Управление кредитным портфелем банка

Качественное отличие  кредитного портфеля от других портфелей  коммерческого банка заключается  в таких сущностных свойствах  кредита и категорий кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками  отношений, а также денежный характер объекта отношений.

 

1.2. Виды кредитных  портфелей

Среди традиционных видов  банковской деятельности предоставление кредитов – основная операция, обеспечивающая их доходность и стабильность существования. Выдавая кредиты физическим и  юридическим лицам, банк формирует  свой кредитный портфель.

Таким образом, кредитный  портфель банка – это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. Клиентский кредитный портфель является его составной частью и  представляет собой остаток задолженности  по кредитным операциям банка  с физическими и юридическими лицами на определенную дату.

Существуют различные  классификации кредитного портфеля, среди которых можно встретить  деление портфеля на валовой (совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени) и чистый (валовой портфель за вычетом суммы  резервов на покрытие возможных убытков  по кредитным операциям). [12]

Виды кредитных портфелей:

Риск–нейтральный кредитный  портфель характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска.

В литературе часто встречаются  понятия оптимального и сбалансированного  кредитного портфеля.

Оптимальный кредитный портфель наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной  и маркетинговой политике банка  и его плану стратегического  развития.

Сбалансированный кредитный  портфель – это портфель банковских кредитов, который по своей структуре  и финансовым характеристикам лежит  в точке наиболее эффективного решения  дилеммы «риск-доходность». Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т.д.

Кроме того, выделяют:

• кредитный портфель головного  банка и кредитные портфели филиалов;

• портфель по кредитам юридическим  лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный  портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный  портфель);

• портфель рублевых и портфель валютных кредитов и др.

Проанализируем табл.1.1 «Рейтинг банков по кредитам, предоставленным физическим лицам».

 

 

 

 

 

Таблица 1.1

Рейтинг банков по кредитам, предоставленным физическим лицам

		Показатель, тыс.руб.		Изменение
место	Название банка	ноябрь,2012г.	октябрь,2012г.	тыс.руб.	%
11	Сбербанк России	140 379 594	130 100 336	10 279 258	7,90%
22	Русский Стандарт	92 634 785	88 361 626	4 273 159	4,84%
33	Тинькофф Кредитные Системы	43 212 333	40 823 590	2 388 743	5,85%
44	Восточный Экспресс Банк	40 830 500	39 158 112	1 672 388	4,27%
55	Связной Банк	30 461 413	28 247 736	2 213 677	7,84%
66	Альфа-Банк	19 262 523	16 848 812	2 413 711	14,33%
77	Ситибанк	13 454 336	13 132 646	321 690	2,45%
88	Кредит Европа Банк	9 356 487	8 949 057	407 430	4,55%
99	Райффайзенбанк	6 996 022	6 457 177	538 845	8,34%
10	Уралсиб .	5 862 830	5 432 698	430 132	7,92%
111	ДжиИ Мани Банк	5 746 951	5 721 770	25 181	0,44%
112	Хоум Кредит Банк	5 055 639	4 747 996	307 643	6,48%
113	Банк Москвы	4 039 462	3 904 735	134 727	3,45%
114	Социнвестбанк	3 440 000	4 125 000	−685 000	−16,61%
115	Национальный Банк «Траст»	2 716 946	2 793 163	−76 217	−2,73%
116	Ренессанс Кредит	2 570 528	2 592 281	−21 753	−0,84%
117	Инвестторгбанк	2 341 729	1 814 860	526 869	29,03%
118	ОТП Банк	1 170 308	1 089 283	81 025	7,44%
119	Смоленский Банк	903 784	928 636	−24 852	−2,68%
220	Промсвязьбанк	729 965	694 348	35 617	5,13%

 

Проанализировав данную таблицу, можно сказать о том, что по величине кредитного портфеля Сбербанк занимает лидирующее место, на втором месте находиться банк Русский Стандарт, третье место принадлежит Тинькофф Кредитные Системы.

За период с октября 2012 г. по ноябрь 2012г. уровень предоставленных физическим лицам кредитов Сбербанка увеличился на 10279 млн.руб.., это в два раза больше чем у банка Русский Стандарт и в четыре раза выше  чем у Тинькофф Кредитные Системы.

   Проанализируем табл.1.2 «Рейтинг банков по кредитам, предоставленным юридическим лицам».

Таблица 1.2

Рейтинг банков по кредитам, предоставленным юридическим лицам

		Показатель, тыс.руб.		Изменение
мместо	Название банка	Ноябрь, 2012	Октябрь, 2012	тыс. руб.	%
11	Газпромбанк	303822733	313722821	-9900088	-3,16
22	Сбербанк России	212013909	177648140	34365769	19,34
33	ВТБ	123523776	112748318	10775458	9,56
44	Альфа-Банк	115866054	123980904	-8114850	-6,55
55	Уралсиб	72940435	73775831	-835396	-1,13
66	Промсвязьбанк	68637306	71027547	-2390241	-3,37
77	НОМОС-Банк	62754348	86736716	-23982368	-27,65
88	Транскредитбанк	51904055	52299722	-395667	-0,76
99	Банк Москвы	46478794	50228936	-3750142	-7,47
110	ЮниКредит Банк	38985488	36942783	2042705	5,53
111	Россия	35171951	34203237	968714	2,83
112	Ситибанк	31415875	32580856	-1164981	-3,58
113	Московский Кредитный  Банк	26048217	26909599	-861382	-3,2
14	Зенит	23807216	23755259	51957	0,22
продолжение 1.2
115	Банк «Санкт-Петербург»	23070531	23553225	-482694	-2,05
116	Транскапиталбанк	22598583	23256467	-657884	-2,83
117	Петрокоммерц	21006259	21672724	-666465	-3,08
118	ИНГ Банк	20753579	15308960	5444619	35,56
119	Росбанк	20379321	15452930	4926391	31,88
220	МДМ Банк	20041112	18447652	1593460	8,64

 

Проанализировав табл.2.2 можно  сделать вывод о том, что на кредитование юридических лиц Газпромбанк потратил в октябре 2012г. 313723 млн.руб., а в ноябре 2012г. меньше на 3,16% и равняется 303823 млн.руб.. Второе место принадлежит Сбербанк России, сумма выданных кредитов юридическим лицам в октябре 2012г. – 177648 млн.руб., а в ноябре  2012г. сумма выданных кредитов больше на 19,34%. Третье место занимает ВТБ.

1.3. Понятие качества  кредитного портфеля

Важнейшим показателем уровня организации кредитного процесса является качество кредитного портфеля.

Для раскрытия содержания качества кредитного портфеля обратимся  к толкованию термина "качество".

Качество — это:

• свойство или принадлежность, все, что составляет сущность лица или вещи;
• совокупность существенных признаков, свойств, особенностей, отличающих предмет или явление от других и придающих ему определенность.

Следовательно, качество явления  должно показывать его отличие от других явлений и определять его  достоинство. [14]

Качественное отличие  кредитного портфеля от других портфелей  коммерческого банка заключается в таких сущностных свойствах кредита и категорий кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками отношений, а также денежный характер объекта отношений. [2]

Совокупность видов операций и используемых инструментов денежного  рынка, образующая кредитный портфель, имеет черты, определяемые характером и целью деятельности банка на финансовом рынке. Известно, что ссудные  операции и другие операции кредитного характера отличаются высоким риском. В то же время они должны отвечать цели деятельности банка — получению  максимальной прибыли при допустимом уровне ликвидности. Из этого вытекают такие свойства кредитного портфеля, как кредитный риск, доходность и  ликвидность.

Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности  баланса.

Система оценки качества кредитного портфеля включает в себя:

• выбор критериев оценки;
• способ оценки качества элементов и сегментов кредитного портфеля;
• определение методов классификации элементов портфеля по группам качества (риска);
• оценка качества кредитного портфеля в целом на основе системы финансовых коэффициентов;
• оценка качества кредитного портфеля на основе его сегментации.

Система коэффициентов оценки качества, предложенная доктором экономических  наук, профессором О.И. Лаврушиным, приведена  в таблице 1.3

 

 

 

Таблица 1.3

Коэффициенты оценки качества кредитного портфеля

Критерий оценки		Финансовые коэффициенты
1		2
Степень кредитного риска		Количественная оценка степени  кредитного риска. Сумма остатка задолженности  к i-той крупе x Вес i-той группы: К1 = К2 =
		Степень защиты банка от риска К3 = К4 = К5 = К6 = К7 = К8 = К9 = К10 = К11 =
Доходность кредитного портфеля		К12 = К13 = К14 = К15 = К16 =
продолжение таблицы 1.3
1	2
Ликвидность кредитного портфеля	К17 = К18 (Н6) = К19 (Н7) =

 

Рассмотрим содержание отдельных  критериев оценки качества кредитного портфеля.

Степень кредитного риска. Кредитный  риск, связанный с кредитным портфелем, — это риск потерь, которые возникают  вследствие дефолта у кредитора  или контрагента, носящий совокупный характер. Кредитный портфель, как уже отмечалось, имеет сегменты: ссуды, предоставленные юридическим, физическим, финансовым организациям; факторинговая задолженность; выданные гарантии, учтенные векселя и др.

Оценка степени риска  кредитного портфеля имеет следующие  особенности. Во-первых, совокупный риск зависит:

- от степени кредитного  риска отдельных сегментов портфеля, методики оценки которого имеют как общие черты, так и особенности, связанные со спецификой сегмента;

- диверсифицированности структуры кредитного портфеля и отдельных его сегментов.

Во-вторых, для оценки степени  кредитного риска должна применяться  система показателей, учитывающая  множество аспектов, которые следует  принять во внимание.

Уровень доходности кредитного портфеля. Поскольку целью функционирования банка является получение максимальной прибыли при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля является одним из критериев оценки его  качества. Элементы кредитного портфеля можно разделить на две группы: приносящие и неприносящие доход активы. К последней группе относятся беспроцентные кредиты, ссуды с замороженными процентами и с длительной просрочкой по процентным платежам. В зарубежной практике при длительном просроченном долге по процентам практикуется отказ от их начисления, так как главным является возврат основного долга. В российской практике регламентируется обязательное начисление процентов. Уровень доходности кредитного портфеля определяется не только уровнем процентной ставки по предоставленным кредитам, но и своевременностью уплаты процентов и суммы основного долга.