Виды банковских рисков и методы их регулирования

-сопоставимость уровня принимаемых рисков с уровнем доходности проводимых операций (в процессе осуществления деятельности должны приниматься только те виды рисков, уровень которых не превышает соответствующего уровня ожидаемой доходности операций);

-сопоставимость уровня принимаемых рисков с финансовыми возможностями банка;

-экономичность управления рисками (затраты по нейтрализации риска не должны превышать суммы возможных потерь по нему);

-учет временного фактора в управлении рисками (обеспечение необходимого дополнительного уровня доходности по операциям с длинным периодом существования и широким диапазоном сопутствующих им рисков, чтобы сформировать потенциал для нейтрализации негативных последствий по таким операциям в соответствии с критерием экономичности управления рисками); - учет возможности передачи рисков (передача рисков в случае финансовых затруднений по нейтрализации их негативных последствий).

Процесс непосредственного  воздействия на риск представлен  тремя способами: снижением, сохранением  и передачей риска.

К числу наиболее часто  встречающихся конкретных методов  управления рисками относят следующие  методы: метод избежания рисков или  отказа от них, принятие рисков на себя, предотвращение убытков, страхование, передача рисков.

Из них наиболее часто  применяемыми банками является метод  избегания рисков или отказа от них. В практике работы банка существуют крупные риски - риск банкротства, возникновения  обвинения в причинении ущерба и  т.п. Эти риски могут быть частично уменьшены, но не ликвидированы полностью. Так как уменьшение таких рисков практически не снижает опасность последствий их реализации, наилучшим методом работы с ними могут быть попытки вообще избежать всех возможностей их возникновения. Уклонение от таких рисков означает, что причины возникновения крупных катастрофических убытков ликвидированы. Поэтому целью использования метода управления крупными, возможно катастрофическими рисками, является создание таких производственно-хозяйственных условий, при которых шанс возникновения подобных рисков заранее ликвидирован. Применяя этот метод управления, предпочитают избегать рисков, нежели пытаться получить прибыль.

Такой метод управления рисками  является особенно эффективным, когда  велики вероятность возникновения  убытков (реализации рисков) и возможный  размер убытка. Избежание рисковых ситуаций в этом случае является наилучшей  и единственной практической альтернативой. Метод применяется к однородным и неоднородным рискам, к единичным  и массовым рискам, так как размер возможного ущерба, независимо от конкретных значений параметров однородности и  количества рисков, все равно является большим и нежелательным.

Метод принятия риска на себя является альтернативой предыдущему. Суть этого метода заключается в  покрытии убытков за счет собственных  финансовых возможностей. Использование  данного метода оправдано в тех  случаях, если частота наступления  убытков невысока, или величина потенциальных  убытков невелика (и поэтому они  могут быть покрыты за счет текущего потока денежных поступлений).

Убытки при данном методе управления рисками могут покрываться  либо за счет текущего денежного потока, либо за счет средств резервных фондов, специально создаваемых для этих целей. Использование данного метода управления рисками – сознательное и незапланированное. Незапланированное  принятие риска вряд ли можно рассматривать  как метод управления, однако, игнорировать такую возможность неправильно. То, что банк не знает о некоторых рисках, так как не смог их выявить заранее, не делает эти риски менее реальными. Данный метод управления рисками используется достаточно часто, потому что во многих ситуациях убытки столь незначительны, что банк может покрыть их самостоятельно.

Метод предотвращения убытков  также применяется довольно часто. Основа этого метода управления рисками  состоит в проведении мероприятий, направленных на снижение вероятности  их наступления. Применение этого метода оправдано в случаях, если:

- вероятность реализации  риска, т. е. Вероятность наступления  убытка, достаточно велика - именно  на ее снижение и направлено  применение метода;

- размер возможного ущерба  небольшой (в противном случае  целесообразно использование метода  отказа или уклонения от рисков, применение которого оправдано  в случаях, когда вероятность  реализации риска высока и  размер возможного ущерба также  значителен).

Использование данного метода управления рисками связано с  разработкой и внедрением программы  превентивных мероприятий, выполнение которых должно контролироваться и  периодически пересматриваться (с учетом произошедших изменений). Предупреждение убытков благодаря превентивным мероприятиям уменьшает частоту их возникновения. Однако применение превентивных мер обосновано только до тех пор, пока стоимость их проведения меньше выигрыша, обусловленного этими мероприятиями. Оценить выигрыш порой бывает трудно, поскольку превентивные меры могут оправдать себя лишь спустя несколько лет. Если выигрыш от превентивных мер все же превышает расходы по их проведению, этот метод следует использовать для любых рисков, независимо от того, принимаются ли они на себя или же передаются в страховые компании.

Страхование. Суть этого  метода управления заключается в  снижении участия банка в возмещении ущерба за счет передачи страховой  компании (страховщику) ответственности по несению риска. Применение данного метода управления рисками на уровне банка оправдано в следующих случаях.

1. Если вероятность реализации  риска, т. е. появления ущерба, невысока, но размер возможного  ущерба достаточно большой. Независимо  от однородности или неоднородности  рисков, а также от количества  рисков (массовые или единичные), использование страхования целесообразно.  Однако, если риски однородные  и их много, банк может управлять  ими на основе не страхования,  а самострахования, когда страховые  фонды образуются внутри самой  организации. В этом случае, ввиду  массовости однородных рисков, создание  страхового пула становится оправданным.  Если же риски неоднородны,  то, независимо от их количества (массовые или единичные), использование  страхования особенно оправдано  – ввиду неоднородности рисков  и возможных больших убытков  банк не сможет обеспечить  себе финансовую устойчивость  на основе самострахования. 

2. Если вероятность реализации  рисков, т. е. появления ущерба, высока, но размер возможного  ущерба небольшой. Страхование  оправдано, если риски однородные  или неоднородные и их много.  Конечно, ввиду малого размера  возможного ущерба, банк может  их оставить у себя, однако  массовость таких рисков может  привести к значительному ущербу, поэтому использование страхования  является в данном случае более  предпочтительным. В случае, когда  риски однородные и массовые, банк может управлять ими на  основе самострахования. Самострахование  предполагает создание финансовых  механизмов, позволяющих заранее  создать фонды для финансирования  возникающих убытков. Самострахование  как метод управления рисками  позволяет усилить систему стимулов  для проведения превентивных  мер, улучшить процедуру возмещения  убытка, повысить прибыльность компании  за счет инвестирования собранных  страховых резервов внутри группы.

В последнее время бурно  развивается отличная от страхования  группа методов передачи риска. Передача рисков означает, что одна сторона, подверженная риску возникновения убытков, находит партнера, который может принять на себя ее риск. Как уже отмечалось, одним из возможных способов передачи риска является страхование. Как только страхователь уплачивает страховую премию (делает страховой взнос), ответственность по риску сразу же передается страховой компании (страховщику).

В ходе реализации методов  управления банковскими рисками  в практической деятельности используются различные приемы, среди которых  на практике наиболее используемыми  являются установление внутрибанковских нормативов и лимитов, диверсификация операций, формирование достаточного уровня резервов на покрытие потерь, хеджирование.

Установление нормативов и лимитов подразумевает установление ограничений на величину финансовых операций, проводимых банком, и последующий  контроль его исполнения. Данный метод  используется для избегания опасной  концентрации кредитных и рыночных рисков и поддержания ликвидности  банка на требуемом уровне. Лимиты устанавливаются на те или иные виды активов или пассивов на основании  утвержденных методик оценки финансового  состояния контрагента и величин  рыночного риска по банковским операциям. Таким образом, величина лимита отражает возможность банка принимать  на себя определенный риск.

Основными видами лимитов  являются:

- лимиты на контрагента  (определяет структуру и объем  операций, в рамках которых риски,  связанные с данным контрагентом, приемлемы для банка);

- лимиты на кредитный  продукт (ограничивает объем продукта  суммой денежных средств, которые  контрагент сможет генерировать  в течение срока действия продукта);

- лимиты риска (предельная  величина риска по группам  операций банка).

Контроль за соблюдением  лимитов осуществляется путем проведения комплекса процедур всеми подразделениями, участвующими в реализации подлимитных  операций.

Следующий метод – диверсификация, т.е. распределение активов и пассивов по различным компонентам, как на уровне финансовых инструментов, так  и по их составляющим с целью снижения риска. В основу данного метода положен  портфельный подход, который предполагает восприятие активов и пассивов банка как элементов единого целого – портфеля, обладающего характеристиками риска и доходности, что позволяет эффективно проводить оптимизацию параметров банковских рисков.

2.2 Единая система управления  банковскими рисками

Управление системой банковских рисков является одной из важнейших  логичных составляющих организованного  процесса функционирования банка, и  поэтому оно обязано быть интегрировано  в данный процесс, иметь на вооружении научно обоснованную стратегию, тактику  и оперативную реализацию.

Стратегия управления банковскими  рисками должна органично вписываться  в общую стратегию банка по управлению имеющимися в распоряжении активами и пассивами, а также  должна быть взаимосвязана с другими  стратегиями в соответствии с  критериями системности и комплексности.

Система управления банковскими  рисками -- это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала  банка, позволяющих обеспечить положительный  финансовый результат при наличии  неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового  события и принимать меры к  исключению или снижению его отрицательных  последствий.

Эта система управления может  быть описана на основе разных критериев. Исходя из видов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, а также комплексные блоки, связанные  с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации. При другой системе классификации рисков в  качестве самостоятельных блоков выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками и блок управления совокупными рисками.

К первому блоку относятся  управление риском кредитной сделки и других видов операций банка, ко второму -- управление рисками различных  портфелей банка -- кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.

Выбор стратегии работы банка  осуществляется на основе изучения рынка  банковских услуг и отдельных  его сегментов. К числу наиболее рисковых стратегий относятся, как  известно, стратегия лидера и стратегия, связанная с продажей новых услуг  на новом рынке. Рисковость этих стратегий  сглаживается, если банк на других сегментах  рынка продолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей отработанный пакет услуг. Относительно рискована  и стратегия работы с VIP-клиентами, предполагающая индивидуализацию услуг. Система отслеживания рисков включает способы выявления (идентификации) риска, приемы оценки риска, механизм мониторинга риска.

Механизм защиты банка  от риска складывается из текущего регулирования риска и методов  его минимизации. При этом под  текущим регулированием риска понимается отслеживание критических показателей  и принятие на этой основе оперативных  решений по операциям банка.

В аспекте организации  процесса управления рисками рассматриваемая  система предполагает выделение  следующих элементов управления:

- субъекты управления;

- идентификация риска;

- оценка степени риска;

- мониторинг риска.

Все элементы этого описания системы управления банковскими  рисками, представляют собой различное  сочетание приемов, способов и методов  работы персонала банка.

Субъекты управления банковскими  рисками зависят от размеров и  структуры банка. Но общим для  всех банков является то, что к их числу можно отнести: