Разработка кредитной политики ГК «Н-Транс» для дооборудования транспортного цеха

Для этой цели собственных средств, которые можно легко изъять из оборота, нет. Необходимо продумать кредитную политику предприятия для использования заемных средств без особой нагрузки на баланс предприятия.

 

 

2.2. Цель и задачи проекта

 

 

 Для транспортного цеха намечено:

1. В участке по сборке - замена подогревателя воды 123-С1/С2 с трубопроводами обвязки.

Подогреватель находится в эксплуатации с 1981 г. На сегодняшний день отглушено более 100 трубок и имеется прогрессирующая трещина во входной головке. Кроме того, разрешенная температура стенки входной камеры не соответствует рабочей температуре газа после реконструированной колонны синтеза. Реализация мероприятия обеспечит надежную и безопасную работу агрегата, в т.ч. при повышенных нагрузках. Общие затраты оцениваются в 96,5 млн. руб., в т.ч. 60 млн. руб. – в 2014 г.

• Техническое перевооружение магистрального трубопровода бл.Б-Г эстакада. Замена конденсатоотводчиков пара 3,5

Имеющиеся конденсатоотводчики в эксплуатации 31 год. Через изношенные конденсатоотводчики имеются проскоки пара, что приводит к излишнему потреблению пара и, как следствие, к перерасходу природного газа на топливо. Реализация мероприятия позволит снизить норму расхода природного газа на 7 нм3/т NH3. Затраты на указанное мероприятие оцениваются в 4,500 млн. руб.

• Внедрение систем вибромониторинга BentlyNevada для компрессора поз. 102-J и компрессора поз. 105-J.

Система вибромониторинга фирмы Bently Nevada, позволит выполнять мониторинг параметров компрессорных агрегатов (вибрации, температуры подшипников, оборотов машины, осевых смещений) в непрерывном режиме, определять фактическое состояние роторов машин и организовывать ремонтные работы исключительно по необходимости. Затраты на приобретение и установку систем вибромониторнига для двух компрессоров составляют 7,2 млн. руб.

2. На участке запчастей - внедрение распределенной системы управления технологическим процессом агрегата жидкостей (II этап: подключается блок 2 – пусковой котел; блок 9 – АХУ (частично); блок 10 – отделение приготовления деминерализованной воды).

Реализация мероприятия в полном объеме позволит: эксплуатировать агрегат  с межремонтным интервалом один раз в два года, вследствие чего 1 раз в 2 года исключается дополнительный выпуск товарной жидкости составит (за счет исключения 12-ти дневной остановки на метрологическую поверку приборов 1 раз в 2 года на 12 суток) за счет её исключения один раз в два года на 19,200 млн. руб., сократить затраты на ремонт – 1,000 млн. руб., снизить потребление природного газа за счет оптимизации технологического режима на 3 нм3/т NH3.

Затраты на II этап внедрения АСУТП составляют 38,750 млн. руб.

3. На участке контроля - дооборудование  склада.

Реализация мероприятия обеспечит безопасную работу персонала и эксплуатацию склада в соответствии с требованиями правил безопасности. Затраты оцениваются в 3,088 млн. руб.

 

 2.3. Политика руководства

 

Коммерческий кредит (рис.3) - это форма движения непосредственно промышленного капитала и способ преобразования товарного капитала в денежный путем продажи товаров с отсрочкой платежа и с возвращением долга деньгами. С одной стороны, он ускоряет реализацию товаров продавцам, а с другой - дает возможность покупателю пользоваться товаром до получения средств от реализации продукции.

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 3 – Варианты предоставления межхозяйственного кредита

 

Таким образом, коммерческий кредит способствует ускорению кругооборота капитала в денежной форме как на отдельных предприятиях, так и в целом в обществе.

Передача товара в кредит может оформляться либо не оформляться векселем. Валюта векселя как ценной бумаги состоит из цены товара и запрашиваемого процента за период пользования кредитом, ставка которого определяется существующей нормой процента на рынке ссудных капиталов, но, как правило, несколько ниже рыночной. Ведь при предоставлении коммерческого кредита ставят целью не получение прибыли, а реализацию товара. Формализуя отношения между должником и кредитором, вексель является определенной гарантией погашения долга и может быть основанием для кредитования кредитора банком. Когда передача товара в кредит продавцом покупателю осуществляется без оформления векселем, то покупатель не платит проценты продавцу, но в таком случае он может оплатить за товар цену выше обычной.

Дебиторской-кредиторская задолженность - отличается от коммерческого кредита тем, что возникает вопреки пожеланиям и воли сторон. Причиной его возникновения является разрыв во времени между движением натуральной и стоимостной форм товара. В определенной мере она стихийно меняет объемы денежного капитала в распоряжении субъектов хозяйствования.

Аванс - денежная сумма, предоставленная в счет будущих платежей за товарно-материальные ценности, работы и услуги с целью обеспечения гарантии их получения покупателем или с целью обеспечения их покупки. Как вид межхозяйственного кредита аванс является одним из источников формирования оборотного капитала предприятия, его получившего. За пользование авансом проценты, обычно, не уплачиваются, если иное не предусмотрено договором между сторонами.

Временная финансовая помощь предоставляется отдельным субъектам хозяйствования, которые оказались в трудном финансовом положении, их вышестоящими организациями (министерствами, ведомствами и т.д.) и партнерами на принципах возвратности и, как правило, без уплаты процента. В хозяйственных центрах с целью предоставления такой помощи могут создаваться специальные резервы.

Лизинг - предпринимательская деятельность, направленная на инвестирование собственных или привлеченных средств и заключается в предоставлении лизингодателем в исключительное использование лизингополучателю имущества, являющегося собственностью лизингодателя или приобретается им в собственность по поручению и согласованию с лизингополучателем у соответствующего продавца имущества, при условии уплаты лизингополучателем периодических лизинговых платежей. [18, с.105]

Виды лизинга показаны на рисунке 4.

Объектом лизинга является любое имущество, относящееся к основным фондам, не запрещенное к свободному обращению на рынке и относительно которого нет ограничений по передаче его в лизинг. Объект лизинга переходит в собственность лизингополучателя после полного погашения кредита.

 
 Рис. 4 – Основные виды лизинга

 

Облигационные займы - это займы, которые размещаются субъектами хозяйственной деятельности среди юридических лиц, оформляются облигациями, выпущенными в бумажной или электронной форме.

Разнообразие форм и методов осуществления кредитной политики дает возможность предприятию проявить гибкость, оперативно реагировать на ситуации на рынке.

 

 

2.4. Проектный анализ

 

 

С учетом, что предприятие своими стратегическим задачами определяет следующие:

- насыщение рынка конкурентоспособной  продукцией на основании создания  и внедрения ресурсосберегающих  и экологически чистых технологий, способных удерживать позиции  на внутреннем и внешних рынках  в условиях открытой экономики;

- создание и обновление  производственных мощностей с  целью выпуска востребованной  рынком продукции;

- внедрение энергосберегающих  технологий. Обеспечивающих снижение  затрат на производство продукции  и повышение её рентабельности  в условиях прогнозируемого роста  цен на сырьё и энергоресурсы  в России;

- активизация инвестиционной  деятельности для восстановления  процесса обновления основных  средств Общества;

- снижение токсичных выбросов  загрязняющих веществ и отходов  при увеличении объёмов производства  за счёт внедрения передовых  технологических процессов, нового  оборудования и материалов;

- развитие системы регулирования  социально-трудовых отношений, базирующихся  на обязательном выполнении сторонами  социального партнёрства на уровне  норм, правил,  условий и обязательств  коллективного договора;

- совершенствование системы  и повышение уровня оплаты  труда  работников Общества;

- обеспечение промышленной  безопасности объектов Общества  и проведение мероприятий по  снижению уровня производственного  травматизма,

то, как видим, необходимо значительное финансовое инвестирование для реализации поставленных целей. Имущественное же положение на конец 2013г. показано в таблице 3. [25]

По данным таблицы видим, что финансовые вложения и денежные средства почти в 2 раза снизились, зато почти в 2 раза выросла дебиторская задолженность. Это еще раз подтверждает необходимость разработки и внедрения правильной кредитной политики на предприятии.

В современном мире в условиях жесткой конкуренции вопрос управления дебиторской задолженностью играет важную роль в повышении эффективности управления оборотными активами любой компании. Компании могут инвестировать значительные денежные средства в дебиторскую задолженность, тем самым лишая себя мобильности и возможности осуществлять активную инвестиционную деятельность, снижая ликвидность. Управление дебиторской задолженностью осуществляется посредством разработки кредитной политики, а именно решения вопроса о том, кому предоставлять товарный кредит, на каких условиях и на какой срок. Грамотно разработанная кредитная политика позволяет максимизировать денежный поток и компенсировать риск, принимаемый на себя компанией, что в конечном счете повышает стоимость компании и благосостояние акционеров.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3

Характеристика имущественного положения предприятия за 2013г.

 

Наименование                                         показателя	На начало отч. года, тыс. руб.	Уд.вес в % к итогу	На конец отч. периода, тыс. руб.	Уд.вес в % к итогу	Абсолютное изменение     (+, -)
					тыс. руб.	%
1	2	3	4	5	7	8
Имущество предприятия,	13 757 727	100	11 724 518	100	-2 033 209	-16
всего (с.1 + с.2)
в том числе:
1. Внеоборотные активы	3 608 598	26	3 878 490	33	269 892	7
в т.ч.  - нематериальные активы	3	-	2	-	-1	-33
- результаты исследований и  разработок	-	-	-	-	-
- основные средства	3 282 480	24	3 535 228	30	252 748	8
- доходные вложен. в мат. ценности	-	-	5 044	-	5 044	-
- финансовые вложения	48 050	-	47 057	-	-993	-2
- отложенные налоговые активы	20 466	-	30 990	-	10 524	-62
- прочие внеоборотные активы	257 599	2	260 169	2	2 570	1
2. Оборотные активы	10 149 129	74	7 846 028	67	-2 303 101	-23
в т.ч   - запасы	2 221 712	16	2 691 884	23	470 173	21
- НДС  по приобретенным ценностям	139 370	1	329 855	3	190 485	137
- дебиторская  задолженность	2 163 017	16	4 134 801	35	1 971 784	91
- финансовые  вложения	3 398 874	18	218 060	4	-3 180814	-80
- денежные  средства	2 226 156	23	471 428	2	-1 754 728	-94

 

В таблице 6 показана оценка капитала. [25]

 

 

 

 

 

Таблица 6

Оценка капитала, вложенного в имущество предприятия в 2013г.

 

Наименование                                         показателя	На начало отч. года, тыс. руб.	Уд.вес в % к итогу	На конец отч. периода, тыс. руб.	Уд.вес в % к итогу	Абсолютное изменение        (+, -)
					тыс. руб.	%
1	2	3	4	5	7	8
Источники средств предприятия,	13 757 727	100	11 701 332	100	-2 056 395	-52
всего(с.1 + с.2 + с.3)
в том числе:
1. Собственный капитал	11 885 779	86	10 398 131	90	-1 487 648	-11
2. Заемный капитал, из него	1 644 630	12	1 095 266	8	-549 364	-42
- заемные  средства
- кредиторская  задолженность	1 644 380		945 638		-698 742
- доходы  будущих периодов	250		36		- 214
- оценочные  обязательства			149 592		149 592
- прочие обязятельства
3. Прочие долгосрочные обязательства	227 318	2	231 121	2	3 803	2