Управление кредитными операциями

- доверительно управлять денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

- осуществлять операции с драгоценными  металлами и драгоценными камнями  в соответствии с законодательством  Российской Федерации;

- предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

- лизинговые операции;

- оказывать консультационные и  информационные услуги.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Все перечисленные банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте.

В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Банк вправе осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

Кредитные ресурсы Банка формируются за счет:

- собственных средств Банка (за  исключением стоимости приобретенных им основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков и других юридических лиц и иных иммобилизованных средств);

- средств юридических лиц, находящихся  на их счетах в Банке, включая средства, привлеченные в форме депозитов под вексельное обеспечение;

- вкладов физических лиц, привлеченных  на определенный срок и до  востребования;

- кредитов, полученных в других  банках;

- иных привлеченных средств.

В качестве ресурсов для кредитования может использоваться прибыль Банка, не распределенная в течение операционного года.

В ОАО АКБ "Лесбанк" доступны следующие услуги:

• Бесплатное расчетно-кассовое обслуживание
• Бесплатная выдача наличных денежных средств на заработную плату и приравненные к ней выплаты
• Бесплатная сдача наличных денежных средств в приходную кассу, пересчет и зачисление на расчетный счет по объявлениям на взнос наличными
• Бесплатная установка системы "Банк-Клиент"
• Возможность круглосуточно отправлять платежи по системе "Банк-клиент"
• Недорогая и удобная инкассация
• Обслуживание расчетов по экспортным и импортным операциям (в т.ч. в форме документарных аккредитивов)
• Конвертация денежных средств на выгодных условиях
• Услуги по юридическому и финансовому консультированию в области внешнеторговой деятельности, валютного контроля и др.
• Услуги персонального менеджера.

 

 

2.2. Эффективность управления ссудными операциями.

 

Повышение эффективности кредитных операций – это главный показатель правильно спланированного и проводимого управления кредитными операциями.

В данном отчете будет проанализирована эффективность проводимых кредитных операций в АКБ Лесбанк по данным опубликованных годовых отчетов за 2003 и 2004 годы, так как данные за 2005 год еще не опубликованы официально. Но нужно сразу оговориться, что провести полный и достоверный анализ не получится, так как некоторые данные не нашли отражение в отчетах. Поэтому будет представлена методика определения эффективности и расчет возможных показателей с их анализом.

В американских банках получила распространение концепция высокорентабельной банковской деятельности (в том числе и кредитной). Она содержит три компонента:

1. Максимизация доходов: от предоставления кредитов; по ценным бумагам, не облагаемых налогом; поддержание достаточно гибкой структуры активов, приспособленной к изменениям процентной ставки.
2. Минимизация расходов: поддержание оптимальной структуры пассивов; минимизация потерь от безнадежных кредитов; контроль за текущими расходами.
3. Грамотный менеджмент. Он охватывает реализацию первых двух компонентов.

Чтобы максимизировать прибыль, банк должен опираться на четкую аналитическую базу. Для начала определим некоторые общие коэффициенты эффективности активных (в том числе кредитных операций) банка за 2003 и 2004 годы по банку Лесбанк (не представлялось возможным получить данные о средних показателях, поэтому вместо них использованы данные на, соответственно, 01.01.04 и 01.01.05):

1. Коэффициент эффективности использования активов, показывающий, какая часть активов приносит доход (все суммы выражены в млрд. руб.):

  

По полученным коэффициентам видно, что в 2004 году банк повысил показатель использования своих активов в кредитных активах на 10 пунктов.

2. Коэффициент использования депозитов:

  

 Этот показатель также  показывает увеличение использование  привлеченных депозитов для расширения кредитной базы. По данному показателю можно судить об агрессивности кредитной политике банка. По оценкам экспертов если данный показатель выше 65%, то банк ведет агрессивную политику.

3. Более общим коэффициентов по сравнению со вторым является коэффициент использования привлеченных ресурсов, который показывает, какая часть привлеченных средств направлена в кредиты:

 

  

Использование привлеченных средств в кредитовании возросло на 40 пунктов, что связано в большей степени с увеличением кредитной базы банка за 2004 год.

По полученным коэффициентам мы можем судить о том, что за год банк улучшил показатели эффективности использования средств. Это произошло за счет увеличения кредитных вложений за год на 265% при намного меньшем увеличении суммы активов и привлеченных средств.

Теперь рассмотрим изменение кредитов по видам заемщиков, которые помогают оценить состояние кредитной политики банка, так как каждая категория заемщиков имеет свой определенный уровень кредитоспособности (Табл 2.1.1):

Таблица 2.1.1.

Структура кредитных вложений ОАО АКБ "Лесбанк" (в млрд. руб.)

Категории заемщиков	01.01.04	Уд. вес	01.01.05	Уд. вес	Изменение	Отн. изменение
Промышленные п/п	31,020	44,0%	136,592	53,0%	105,572	9,0
Сельскохоз. п/п	0,282	0,4%	0,000	0,0%	-0,282	-0,4
Торговые п/п	1,410	2,0%	5,154	2,0%	3,744	0,0
Банки	20,727	29,4%	2,577	1,0%	-18,150	-28,4
Население	1,481	2,1%	2,577	1,0%	1,097	-1,1
Администрации региона	2,115	3,0%	105,665	41,0%	103,550	38,0
Прочие	13,466	19,1%	5,154	2,0%	-8,311	-17,1
Всего:	70,5	100%	257,72	100%

 

По результатам данных расчетов мы можем сказать, что среди клиентов банка появилось большее количество более надежных клиентов. Произошло уменьшение кредитных вложений с 0,4% до 0% в, к сожалению, нерентабельное сельское хозяйство и в межбанковские кредиты. Увеличились вложения в более рентабельные по сравнению с другими промышленные предприятия (роста на 9 пунктов с 44 до 53%) и кредитование местных и региональных органов власти (на 38 пунктов с 3 до 41%). Основными клиентами банка среди промышленных предприятий являются нефтяные предприятия, которые стабильно работали и были неплохими заемщиками. Кредиты местным органам власти выдавались под обеспечение доходами бюджета, что также является надежным гарантом возврата средств.

Мы рассмотрели место кредитных операций в составе активных операций банка. Чтобы определить эффективность собственно кредитных операций нужно воспользоваться анализом процентных доходов, то есть доходов, полученных за предоставление кредитных ресурсов в пользование.

Для начала определим схему анализа эффективности кредитных операций по процентным доходам. Она представлена на схеме 2.1.1.

Теперь попробуем на основании приведенной схемы проанализировать процентные доходы АКБ Лесбанк за 2003-2004 годы.

 

Схема 2.1.1. Пофакторный анализ процентных доходов.

 

 

В целом рост процентных доходов может произойти за счет влияния двух факторов: роста средних остатков по выданным кредитам и роста среднего уровня процентной ставки за кредит. Влияние первого фактора на получение дохода банком может быть определено по формуле

,

где – средние остатки по выданным кредитам в анализируемом периоде;

 – то же в предыдущем  периоде;

 – средний уровень  процентной ставки в предыдущем  периоде.

 В нашем случае было  невозможным получить данные  о средних остаках и процентной  ставке, поэтому будут использоваться  данные на конец года. В итоге получится:

то есть за счет роста кредитных вложений банк мог бы получить дополнительно 320,9 млрд. руб.

Измерим влияние изменения среднего уровня процентной ставки по формле

,

где – средний размер процентной ставки, взимаемой за пользование кредитом в анализируемом периоде;

 – средний размер  процентной ставки, взимаемой за  пользование кредитом в предыдущем периоде;

 – средние остатки  по выданным кредитам в анализируемом  периоде.

После подставления данных получим:

что показывает уменьшение возможного дохода от снижения процентной ставки на 298,7 млрд. руб.

Теперь вычислим влияние обоих факторов на изменение дохода по кредитам:

Данный анализ показал нам, что банк адекватно отреагировал на снижение процентных ставок по кредитам, предоставляемых коммерческим банками и увеличил общую сумму кредитных вложений, что и компенсировало снижение процента по кредитам и дало увеличение общей суммы процентных доходов на 22,195 млрд. руб.

Следующий этап анализа – качественный. Он позволит нам выяснить причины, вызывающие изменения указанных факторов.

Увеличение средних остатков по выданным кредитам может быть обусловлено следующими факторами:

• Общим ростом ссудных активов в 2004 году по сравнению с 2003 годом:

Уровень кредитных вложений увеличился за год в 3,66 раза.

• Увеличением удельного веса ссудных активов, приносящих доход в виде процента, в совокупных активах:

 

  

Уровень кредитных операций в активе банка увеличился, что также положительно характеризует кредитную политику банка.

Уменьшение среднего уровня процентных ставок по кредитным операциям может быть вызван следующими факторами:

• Снижением общего уровня процентных ставок на кредитном рынке (не зависящий от банка фактор). В 2004 году и происходило подобное снижение, что видно из приведенного графика 2.1.1.

В 2004 году, учетная ставка Банка России снижалась, за исключением периода с мая по июль, когда она «перевалила» за 100%. Многие банки России ведут свою процентную политику в зависимости от изменения этой ставки.

• Вторым фактором является рост или уменьшение удельного веса рисковых кредитов банка, предоставленных под низкий процент.

Структура кредитов была проанализирована выше и по результатам видно, что банк увеличил долю кредитов высоконадежным заемщикам, по кредитам которым могли устанавливаться более низкие процентные ставки.

• На уменьшение уровня ставок могли повлиять и проценты по просроченным кредитам, ставка по которым также высока и может влиять на общий уровень ставок.

За 2004 год доля просроченных кредитов в банке снизилась с 4 до 0,5% (с 2,82 до 1,288 млрд. рублей соответственно). Поэтому этот фактор тоже влияет на снижение процента.

Кроме описанных выше факторов нужно назвать еще некоторые, по которым в связи с недостаточностью информации мы не можем провести анализ. Это, например, динамика процентов, полученных по краткосрочным и долгосрочным процентам, а также удельный вес краткосрочных и долгосрочных кредитов  в портфеле банка. В 2003 году д/с кредиты составили 2,89 млрд. руб. (или 4,1% от суммы кредитов), в 2004 – 0,147 млрд. руб. (или 0,06% от суммы кредитов). Данные результаты можно оценить положительно, так как краткосрочные кредиты повышают ликвидность банка. Но, с точки зрения перспективы, д/с кредиты должны присутствовать в портфеле банка, так как сегодняшние затраты могут окупиться в будущем.