Управление кредитным портфелем банка

Сбалансированный кредитный  портфель – это портфель банковских кредитов, который по своей структуре  и финансовым характеристикам лежит  в точке наиболее эффективного решения  дилеммы «риск-доходность». Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т.д.

Кроме того, выделяют:

• кредитный портфель головного  банка и кредитные портфели филиалов;

• портфель по кредитам юридическим  лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный  портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный  портфель);

• портфель рублевых и портфель валютных кредитов и др.

Управление кредитным  портфелем банка 

На фактическом состоянии  клиентского кредитного портфеля сказывается  принятая банком система управления им. Управление кредитным портфелем  представляет собой организацию  деятельности банка при осуществлении  процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию  кредитного риска. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых – поддержание надежной и безопасной деятельности банка.

Во второй главе был  проведен анализ по банку ВТБ24. На основании  проведенного анализа показателей  деятельности банка ВТБ24 можно сделать  следующие общие выводы и рекомендации.

Величина активов банка  за анализируемый период выросла  на 30,17%, что говорит о расширении деятельности банка. В структуре  пассивов банка наибольший удельный вес составляют обязательства. Это  говорит о зависимости финансового  состояния банка от рыночной конъюнктуры  и подверженности его процентным рискам, а также риску неплатежеспособности при неблагоприятных изменениях на рынке депозитов. Об этом же говорят и низкие показатели ликвидности банка.

Большинство проанализированных показателей имеют положительную  динамику, что говорит о повышении  эффективности управления банком и  оптимизации структуры активов  и пассивов. Это проявилось в росте  обобщающего показателя результата деятельности банка – нормы прибыли  на капитал, и достижении положительного мультипликационного эффекта и  добавленной стоимости капитала банка, что говорит о том, что  привлеченные средства банк использует достаточно эффективно, чтобы прибыль  от их использования покрывала процентные расходы.

Если же говорить о положении  ВТБ 24 в целом, то оно стабильно  и в то же время перспективно. За короткий срок нахождения на рынке, банк по многим показателем занимает если не лидирующие, то крепкие позиции. Это в основном связано со спецификой функционирования ВТБ 24. На данном этапе  своего развития банк старается занять «свою нишу» на рынке банковских услуг в области работы с физическими  лицами и укрепить достигнутое положение. Объемы операций на рынке физических лиц и работы с малым и средним  бизнесом, естественно, на порядок ниже, чем при работе с крупными организациями  и предприятиями, но если банку удастся  выполнить свои стратегические цели, направленные на, то чтобы стать  своего рода «домашним» банком для  большинства граждан РФ, то результаты в виде хороших финансовых показателей  и позиций в российских и зарубежных рейтингах будут обеспечены. 
           С другой стороны, все эти достижения ВТБ 24 во многом обеспечены хорошей ресурсной поддержкой со стороны. Так, основным акционером ВТБ 24 является ОАО банк ВТБ (98,19% акций). А ВТБ в свою очередь на 77,5% принадлежит Правительству Российской Федерации. То есть автоматически при своем создании банк получил хороший рейтинг надежности и толчок к развитию. Тем более банк входит в достаточно сильную банковскую группу ВТБ, которая включает в себя не только дочерние организации ВТБ на территории России, но и дочерние и партнерские банки и небанковские организации за рубежом. Этот факт также расширяет возможности ВТБ 24, например, в вопросах получения межбанковских кредитов.

 

Список литературы:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации.
2. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" (с изменениями и дополнениями).
3. Указание Банка России от 12.12.2006 № 1759-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".
4. Указание Банка России от 16.01.2004 №1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов".
5. Инструкция ЦБР №110-И от 16.01.2004 г. "Об обязательных нормативах банков"
6. Авсейко, М. Методика оценки и сравнения качества кредитных портфелей банков./Авсейко, М.// Банковский вестник. - 2008. - №11. - С.36-40.
7. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. – М.: "Дашков и К",2007. -668с.
8. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник – М.: КНОРУС, 2006. -768с.
9. Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Е.П. Жарковская. - М.: Издательство «Омега - Л», 2011. - 325с;
10. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. – Спб.:Питер, "Учебник для вузов", 2004. – 384с.
11. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л.Г. Батракова. - М.: Логос, 2008. - 187 с.
12. Сухова Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности банка-заемщика. – М.:Финансы и статистика, 2003. -152с.
13. Батракова, Л.Г.Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л.Г. Батракова. - М.: Логос, 2008. - 187 с.
14. Гурвич В., Кредитное качество банковских активов, Банковское дело, 2004г. –  №1. – с.43
15. Белоглазова, Г.Н.,Кроливецкая, Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник. -М.: Издательство Юрайт, 2009. - 422с.
16. Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки - №3. - 2009, с.29-30
17. Сабиров М., Характеристика диверсифицированного кредитного портфеля коммерческого банка, Аудитор, 2006. –  №10. –  с. 47
18. Управление кредитным портфелем банка. [Электронный ресурс]. –  2012. -Режим доступа: http://www/bankibank.ru/info. Дата доступа: - 29.04.2012г.

 

 

 

Приложения

Приложение 1

Сравнительно-аналитический  баланс банка ВТБ24, тыс.руб.

№п/п	Статьи баланса	01.01.2011	01.01.2012	Изменение			Уд. Вес %		Изм.уд. веса
				абс.	отн.		2011	2012
11	2	3	4	5	6		77	8	99
1. Активы
1	Денежные средства	44 752 891	60 396 974	15 644 083		34,96	5	5,2	0,2
2	Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	21 491 068	37 858 702	16 367 634		76,16	2,4	3,2	0,8
3	Обязательные резервы	5 524 998	12 831 083	7 306 085		132,24	0,6	1,1	0,5
4	Средства в кредитных  организациях	5 984 299	14 227 578	8 243 279		137,75	0,7	1,2	0,5
5	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или  убыток	52 881 883	26218 575	-26 663 308		-50,42	5,9	2,2	-3,7
6	Чистая ссудная задолженность	738 788 583	993 854 041	255 065 458		34,52	82	84,8	2,8
7	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	897 115	743 121	-153 994		-17,17	0,1	0,1	0
8	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	740 010	741 408	1 398		0,19	0,1	0,1	0
9	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	3 690 690	3 661 703	-28 987		-0,79	0,4	0,3	-0,1
продолжение приложения 1
1	2	3	4	5		6	7	8	9
10	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	10 001 656	12 372 621	2 370 965		23,71	1,1	1,1	0
11	Прочие активы	22 087 925	23 001 567	913 642		4,14	2,5	2	-0,5
12	Всего активов	900 576 110	1 172 334 882	271 758 772		100	100	100	0
2. Пассивы
13	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	0	0		0	0	0	0
14	Средства кредитных организаций	47 721 829	55 659 651	7 937 822		16,63	5,3	4,7	-0,6
15	Средства клиентов, не являющихся кредитными  организациями	710 928 102	999 313 870	288 385 768		40,56	78,9	85,2	6,3
16	Вклады физических лиц	630 051 741	823 133 105	193 081 364		30,65	70	70,2	0,2
17	Выпущенные долговые обязательства	40 415 284	10 380 275	-30 035 009		-74,32	4,5	0,9	-3,6
18	Прочие обязательства	11 710 699	7 696 386	-4 014 313		-34,28	1,3	0,7	-0,6
19	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  и операциям с резидентами  офшорных зон	1 442 760	475 393	-967 367		-67,05	0,2	0	-0,2
продолжение приложения 1
1	2	3	4	5		6	7	8	9
20	Всего обязательств	812 218 674	1 073 525 575	261 306 901		100	90,2	91,6	1,4
3. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ  СРЕДСТВ
21	Средства акционеров (участников)	50 730 197	50 730 197	0		0	5,6	4,3	-1,3
22	Эмиссионный доход	22 693 020	22 693 020	0		0	2,5	1,9	-0,6
23	Резервный фонд	999 657	1 840 219	840 562		84,09	0,1	0,2	0,1
24	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи	4 113	0	-4 113		-100,00	0	0	0
25	Переоценка основных средств	7 724	7 308	-416		0,00	0	0	0
26	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	1 660 959	10 082 395	8 421 436		507,02	0,2	0,9	0,7
27	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	12 261 766	13 456 168	1 194 402		9,74	1,4	1,1	-0,3
28	Всего источников собственных средств	88 357 436	98 809 307	10 451 871		100	9,8	8,4	-1,4
29	Всего пассивов	900 576 110	1 172 334 882	271 758 772		2600,1	100	100	0

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 2

ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

(на основе публикуемой  формы отчета о прибылях и  убытках, в тыс. руб.)

Наименование статьи	2011 год	2010 год	абсолютное   изменение	Относит.  измен. (%)
1	2	3	4	5
Процентные доходы, всего,	122 519 543	97 412 199	25 107 344	25,8
в том числе:
От размещения средств в кредитных организациях	20 810 666	11 968 235	8 842 431	73,9
От ссуд, предоставленных клиентам,  не являющимся кредитными организациями	97 901 061	79 787 791	18 113 270	22,7
От вложений в ценные бумаги	3 807 816	5 656 173	-1 848 357	-32,7
Процентные расходы, всего,	50 923 763	43 080 639	7 843 124	18,2
в том числе:
По привлеченным средствам кредитных  организаций	3 067 781	2 420 107	647 674	26,8
По привлеченным средствам клиентов,  не являющихся кредитными организациями	45 398 541	36 428 657	8 969 884	24,6
По выпущенным долговым обязательствам	2 457 441	4 231 875	-1 774 434	-41,9
Чистые процентные доходы (отрицательная  процентная маржа)	71 595 780	54 331 560	17 264 220	31,8
Изменение резерва на возможные  потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на	-7 132 256	-12 358 380	5 226 124	-42,3
продолжение приложения 2
1	2	3	4	5
в том числе:
Изменение резерва на возможные  потери по начисленным процентным доходам	-2 272 905	-651 987	-1 620 918	248,6
Чистые процентные доходы (отрицательная  процентная маржа) после создания резерва  на возможные потери	64 463 524	41 973 180	22 490 344	53,6
Чистые доходы от операций с ценными  бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или  убыток	-708 581	-222 907	-485 674	217,9
Чистые доходы от операций с ценными  бумагами, имеющимися в наличии для  продажи	3 828	87 717	-83 889	-95,6
Чистые доходы от операций с иностранной  валютой	3 015 818	-60 464	3 076 282	-5087,8
Чистые доходы от переоценки иностранной  валюты	-59 060	1 326 232	-1 385 292	-104,5
Комиссионные доходы	14 391 129	10 325 587	4 065 542	39,4
Комиссионные расходы	3 122 586	1 587 955	1 534 631	96,6
Изменение резерва на возможные  потери по ценным бумагам, имеющимся  в наличии для продажи	0	-50	50	-100,0
Изменение резерва на возможные  потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	56 300	-56 300	-100,0
Изменение резерва по прочим потерям	-2 346 313	-750 559	-1 595 754	212,6
продолжение приложения 2
1	2	3	4	5
Прочие операционные доходы	22 609 985	3 519 139	19 090 846	542,5
Чистые доходы (расходы)	98 247 744	54 666 220	43 581 524	79,7
Операционные расходы	63 462 562	32 669 320	30 793 242	94,3
Прибыль (убыток) до налогообложения	34 785 182	21 996 900	12 788 282	58,1
Начисленные (уплаченные) налоги	8 187 864	5 185 650	3 002 214	57,9
Прибыль (убыток) после налогообложения	26 597 318	16 811 250	9 786 068	58,2
Выплаты из прибыли после налогообложения, всего,	13 141 150	4 549 484	8 591 666	188,8
в том числе:
Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	13 141 150	4 549 484	8 591 666	188,8
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	13 456 168	12 261 766	1 194 402	9,7