Виды банковских рисков и методы их регулирования

Эффективность организации  управления банковскими рисками  во многом зависит не только от четкой их формулировки, но и научно обоснованного  разграничения на конкретные группы и виды по определенным признакам. Научно обоснованная классификация банковских рисков позволяет определить место  каждого из них в общей системе. Она создает возможности для  эффективного применения соответствующих методов и приемов управления ими. Каждому риску соответствует индивидуальная система приемов оптимизации.

Для банковской сферы характерны следующие виды риска:

-кредитный риск;

 -юридический риск;

-риск изменения процентных ставок;

- валютный риск;

-риск ликвидности.

Кредитный риск — это  риск неплатежа по банковской ссуде  или ценной бумаге. Он связан с качеством  портфеля ссуд.

 

Юридический риск особенно проявляется в переходный период в странах с неразвитым банковским и другим законодательством. Часто  меняющиеся законы и нормативные  акты, связанные с" деятельностью  банков, налогами и т. п., неоднозначное  их толкование часто приводит к тому, что производимая банком финансовая операция, выгодная в момент ее начала, становится убыточной для банка  после выхода очередного нормативного акта. Для достижения этого вида риска необходимо пользоваться не только самыми последними инструкциями, но и  быть в курсе грядущих изменений.

 Повышение процентных  ставок приводит к падению  курсов твердопроцентных ценных  бумаг, что ведет к обесцениванию  банковского портфеля и приносит  им курсовые убытки. Кроме того  разница между процентами, взимаемыми  банками по активным операциям  (например, ссудам) и уплачиваемыми  по вкладам, служит основой  банковской прибыли. Скачкообразные  изменения ставок в различных  сегментах рынка могут пагубно  отразиться на прибыльности операций банка. При учете риска изменения процентных ставок необходимо наличие информации о тенденциях, ожидаемых количественных и временных показателях изменения ставок.

Валютный риск, связан с  колеба нием курсов валют. Банк подвергается этому риску при осуществлении  различных операций с иностранной  валютой: купли — продажи, выдаче валютных кредитов.

Часто особо выделяют риск ликвидности. Он связан с невозможностью быстрой конверсии финансовых активов  в платежные средства без потерь. Банки располагают двумя источниками  обеспечения ликвидности — внутренними  и внешними. Внутренняя ликвидность  воплощена в определенных видах  быстрореализуемых активов, для  которых имеется устойчивый риск и которые являются надежным объектом помещения денег в глазах инвестора. Внешняя ликвидность может быть обеспечена путем приобретения банком на рынке таких обязательств, которые  увеличат его запас ликвидных  средств — например, покупкой у  другого банка резервных остатков, приобретения передаваемых вкладных сертификатов. При этом банк, проводя политику "управления обязательствами", не только повышает свою ликвидность, но и может обеспечить себе дополнительный доход, с выгодой используя полученные средства.

Метод регулирования банковского  риска базируется не на оценке финансового  положения потребителей кредита, а  на установлении определенного соотношения  между суммами выданных кредитов и собственных средств банка, т. е. предполагается создание резервного потенциала у банков для покрытия возможных убытков в случае разорения  клиентов. Однако такой подход не снижает  проблему риска. В условиях экономического кризиса может разориться такое  количество предприятий, являющихся клиентами  одного банка, что это спровоцирует крах самого банка, несмотря на соблюдение им предписанных соотношений по кредитам, выданным каждому клиенту в отдельности. Данный метод регулирования риска  не уменьшает необоснованности установления между банками и клиентами кредитных отношений, которые

определяются стремлением  кредитных учреждений получить максимальную прибыль и оттеснить конкурентов.

Поскольку банковские риски  охватывают все стороны деятельности банков, то также выделяют внутренние и внешние риски.

 Внутренние  риски связаны с технико-организационной сферой деятельности банков, не обусловлены чисто денежными факторами, а имеют персональное и вещественно-техническое значение. Выделяются следующие виды внутренних рисков:

а) риски персонального  вида;

б) риски материально-технического вида;

в) структурно-процессуальные риски.

Внешние риски делятся на:

 а) риски ликвидности;

 б) риски успеха.

Риски ликвидности включают в себя:

 а) депозитный риск  или риск пролонгации (вклады  отзываются до истечения срока  их хранения);

б) кредитный риск или  риск невозврата кредита в срок;

в) рыночный риск (риск новых  или непланируемых кредитов) или  риск по новым видам деятельности (по факторинговым, лизинговым, инвестиционным и другим операциям);

 г) прочие риски.

 

Основополагающими рисками  ликвидности являются кредитный  риск, а также рыночный риск, связанный  с тем, что в последние годы банки активно проводят инвестиционные операции (операции с ценными бумагами).

К рискам успеха относятся:

а) отраслевой риск;

б) страновой риск;

 в) процентный риск;

г) валютный риск;

д) прочие риски.

 

Выделяют также финансовый риск, включающий в себя кредитный  риск и риск ликвидности.

 

Депозитный риск связан с  досрочным отзывом вкладчиками  своих вкладов из банка. Для ослабления этого фактора коммерческие банки должны проводить работу по привлечению различного рода вкладов. Предупреждению потерь или стимулированию '• формирования депозитов могут способствовать особые условия, включенные в договор о депозитном вкладе, который должен заключаться между клиентом и банком. При этом банк должен решать, с какими клиентами необходимо такого рода договора заключить. В качестве одного из условий этого договора может быть отказ клиенту в досрочном востребовании вклада.

Периодически банк должен оценивать степень использования  находящихся в его распоряжении депозитов. Для этого определяется коэффициент связанности депозитов, который должен быть равен 1, что означает задействование всех депозитов в обороте.

Кредитный риск — это  риск невозврата кредита должникам  в соответствии со сроками и условиями  кредитного договора. Самым ответственным  этапом управления кредитным риском является его оценка в момент выдачи кредита, то есть в момент, когда  имеет место скрытая фаза риска.

В этих целях надо дать оценку кредитного предложения, представленного  потенциальным заемщиком. Для этого  банк должен выяснить:

а) насколько он (банк) хорошо знает репутацию заемщика с точки  зрения его возможностей по производству, маркетингу, финансовому состоянию (особенно это касается новых клиентов);

б) квалифицированно ли подготовлено кредитное предложение, является ли оно реалистичным как с деловой, так и с экономической точки  зрения. В данном случае банку надо выработать свои требования к кредитному предложению и ознакомить с ними заемщика;

в) как изменится его  кредитный портфель вследствие выдачи новых кредитов. Для этого банк может привлечь компетентных экспертов  с целью оценки кредитного предложения.

При оценке кредитного риска  нужно пользоваться определенными критериями. Выделяются пять основных критериев оценки кредитного риска:

1) репутация, т. е. выяснение  взаимоотношений потенциального  заемщика с кредиторами, поставщиками, клиентами. Анализ репутации заемщика  с заметками сотрудника банка  должен быть подшит к документации  по кредиту;

2) возможности, т. е.  выяснение платежеспособности заемщика  за последние несколько месяцев  или лет в зависимости от  объема предстоящей кредитной  сделки;

3) капитал, т. е. наличие  собственного капитала и согласие  заемщика использовать его в  какой-то части, в случае необходимости  на погашение кредита;

4) внешние условия, то  есть выяснение текущего состояния  экономики соответствующего региона  или страны, а также непременно  — экономики отрасли, к которой  принадлежит заемщик;

5) залог, т. е. одно  из надежных обеспечении кредита,  дающее иногда возможность преодолеть слабость других критериев оценки кредитного риска. Однако в любом случае банкир должен помнить одно правило: никогда не предоставлять кредиты на основе только залога или гарантии. При решении вопроса о залоге необходимо принимать во внимание следующие факторы:

а) качество залога, то есть насколько устарело или повреждено оборудование, служащее залогом и  можно ли его быстро продать;

б) как залог защищен  от инфляции;

в) легко ли взыскать залог  в законном порядке в случае невыполнения обязательств заемщиком;

г) каково соотношение рыночной стоимости залога и размера кредита, а также как часто оно должно пересматриваться.

Следующим этапом оценки кредитного риска является сбор финансовой информации о заемщике, в состав которой должны входить:

а) годовая (лучше полугодовая  или квартальная) отчетность заемщика: баланс, отчет о доходах, отчет  о денежных фондах (источники и  использование);

б) для краткосрочного кредита  в оборотные средства — структура  запасов, расшифровка дебиторской  и кредиторской задолженности за последние 1,5 года;

в) для долгосрочного кредита  — бизнес — план, в котором  должны быть отражены результаты воздействия  кредитуемых затрат на будущее финансовое состояние предприятия.

Рыночный риск, или риск по новым видам деятельности (это  также фактически риск непланируемых  кредитов), связан с распространением новых операций (факторинговых, лизинговых, операций с ценными бумагами). Все  названные операции несут в себе повышенный риск.

Для снижения возможного ущерба от факторинговых операций (коэффициент  риска 50%) могут быть рекомендованы  следующие меры:

а) принимать к оплате не всю сумму счета клиента, а  только ее часть, с перечислением  оставшейся суммы после поступления  средств от плательщика;

б) взимать комиссионное вознаграждение за гарантию платежеспособности плательщика.

Более рискованными являются лизинговые операции (коэффициент риска 60%). Риск по лизингу связан с множеством факторов, но главными среди них  являются два:

1) качество лизинговой  сделки;

2) нарушение сроков поставки  оборудования.

Поэтому банк при решении  вопроса о предоставлении кредита  по лизингу должен получить достоверную  информацию об объекте лизинга. Для  покрытия возможных убытков по лизингу  банку нужно иметь несколько  резервных целевых фондов, а не относить убытки от неамортизированной части по лизингу на другие фонды. Для предотвращения этой ситуации целесообразно при расчете предельного срока кредита надо пользоваться не сроками амортизации, а использовать ускоренные нормы амортизационных отчислений. Для предотвращения этого риска необходимо:

а) систематически проводить  анализ доходности по различным ' видам  ценных бумаг;

б) оценивать степень возникающего риска;

в) осуществлять своевременный  мониторинг портфеля ценных бумаг.

 

Глава II. Методы управления банковскими рисками

2.1 Современные  методы управления банковскими  рисками

Понятие «риск» прочно вошло  в нашу жизнь как неотъемлемый атрибут любого вида человеческой деятельности. В Толковом словаре С.И. Ожегова  слово «риск» определяется как «возможная опасность, действие на удачу в надежде  на счастливый исход». В банковском деле риск означает вероятность того, что произойдет событие, которое  неблагоприятно скажется на прибыли  или капитале банка. Проблема рисков затрагивает все направления  банковской деятельности. Банк одновременно осуществляет активные и пассивные  операции, в результате возникают  дополнительные факторы риска, требующие  особого подхода к ограничению  их влияния, получившего название «управление  активами и пассивами».

Банковская деятельность является наиболее регулируемой со стороны  государственного надзора. Центральный  банк уже давно ввел «принудительную  систему» контроля рисков, включающую создание обязательных резервов под  обязательства банка, резервов под  возможные потери по активным операциям, требования к размеру капитала, лимит  открытой валютной позиции, высокий  статус службы внутреннего контроля. Это обстоятельство немаловажно, но полная картина рисков может быть составлена только самим банком.

После создания картины рисков (портфель рисков) следует их количественная и качественная оценка. Ее цель –  определить приемлемость уровня риска. Качественная оценка предполагает установление ориентира в качественном выражении. Например, «минимальный риск», «умеренный риск», «предельный риск», «недопустимый риск». Основанием для отнесения к той или иной группе является система параметров, различная для каждого портфеля риска. Качественная оценка дается каждой операции, входящей в состав портфеля рисков, и по портфелю в целом.

Количественная оценка означает присвоение количественного параметра  качественному. Измеряется в денежных единицах, например, в рублях или  в долларах. Количественная оценка позволяет создать сопоставимую базу для всех видов риска. Совокупность количественных оценок портфелей риска  образует предел потерь.

Необходимость контроля над  рисками и создания для этой деятельности специальных подразделений зафиксировано  в законодательстве как Европейского Союза (Директива Европейской Комиссии 93/6), так и всех развитых стран  мира. Фактически речь идет о введении единого показателя риска, обязательно  приводимого в отчете всеми корпорациями и финансовыми организациями. В  связи с этим достаточно остро  встает вопрос обучения теории управления рисками всех участников финансовых рынков – представителей корпораций, финансовых организаций и законодателей.

В силу специфики банковского  бизнеса, как отмечалось выше, риск для банка — явление неотвратимое. Поэтому нужно вести речь не об избежании риска вообще, а о  предвидении и снижении его до допустимого уровня, то есть до такого, когда банковский риск является управляемым.

Управление рисками представляет собой одну из функций менеджмента  банка и основывается на определенных принципах, к которым относят:

-осознанность принятия рисков (необходимо сознательно идти на риск с целью получения дохода, так как риск – это объективное явление, присущее большинству операций);

-управляемость принимаемых рисков (в портфель рисков должны включаться только те из них, которые поддаются нейтрализации в процессе управления);