Валютный контроль

г)опционы, дающие право  на приобретение ценных бумаг.

• драгоценные металлы – золото, серебро, платина и металлы платиновой группы в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;
• драгоценные природные металлы – алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

Выделение четырех категорий объектов валютных отношений совершенно необходимо в связи с тем, что различается правовое регулирование порядка совершения операций с каждым видом валютных ценностей. Например, порядок совершения валютных операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями определяется Правительством РФ, в структуре которого Министерство финансов ведает исключительно вопросами обращения и использования этих категорий валютных ценностей на территории РФ и за ее пределами. Правовое регулирование порядка обращения и использования наличной иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте входит в компетенцию Центрального банка РФ.

1.2. Центральный банк  Российской Федерации.

Для рыночной экономики  очень большое значение имеет  функционирование финансовых организаций, поэтому кредитно-банковская сфера должна находиться под строгим контролем со стороны Центрального банка. В России Центральный банк определяет общую денежно-кредитную политику страны и от эффективности его функционирования зависит эффективность финансовой системы страны в целом.

Центральный банк играет роль главного финансово-кредитного института  страны. Он был учрежден 31 мая 1868 года вместо Государственного коммерческого  банка. В настоящее время Центральный  банк России  действует как агент  правительства на финансовом рынке страны. Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. ЦБР осуществляет свои расходы за счет собственных доходов и не регистрируется в налоговых органах. Государство не отвечает по обязательствам ЦБР и ЦБР не отвечает по обязательствам государства. ЦБР создает за счет своей прибыли резервы и фонды различного назначения. Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации. Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции, имеет право издавать нормативные акты, которые являются обязательными для всех юридических и физических лиц.

Основной целью кредитно-денежной политики Центрального банка Российской Федерации остаются достижение финансовой стабилизации и снижение инфляции. Другими целями деятельности Банка России являются:

• защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;
• развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
• обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Банк России выполняет  следующие функции:

• во взаимодействии с Правительством России разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;
• монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;
• является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;
• устанавливает правила осуществления расчетов на территории России;
• устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;
• осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций; выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;
• осуществляет все виды банковских операций;
• осуществляет валютный контроль и валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты;
• определяет порядок расчетов с иностранными государствами;
• проводит анализ и прогнозирование состояние экономики страны, прежде всего, денежно-кредитных и валютно-финансовых отношений⁶.

Банк России для достижения своих целей осуществляет также  другие функции в соответствии с  федеральными законами.

В соответствии со своими функциями ЦБ РФ придает особое внимание повышению надежности и устойчивости функционирования коммерческих банков. С этой целью он настоятельно рекомендует последним внимательнее относиться к формированию кредитного портфеля и прекратить кредитование неплатежеспособных заемщиков.

Безусловно, одними из основных функций Банка России являются лицензирование и контроль за деятельностью кредитных  организаций, а также осуществление  валютного регулирования и валютного  контроля.

Банк России является основным финансовым агентом правительства на валютном рынке. В последнее время особенно сильно увеличилась роль Банка России на рынке по операциям с валютой. Банк России является главным участником этого рынка, самостоятельно устанавливает курсы валют и использует собственные резервы для поддержания конвертируемости национальной валюты.

Базовым законом регулирования  деятельности валютного рынка в  стране является Закон «О валютном регулировании и валютном контроле». Операции с иностранной валютой  и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции (переводы денежных средств, краткосрочные кредиты) и валютные операции, связанные с движением капитала (прямые инвестиции, портфельные инвестиции, долгосрочные кредиты, покупка недвижимости). Уполномоченными банками являются кредитные организации, получившие соответствующую лицензию от Банка России. Обязательной продаже не подлежат следующие поступления в валюте: поступления в качестве взносов в уставный капитал, дивиденды, поступления в виде привлеченных кредитов, вкладов, а также суммы, поступающие в погашение кредитов.

Таким образом, основными  участниками (операторами) валютного  рынка России являются Центральный  Банк, коммерческие банки, имеющие валютную лицензию Банка России, а также  валютные биржи. Курс валюты может определяться двумя способами: либо самим рынком, либо путем сознательного государственного регулирования. По началу ЦБ РФ пошел по наиболее либеральному пути – стал устанавливать официальные котировки валют по результатам торгов на ММВБ, тем самым, отдав рубль во власть, по сути, еще не родившегося валютного рынка России. Осознав свою ошибку, в настоящее время ЦБ РФ осуществляет установление официального обменного курса рубля к иностранным валютам.

На основании информации о текущих котировках рубля к иностранным валютам по операциям ведущих коммерческих банков на межбанковском валютном рынке со сроком поставки на следующий за днем заключения сделки банковский день, а также исходя из соотношения спроса и предложения на иностранную валюту, динамики показателей инфляции, положения на международных ранках иностранных валют, динамики показателей платежного баланса страны Банк России устанавливает курсы по операциям покупки и продажи иностранных валют. ЦБ РФ устанавливает официальный обменный курс рубля к иностранным валютам как средний курс между курсами покупки и продажи.

ЦБ РФ тщательно регулирует деятельность коммерческих банков и  предприятий на валютном рынке, практически  контролируя все расчеты с  иностранными валютами.

Без разрешения ЦБ РФ можно осуществлять следующие виды валютных операций: переводы органами исполнительной власти в международные организации в качестве членских взносов, переводы резидентами в пользу нерезидентов-организаторов международных конференций, симпозиумов, зачисление резидентами на их счета иностранной валюты, поступившей в качестве добровольных и безвозмездных пожертвований, получение резидентами и нерезидентами кредитов в иностранной валюте на срок свыше 180 дней и другие.

В последнее время активность операций коммерческих банков на валютном рынке заметно снизилась. Основной причиной этого является прошедший кризис на межбанковском рынке. Но с другой стороны, благодаря прямому вмешательству Банка России, заметно укрепил свои позиции российский рубль.

3. Коммерческие банки.

Банковская система  России представлена Центральным банком РФ (Банком России) и целой системой коммерческих банков (кредитных организаций). В настоящее время в России сформировалась группа крупных высокоустойчивых и надежных банков. В 50 крупнейших банков страны сконцентрировано около 70% общего объема депозитов, причем около 70% всех средств населения сконцентрировано в Сбербанке РФ. В целях повышения устойчивости банковской системы Банк России продолжает развитие системы оперативного надзора за крупными банками страны. Специальная система надзора нацелена, прежде всего, на обеспечение предсказуемости и устойчивости ситуации в крупных банках.

В настоящий момент в России, в  условиях отзыва лицензий и ликвидации целого ряда банков по причине неплатежеспособности и слабой ликвидности, более перспективным представляется объединение небольших банков одного региона, создание на их базе более крупного банка с филиалами или дочерними банками. На развитие банковской сети в регионах существенное влияние оказывает политика органов власти субъектов Федерации.

Мировой опыт показывает, что в  условиях интернационализации хозяйственных  связей  и глобализации финансовых рынков возрастает уязвимость внутренних финансовых систем к воздействию  неблагоприятных внешних факторов, связанных в первую очередь с миграцией спекулятивных капиталов. В качестве одного из методов минимизации их последствий денежные власти стран с развивающейся экономикой используют валютный контроль, представляющий собой систему исполнительно-распорядительных мер по обеспечению соблюдения участниками валютного рынка и внешнеэкономической деятельности требований валютного законодательства.

В Российской Федерации законодательством  определена двухуровневая система  валютного контроля. В Законе РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» установлено, что валютный контроль осуществляется органами валютного контроля – это Правительство, Федеральные органы исполнительной власти и Банк России – и агентами валютного контроля, которыми являются уполномоченные банки.

Таким образом, в соответствии с  действующим законодательством  положение уполномоченного банка  в системе валютного контроля определяется его статусом агента валютного  контроля, подотчетного Банку России. При этом банки выступают в  качестве, и активных и пассивных участников валютных правоотношений. В первом случае, как активный участник, уполномоченный банк наделяется контрольными полномочиями по отношению к своим клиентам. Во втором случае, будучи пассивными участниками, уполномоченные банки как агенты валютного контроля сами являются субъектом контроля со стороны Банка России.

Задачи и функции уполномоченных банков как агентов валютного  контроля вытекают из основных направлений  валютного контроля, определенных законом, и заключаются:

• в определении соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству;
• в проверке выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте, в том числе обязательств по возврату экспортной валютной выручки и продаже ее части на внутреннем валютном рынке;
• в проверке обоснованности покупки иностранной валюты и платежей в иностранной валюте, в валюте РФ, если последние осуществляются между резидентами и нерезидентами.
• в обеспечении полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям.

В первую очередь следует  выделить функции уполномоченных банков, выполняемые в рамках системы  таможенно-банковского валютного  контроля экспортных и импортных  операций. Данная система построена  на принципе постоянного взаимодействия органов и агентов валютного контроля и предусматривает оперативный обмен информацией между уполномоченными банками, таможенными органами, Банком России.

Технология валютного  контроля основывается на следующих  основных процедурах. Это:

1. Идентификация участников валютных правоотношений (как резидентов, так и нерезидентов);
2. Учет соглашений (договоров), являющихся основанием для проведения валютных операций, включая фиксирование их основных условий, в том числе определяющих порядок проведения операций (текущих или накопительных), виды счетов и их режимы, которые устанавливаются Банком России;
3. Идентификация платежей с привязкой к конкретным соглашениям (договорам)⁷.

Одним из основных векторов, в направлении, которого в дальнейшем будут трансформироваться функции  уполномоченных банков, как агентов валютного контроля, - это обеспечение учета проводимых клиентами валютных операций, отражающего их экономическую природу. В условиях либерализации валютного законодательства данный процесс объективен. Снятие валютных ограничений, сопровождаемое созданием адекватных систем учета и мониторинга валютных операций на валютном рынке, позволяет денежным властям в странах с рыночной экономикой более обосновано и активно использовать иные инструменты регулирования. Банк России как орган валютного регулирования и валютного контроля в своей деятельности активно реализует данный подход. Так, одновременно с решением о либерализации порядка привлечения реальным сектором экономики финансовых кредитов и займов от нерезидентов на срок свыше 180 дней Банком России была введена система учета и отчетности по валютным операциям, осуществляемым резидентами на основании кредитных договоров и договоров займа с нерезидентами вне зависимости от их срочности. На базе этой отчетности создана система мониторинга состояния задолженности между нефинансовым сектором экономики и нерезидентами, что позволяет более точно прогнозировать спрос на внутреннем валютном рынке.