Возвратность – основа проведения кредитных операций

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки  не должны однозначно подходить к  вопросу о выдаче кредита своим  клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хозяйственным органам, которые  в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей  кредитоспособности, под которой  понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности  и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков  оцениваются посредством анализа  их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий  момент и в перспективе.

Оценка кредитоспособности хозяйственных  органов, испрашивающих кредит, проводимая банком до заключения кредитных договоров, дает им возможность в определенной степени подстраховать себя от риск несвоевременного возврата кредита (и  связанных с этим для банков убытков) и, следовательно, предвосхитить соблюдение хозяйственными органами принципа срочности  кредитования. Дифференцированность кредитования, исходя из кредитоспособности хозяйственных  органов, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и  служит необходимым условием его  нормального функционирования на основах  возвратности и платности. Своевременность  возврата кредита находится в  тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита.

Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик  должно внести банку определенную плату  за временное позаимствование у  него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского  процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита. Платность призвана оказывать стимулирующее  воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное  расходование привлеченных средств. Банку  платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с  уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также  обеспечивает получение прибыли  для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные  и другие нужды.

Проводившаяся Госбанком страны вплоть до 1988г. процентная политика имела целый  ряд серьезных недостатков. Во-первых, процентные ставки по всем видам банковского  кредита и по отраслям хозяйства  устанавливались в централизованном порядке на правительственном уровне. Во-вторых, при установлении объективно не учитывались сроки кредитования, в результате чего проценты по долгосрочным кредитам были ниже, чем по краткосрочным. Это шло вразрез с мировым  банковским опытом. В-третьих, процентные ставки за банковский кредит были низкими. Поэтому в сочетании с существующей системой распределения прибыли  процент не оказывал должного воздействия  на результаты хозяйственно-финансовой деятельности предприятий-заемщиков  банковского кредита. Кроме того, дешевизна кредита по сравнению  с другими источниками порождала  в хозяйстве необоснованный спрос  на него. Последний становился с  годами все более настоятельным, и к нему стали «подтягивать»  ресурсы, в связи с чем эмиссионная  деятельность Госбанка не имела экономических  ограничений.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные  интересы, так и интересы обоих  субъектов кредитной сделки – банка и заемщика. Таким образом, основная задача банков – это обеспечение возвратности кредитов. С этой целью банки применяют различные формы залогов.

• Обеспечение возврата предоставляемых кредитов.

Банковское законодательство Р. Ф. Предусматривает, что выдача кредита  коммерческими банками должна производиться  под различные формы обеспечения  кредита. Предоставляемые банком кредиты  обеспечиваются залогом имущества, ценных бумаг, гарантиями, поручительствами.

В качестве обеспечения возврата кредита  заемщик (физическое лицо) должен представить:

• поручительство одного и более граждан (зависит от суммы кредита), имеющих постоянный источник дохода с указанием солидарной ответственности с заемщиком, иногда поручителем являются органы местной власти и управления или органы местной администрации либо организация, где работает заемщик;
• договор залога.

Размер обеспечения возврата кредита  должен быть не менее суммы основного  долга и причитающихся за пользование  кредитом процентов, а окончание  срока действия гарантии на 6 месяцев  позже установленного договором  срока погашения кредита. Предоставление заемщиком имущества и имущественных  прав в залог банку оформляется  отдельным договором о залоге. В дополнение к договору прилагается  залоговое обязательство.

Банк принимает в качестве обеспечения  возвратности кредита в залог  имущество заемщика, принадлежащее  ему на правах собственности.

Основные фонды принимаются  в залог лишь в случае, когда  заемщик в соответствии с действующим  законодательством и собственными уставными документами отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим  ему имуществом.

В случае краткосрочного кредитования под залог ценных бумаг имеется  ряд существенных особенностей. Сбербанк предоставляет кредиты под залог  таких ценных бумаг, как казначейские обязательства и сертификаты  Сберегательного банка. Сумма залога должна соответствовать сумме кредита  с учетом процентов за кредит. Отличаем техники оформления ссуды под  залог является договор залога ценных бумаг. В договоре перечисляются  ценные бумаги, переданные под залог. Владелец ценных бумаг дает обязательство  в случае неуплаты в течении 6 месяцев  сумм срочных платежей обратить ценные бумаги в погашение кредита, а  также проценты по нему.

Только после окончания кредитного договора и договора залога ценных бумаг клиент получает кредит. При  этом клиент получает кредит только в  размере 75% от стоимости ценных бумаг.

Предоставленные банком кредиты могут  быть обеспечены залогом ценных бумаг: высоко ликвидными акциями и облигациями  АО, депозитарными сертификатами  коммерческих банков, облигациями и  векселями государственных органов  власти и муниципалитетов с превышением  залога не менее чем в 1,5 раза.

Кроме того, кредит может быть обеспечен  средствами депозитного счета (в  том числе в иностранной валюте), открытого в банке.

Сумма на счете должна быть достаточна для удовлетворения банком требований по выданному кредиту.

Средства депозитного счета  в иностранной валюте пересчитываются  на день заключения кредитного договора по курсу иностранных валют к  рублю Р.Ф. котируемому Ц.Б. Р.Ф. на договорной основе с владельцем счета.

В качестве кредитного обеспечения  заемщик может пользоваться одной  или сразу несколькими формами, что закрепляется в кредитном  договоре. Обеспечительные обязательства  по возрасту кредита оформляется  вместе с кредитным договором  и является обязательным приложением  к нему.

Сам по себе залог имущества (движимого  и недвижимого) означает, что кредитор – залогодержатель вправе реализовать  это имущество, если обеспеченное залогом  обязательство не будет выполнено. В силу залога кредитор имеет право  в случае неисполнения должником  – залогодателем, обеспеченного  залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества  преимущественно перед другими  кредиторами.

Залог должен обеспечить не только возврат  ссуды, но и уплату соответствующих  процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его  невыполнения.

Договор поручительства. Поручительство создает для кредитора большую  вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по обеспеченному  поручительством обязательству  в случае его невыполнения, так  как при поручительстве ответственность  за неисполнение обязательств наряду с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель отвечает перед  кредитором как солидарные должники.

Кредиты под гарантию выдаются ссудозаемщикам лишь в том случае, если гарант является платежеспособным лицом.

Таблица 1.1.

Структура форм обеспечения кредита  в отделении

№ 1594 АК СБ РФ

В настоящее время большинство  отделений Оренбургского банка  С.Б. Р.Ф. предпочитает работать с формами  обеспечения возврата кредита как  договор залога и договор поручительства.

Из рассмотренной таблицы мы видим, что Сбербанком договоров  с юридическими лицами заключается  меньше. Если в 1995 году было заключено 289 договоров, то в 1998году 180 договоров, почти на 40% меньше.

Если рассмотреть формы обеспечения, то основной формой обеспечения является залог имущества он составляет 80-85%, страховой полис составляет 8-15%. Без обеспечения - эта форма увеличивается, если в 1995 году она составила 0,7%, то к 1998 году – 12,2%.

По физическим лицам наблюдается  обратная тенденция, то есть к увеличению. Основной формой залога является поручительство и составляет в 1995 году – 52,3%, в 1998 году – 44,7%, а также залог недвижимости в 1995 году – 24,8%, а в 1998 году – 32,1% заключаемых  договоров. Такая тенденция наблюдается  в связи с тем, что под поручительство договоров заключается меньше, потому что клиент может быть неплатежеспособным, тогда поручитель должен выплатить  как основной долг, так и проценты, и поэтому больше стали заключать  договора под залог недвижимости.

Залог прочего имущества увеличивается  на 3,8% в 1998 году по сравнению с 1995 годом. По залогу под страховой полис  количество договоров за 4 года в  основном не изменилось. Процент договоров  без обеспечения уменьшился с 6,6% в 1995 году до 0,9% в 1998 году. Это связано  с тем, что банк не заключает договора без обеспечения, в связи с  большой неплатежеспособностью  клиентов.

2. Основные направления обеспечения  возвратности кредита коммерческих  банков.

Осуществляя кредитование на условиях срочности, возвратности, платности  и под обеспечение, регламентируя  отношения кредитора и заемщика посредством кредитного договора (соглашения), коммерческие банки стремятся предоставить ссуды надежным клиентам, чтобы исключить  риск непогашения и обеспечить своевременный  возврат выданных средств.

Кредитные отношения между банком и заемщиком оформляются кредитным  соглашением. Заемщик обращается в  коммерческий банк с обоснованным и  подтвержденным документами ходатайством, в котором указывается: целевое  направление кредита, его сумма  и срок пользования (включая конкретные сроки погашения), а также краткая  характеристика кредитуемого мероприятия  и экономический эффект от его  осуществления. Вместе с ходатайством заемщик представляет: копии учредительных  документов, уставов, положений, договоров  аренды, регистрационных удостоверений (свидетельств) или патентов, документы, удостоверяющие право на пользование  земельным участком, заверенные нотариально; документы, подтверждающие правомерность  клиента в получении кредита; технико-экономическое обоснование  кредитуемого мероприятия с расчетом ожидаемых поступлений от реализации продукции (проведения работ, оказания услуг)% копии контрактов, договоров  и других документов, касающихся кредитуемого мероприятия, за счет поступлений средств  от внедрения которого предполагается погашать испрашиваемый кредит; годовые  и квартальные бухгалтерские  и статистические отчеты о прибылях и убытках, декларации о доходах, выписки по счетам, открытом в другом банке и другие обязательства  по обеспечению своевременного возврата ссуды (залоговое обязательство, гарантия, поручительство, страховое свидетельство).

По получении ходатайства и  необходимых документов банк тщательно  анализирует кредитоспособность заемщика, определяет его способность и  готовность вернуть испрашиваемую  ссуду. При этом выясняется: дееспособность, репутация заемщика, наличие капитала (владение активами) и обеспечение  ссуд, состояние экономической конъюнктуры.

Дееспособность заемщика – это  не только его способность погасить ссуду, но прежде всего подтверждение  правомочности получения им кредита. Поэтому решая вопрос о предоставлении ссуды юридическому или физическому  лицу, банк должен ознакомиться с уставами, положениями и паспортами, определяющими  правомочность тех или иных лиц  в получении кредита. Банки требуют  предъявления документов, удостоверяющих право юридического лица брать ссуды  и указывающих лиц, полномочных  вести связанные с этим переговоры и подписывать договорные документы.