики и населения превращаются в ссудный капитал, хотя, по сути, таковыми и не являются.

Наиболее концентрированным  выражением сущности кредита являются его функции. В рыночной экономике  кредит выполняет следующие основополагающие функции:

1. аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала, что исторически позволило существенно раздвинуть рамки общественного производства;
2. перераспределение денежного капитала. Благодаря этому свободные денежные средства населения, прибыли предприятий и доходы государства превращаются в ссудный капитал и через кредитный механизм перераспределяются на основе платности и возвратности в наиболее прибыльные сферы производства или наиболее приоритетные отрасли национальной экономики;
3. содействует сокращению издержек обращения вследствие замещения наличных денег в обращении кредитными деньгами – векселями, чеками и банкнотами

В процессе развития кредита  происходит опережающий рост безналичного оборота через банки и расчетные  центры, появляются разнообразные виды использования банковских счетов и вкладов (кредитные карточки, депозитные сертификаты и различные виды счетов), ускоряется процесс обращения денег;

4) является важным  средством ускорения процесса  концентрации и централизации  капитала. Он активно используется  в конкурентной борьбе, содействует процессу поглощения и слияния фирм, выступая, таким образом, одним из факторов превращения индивидуальных предприятий в акционерные общества и товарищества;

5) используется в рыночной  экономике как инструмент ее  регулирования. Кредитное регулирование экономики – это совокупность мероприятий, осуществляемых государством в целях оптимизации объема и динамики кредита, регулирования рынка ссудных капиталов и экономики страны в целом.

Поскольку на рынке ссудных  капиталов товаром являются временно свободные денежные средства, то очевидно, что временный характер высвобождения этих средств предполагает и временный характер их передачи. Таким образом, возвратность ссудного капитала является объективным процессом и относится к числу основных свойств кредита. Возвратность кредита предполагает его срочность, так как деньги ссужаются на определенный срок.

Особенностью кредита  является также и то, что кредитная  сделка – это всегда операция, основанная на доверии, так как один из двух участвующих в ней должен ждать возврата долга. Поэтому кредитор вправе требовать в меру степени своего доверия более или менее значительных гарантий. Это ставит материальную обеспеченность кредита в ряд основных его свойств.

В связи с тем, что  заемщики используют в своих интересах не принадлежащий им капитал, т.е. чужие деньги, в условиях рыночной экономики они неизбежно должны заплатить за право пользования предоставленной им ссудой. Отсюда вытекает еще одно важнейшее свойство кредита – его платность. Платность кредита реализуется через ссудный процент, т.е. ту часть прибыли, которую заемщик выплачивает кредитору. Ссудный процент проявляется в качестве эквивалента потребительской стоимости кредита, порождающего движение средств на рынке ссудных капиталов.

Любая сделка на любом рынке предполагает какую-то выгоду. Выгодность сделки по ссуде денежных средств определяется нормой процента, которая представляет собой отношение суммы ссудного процента к величине ссудного капитала. Норма процента зависит от соотношения спроса и предложения на рынке ссудных капиталов, является динамичной величиной и определяется конкретной экономической ситуацией.

Значительное влияние  на величину ссудного процента оказывает  уровень инфляции, тем выше ссудный  процент, однако до определенного предела. Верхняя граница ссудного процента не может быть поднята также высоко, как индекс инфляции. В противном  случае заемщики просто не в состоянии будут выплатить ссудный процент.

Существуют объективные  экономические границы ссудного процента. Он должен быть не так мал, чтобы подорвать экономическую  устойчивость и рентабельную работу банка, но и не настолько велик, чтобы  подорвать экономическое «здоровье» заемщика.

Соотношение спроса и  предложения ссудного капитала, а  следовательно, и его цена, определяются многими факторами как объективного экономического характера, так и  субъективного, в частности:

          - масштабами производства, его циклическими колебаниями и сезонными условиями;

           - размерами денежных накоплений предприятий и сбережений всех слоев общества;

           - международными факторами и т.д.

Одним из важнейших факторов, кроме перечисленных, является величина депозитного процента, представляющего собой ту сумму, которую выплачивает в свою очередь банк за привлеченные средства населения и юридических лиц.

И, наконец, самым мощным фактором является государственное регулирование  процентных ставок, осуществляемое Центральным банком страны. При этом регулирующая политика Центрального банка может носить либо форму рестрикции (сокращение выдаваемых коммерческим банкам кредитных ресурсов), либо форму кредитной экспансии (увеличение объема выдаваемых ссуд). Реализуется политика Центрального банка путем повышения или снижения учетной ставки, а также посредством изменения норм обязательных резервов коммерческих банков и другими методами, позволяющими Центральному банку страны поддерживать ссудный процент на необходимом уровне.

3 Кредитная система России и её реформирование

3.1 Реформирование банковской  системы

Современная кредитная система  России прошла длительный и сложный  путь своего становления. Основные вехи этого пути были определены условиями  социально – экономического развития нашей страны.

До революции 1917 года кредитная  система России по структуре и  функциям соответствовала требованиям  капиталистического хозяйства и  была близка к моделям трехъярусной кредитной системы наиболее развитых стран Западной Европы.

Первый ярус кредитной системы  того времени был представлен  Государственным банком страны. Второй ярус составляли в основном коммерческие и сберегательные банки. Третий ярус, представленный страховыми компаниями и кредитными товариществами, был  развит сравнительно слабо и не имел кредитных институтов, специализирующихся на операциях с ценными бумагами. Поэтому функции по аккумуляции и мобилизации денежных средств на рынке капиталов выполнялись главным образом коммерческими банками.

В результате национализации банков сразу после Октябрьской революции кредитная система страны была практически разрушена. Натурализация хозяйства и отсутствие товарно-денежных отношений лишили кредит и кредитные отношения какой-либо экономической значимости. На базе Госбанка России был создан Народный банк, слитый впоследствии с Наркомфином, что означало на практике окончательную ликвидацию кредитной системы страны.

Процесс натурализации хозяйственных  отношений был остановлен только в начале 20-х гг., когда в результате новой экономической политики вновь появились коммерческие банки и был воссоздан Государственный банк страны.

Уже к 1925 году была в целом сформирована кредитная система, выражавшая новые  социально – экономические отношения. Главная ее

особенность заключалась в том, что большая часть кредитных организаций являлась государственной собственностью и была представлена в основном специализированными банками. Кооперативные банки занимали небольшой удельный вес в структуре банковской системы, а капитализированная собственность была представлена главным образом обществами взаимного кредита.

В новой структуре кредитной  системы практически полностью  отсутствовали небанковские специализированные кредитные организации, особенно после  создания Государственной страховой  компании и выведения ее из состава кредитной системы. Таким образом, функции по аккумуляции и мобилизации денежных средств вновь были сосредоточены в банковском секторе кредитной системы в рамках государственной собственности.

В ходе проведения кредитной реформы 30-х гг. кредитная система страны была превращена в одноярусную (т.е., по существу, вновь ликвидирована), что отражало социально – экономические потребности того времени, направленные на осуществление глобальных планов индустриализации и коллективизации. Все виды собственности, кроме государственной, были практически ликвидированы, а кредитная система в рамках командно – административного государственного строя была представлена всего лишь тремя банками, системой гострудсберкасс и двумя страховыми организациями.

Главенствующее положение в  этой системе занимал Государственный  банк, который, будучи эмиссионным и  расчетно – кассовым центром страны, являлся в то же время единым центром  краткосрочного кредитования промышленности, транспорта, связи и других отраслей народного хозяйства, а также долгосрочного кредитования сельского хозяйства. Все это превратило Государственный банк в один из органов государственного управления и контроля.