Виды банковских операций и их ресурсная база

- выдача банковских гарантий;

- осуществление переводов  денежных средств по поручению  физических лиц без открытия  банковских счетов (за исключением  почтовых переводов).

Круг сделок кредитных  организаций, именуемых банковскими  сделками, определен в ч. 3 ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности". Содержащийся в указанной  норме перечень банковских сделок также  является закрытым и расширительному  толкованию не подлежит. Кредитная организация помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

- выдачу поручительств  за третьих лиц. предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретение права требования  от третьих лиц исполнения  обязательств в денежной форме;

- доверительное управление  денежными средствами и иным  имуществом по договорам с  физическими и юридическими лицами;

- осуществление операций  с драгоценными металлами и  драгоценными камнями в соответствии  с законодательством Российской  Федерации;

- предоставление в аренду  физическим и юридическим лицам  специальных помещений или находящихся  в них сейфов для хранения  документов и ценностей;

- лизинговые операции;

- оказание консультационных  и информационных услуг. 

Помимо банковских операций и банковских сделок кредитная организация  вправе осуществлять иные сделки в  соответствии с законодательством  Российской Федерации. Их совершение не. образует банковской деятельности и носит для ее осуществления вспомогательный характер. Такими иными сделками кредитных организаций являются, например:

- сделки по приобретению  необходимого специального оборудования, автомобилей и оргтехники, аренде;

- покупка помещений (заданий  и сооружений) необходимых для  осуществления банковской деятельности, и др.

Кредитной организации запрещается  заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью (за исключением  страхования валютных и кредитных  рисков).

2.2 Виды банковских операций

Существуют разные принципы классификации операций банка, прежде всего - в зависимости от их роли и места в банковской деятельности. С этой точки зрения выделяют пассивные, активные и комиссионно-посреднические операции банка.

Пассивные операции служат для привлечения в банк временно свободных денежных средств экономических агентов, на базе которых и формируются ресурсы коммерческого банка. С помощью пассивных операций банк формирует как собственные, так и привлеченные (заемные) средства.

Собственный капитал составляет незначительную долю ресурсов банка (15% - 20%), однако играет весьма важную роль в его деятельности, выполняя гарантийную, регулирующую и оператив ную функции. Гарантийная функция заключается в обеспечении покрытия убытков, возникающих в процессе банковской деятельности, и выполнения обязательств перед клиентами. Регулирующая функция обеспечивает возможность воздействия государственных органов банковского регулирования и надзора на различные параметры банковской деятельности, прежде всего риски, а также передачу регулирующих импульсов через финансовых посредников в другие сектора экономики. Оперативная функция состоит в возможности использования капитала банка в качестве источника финансирования его деятельности.

Однако основа ресурсной  базы банка - не собственные, а привлеченные ресурсы, составляющие 80-85% всех пассивов. Эта часть ресурсной базы делится  на две части: ресурсы, привлекаемые из депозитных и недепозитных источников (заемные средства). Ресурсы, привлекаемые из депозитных источников, формируются по инициативе клиентов с использованием депозитных операций банка. Банк может формировать ресурсы по своей инициативе проводя кредитные и эмиссионные операции. Это недепозитные источники формирования его ресурсной базы.

Таким образом, основные виды пассивных операций банка -депозитные, кредитные и эмиссионные.

Под депозитными операциями в широком смысле понимают операции по привлечению денежных средств клиентов - физических и юридических лиц на счета и во вклады. В 2006 году на долю депозитных операций приходилось почти 60% пассивов банковской системы. В узком смысле депозит (вклад) - это размещение вкладчиком денег в банке с целью хранения и получения дохода. Режим банковских депозитов физических и юридических лиц различается. Для привлечения денег от физических лиц банк должен получить специальную лицензию Банка России. Условием ее получения является вступление банка в систему обязательного страхования вкладов граждан.

Таким образом, в группу депозитных операций входят две их разновидности:

• операции по привлечению  денег клиентов на счета (в целях  получения расчетного и кассового  обслуживания);

• операции по привлечению  денег во вклады и депозиты (с  целью хранения и получения дохода).

Для банков депозиты - главный  вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных операций.

Кроме того, банки привлекают средства в форме кредитов от других банков и Банка России. Кредитные  операции будут пассивными, если банк выступает в роли заемщика. На эти  операции пришлось около 12% пассивов российских банков.

Третий вид пассивных  операций банков - эмиссионные, то есть операции по выпуску и размещению собственных ценных бумаг с целью привлечения денежных средств. Банки могут эмитировать долговые ценные бумаги (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты и векселя) и долевые (акции). В первом случае формируются заемные средства банка, во втором - собственные. Объем ресурсов, привлеченных банками за счет эмиссии собственных долговых обязательств, составил в 2006 году около 7% банковских пассивов.

Ресурсы коммерческих банков могут быть дорогими и дешевыми, краткосрочными и долгосрочными. Кроме  того, различают текущие (счета, вклады и другие обязательства банка  до востребования) и управляемые  пассивы (срочные вклады и депозиты, кредиты, эмиссионные операции). Банки  работают в направлении оптимизации  своей ресурсной базы.

Формирование ресурсной  базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически  играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в  конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации.

Активные операции - это операции по размещению привлеченных и собственных средств банка в различные финансовые и нефинансовые активы с целью получения дохода и поддержания ликвидности. Основной вид активных операций, приносящих банку доход, - кредитные операции, которые составляют порядка 66% активов российских банков. Кредитование является главной операцией коммерческих банков, в которой реализуется его функция финансового посредника. Структура и качество кредитного портфеля банка в значительной степени определяют качество его активов, эффективность использования средств кредитного потенциала, устойчивость и рентабельность его работы.

Вторая по значению доходная активная операция - вложения в ценные бумаги, на них приходится в среднем 14-15% активов. Банки являются универсальными финансовыми посредниками и работают на всех финансовых рынках, включая фондовый. Операции по вложению ресурсов банка в ценные бумаги в банковской практике часто называют инвестиционными операциями.

Коммерческие банки не могут все аккумулированные с  помощью пассивных операций ресурсы  размещать в доходные активы. Они  обязаны определенную долю ресурсов направлять на поддержание ликвидности. Под ликвидностью банка понимают его способность своевременно и  без потерь трансформировать свои активы в денежные средства с тем, чтобы  выполнять свои обязательства перед  клиентами: вкладчиками и кредиторами  банка.

Приблизительно 10% активов  банки держат в виде наличных денег (в кассе банка) и безналичных  денег (на корреспондентских счетах в ЦБ РФ и коммерческих банках). Такие  активы называются кассовыми и служат для поддержания ликвидности  банка.

Остальные активы - это имущество  и основные фонды • (6-7%) и прочие активы банка.

Все активы банка различаются  по степени ликвидности, доходности и рискованности. Между этими  характеристиками существует определенная взаимосвязь. Чем более рискованным  является актив, тем менее он ликвидный. В то же время связь между риском и доходностью актива обычно прямая: чем больший доход приносит актив, тем он более рискованный. В свою очередь высоколиквидные активы либо низкодоходные, либо вообще не приносят дохода (неработающие активы). В балансе  банка активы размещаются по мере снижения их ликвидности.

Большую и разнообразную  группу составляют комиссионно-посреднические операции и услуги банка. Эти операции не приводят к увеличению банковских ресурсов и не осуществляются в форме  вложений денежных средств от имени  и за счет коммерческого банка. Поэтому  они не отражаются на балансе банка, не являются ни активными, ни пассивными операциями (в банках их отражают на забалансовых счетах). Чаще всего при проведении комиссионно-посреднических операций банк осуществляет те или иные действия по поручению и за счет клиента, получая от него за это вознаграждение в форме комиссии. К такому типу операций относят большинство брокерских услуг на валютном и фондовом рынках, доверительное управление имуществом и денежными средствами клиента, расчетные услуги банка клиентам и многие другие. Наиболее характерным примером брокерских операций банка является купля-продажа банком ценных бумаг (или иностранной валюты) по поручению и за счет клиента.

Среди многочисленных операций банка необходимо выделять собственно банковские операции. Лицензия Банка  России на проведение банковских операций дает право с правовой точки зрения на осуществление следующих операций:

1) привлечение денежных  средств физических и юридических  лиц во вклады до востребования  и на определенный срок (депозитные  операции);

2) размещение привлеченных  от клиентов средств от своего  имени и за свой счет на  условиях возвратности, срочности,  платности (кредитные операции);

3) открытие и ведение  банковских счетов физических  и юридических лиц;

4) осуществление расчетов  по поручению и за счет клиентов;

5) инкассация наличных  денег, векселей и платежных  документов и кассовое обслуживание клиентов;

6) выдача банковских гарантий;

7) купля-продажа наличной  и безналичной иностранной валюты;

8) привлечение во вклады  и размещение драгоценных металлов;

9) осуществление денежных  переводов по поручению физических  лиц без открытия банковских  счетов (кроме почтовых переводов).

Все остальные операции и  услуги банков де-юре (юридически) банковскими  не являются, но разрешены банкам, как  и другим экономическим агентам  при соблюдении требований законодательства. Обращает на себя внимание тот факт, что операции с ценными бумагами не являются банковскими, так же, как  лизинговые, факторинговые и трастовые. В то же время купля-продажа наличной иностранной валюты является банковской операцией, для проведения которой требуется не только банковская, но и валютная лицензия Центрального банка.

Для того чтобы банк мог  активно работать на фондовом рынке  и совершать операции с ценными  бумагами, прежде всего акциями и  облигациями, он должен, как и другие профессиональные участники рынка  ценных бумаг, получить лицензии от государственного органа - регулятора фондового рынка, коим является Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР). Подлежат лицензированию следующие профессиональные виды деятельности на фондовом рынке: • дилерская; •  брокерская; • доверительное управление; • депозитарная; • клиринговая.

В то же время банки могут  свободно, без ограничений и лицензий, проводить любые операции с векселями, депозитными и сберегательными  сертификатами. Банки совершают  с векселями как пассивные (эмиссионные), так и активные операции (учет векселей, вексельное кредитование клиентов), а  также комиссионно-посреднические (инкассирование векселей).

Эмиссия банком собственных  векселей направлена на привлечение  ресурсов нужного срока и качества. Это основная долговая ценная бумага, эмитируемая российскими коммерческими банками.

Учет векселя представляет собой передачу векселедержателем  банку права на получение платежа по векселю в обмен на немедленное получение денег с дисконтом (скидкой) от номинала векселя. В процессе учета векселя в банке происходит трансформация коммерческого кредита в косвенное банковское кредитование. Для банка это активная операция, направленная на получение дохода в форме дисконта. Переучет векселя осуществляется Центральным банком по просьбе коммерческого банка и представляет собой форму рефинансирования последнего.

При инкассировании векселя  клиент дает поручения банку предпринять  действия по предъявлению векселя плательщику  при наступлении срока платежа, получению от него денег и переводу их клиенту - векселедержателю. Эта  услуга может потребоваться, когда  у московской фирмы есть вексель, подлежащий оплате, например, в Чите или Сингапуре. Банки принимают  такие инкассовые поручения при  условии наличия в месте платежа  какой-либо банковской структуры. Операции с векселями требуют хорошего знания особенностей вексельного законодательства и тщательности в оформлении операций.