Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Октября 2013 в 02:12, курсовая работа
Цель данной работы – ознакомление с современной концепцией оценки технологического уровня и экономической эффективности инновационных проектов.
В данной работе анализируются и рассматриваются производственные инвестиции, связанные с организацией производства промышленных изделий на новом предприятии.
При выполнении курсового проекта ставятся следующие задачи:
- оценить технологический уровень проектируемого предприятия;
- выполнить расчет инвестиций для предприятия, в том числе, в долгосрочные (внеоборотные) активы, оборотные активы (оборотные средства);
- рассчитать издержки производства в текущей деятельности;
- установить цену на производимую продукцию;
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………………………. 6
1. ФОРМИРОВАНИЕ ПОТЕНЦИАЛА ИННОВАЦИОННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ………. 9
1.1. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ И СТРАТЕГИЯ ЕГО РАЗВИТИЯ………….. 9
1.1.1. Общая характеристика предприятия ……………………… 9
1.1.2. Основные прогнозные показатели стратегии развития предприятия………………… 9
1.2. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ ОАО «МПЗ» …………………………….. 11
1.3. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ МОЩНОСТИ И ПЛОЩАДИ 12
1.3.1. Расчет количества технологического оборудования
и площадок ……………………………..12
1.3.2. Расчет параметров оборудования и транспорта предприятия …………………. 13
1.3.3. Расчет площадей предприятия ……………………………..13
1.3.4. Расчет размера земельного участка ……………………………..14
1.4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН ……………………………..16
1.5. ПЛАН РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА ……………………………..17
1.5.1. Календарный план реализации проекта ……………………………..17
1.5.2. План по труду ………………………….....18
1.6. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН ……………………………..20
1.6.1. Инвестиции во внеоборотные активы ……………………………..20
1.6.2. Инвестиции в оборотные активы ……………………………..24
1.6.3. Календарное планирование потребности
в инвестициях ……………………………..26
1.7. ПЛАН СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ ……………………………..28
1.7.1. Прямые затраты в себестоимости продукции …………………..28
1.7.2. Косвенные затраты в себестоимости продукции ……………………………..32
1.7.3. Коммерческие расходы ……………………………..35
1.7.4. Платежи, отчисления и налоги в себестоимости
продукции …………………………....36
1.7.5. Полная себестоимость продукции ……………………………..39
1.8. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ФОРМИРОВАНИЯ ПОТЕНЦИАЛА ИННОВАЦИОННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ …………………………41
2 РЕАЛИЗАЦИЯПОТЕНЦИАЛА ИННОВАЦИОННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ……………43
2.1. АНАЛИЗ РЫНКОВ СБЫТА. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА …………………..43
2.1.1. Планирование цены продукции ……………………………..43
2.1.2. Формирование конкурентного преимущества ……………………………..44
2.1.3. Программа реализации продукции по отпускной цене ………………………….46
2.2. ОЦЕНКА ТЕХНИЧЕСКОГО УРОВНЯ ИЗДЕЛИЙ И ТЕХНОЛОГИИ НА ПРЕДПРИЯТИИ ……………………………..47
2.2.1. Общие положения оценки технического уровня предприятия…………………….47
2.2.2. Предварительная оценка технического уровня предприятия …………………..48
2.2.3. Шаблон балльной оценки технического уровня
технологии и производства ……………………………..49
2.3. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРЕДПРИЯТИЯ…….49
2.3.1. Проектирование отпускной цены и чистой прибыли………………………… ……..49
2.3.2. Определение объема производства в точке безубыточности………………. ……..52
2.3.3. Проектирование потока чистого дохода по проекту ……………………………..53
2.4. ФИНАНСОВАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ…………………………………………………………………….56
2.5. ПЛАН ПРИВЛЕЧЕНИЯ И ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА ………………………….58
2.5.1. План баланса инвестиций и их источников…………………………………….58
2.5.2. План погашения и обслуживания кредита……………………………………..59
2.6. ФИНАНСОВАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИНВЕСТИЦИЙ ………………………….62
2.6.1. Система показателей финансовой эффективности инвестиций …………….62
2.6.2. Сущность показателей финансовой эффективности инвестиций………… ……..63
2.6.3. Расчет показателей финансовой эффективности инвестиций …………………..67
2.6.4. Графическая интерпретация показателей эффективности проекта …………….71
2.6.5. Связь эффективности текущей и инвестиционной деятельности …………….72
2.7. БЮДЖЕТНАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРОЕКТА ……………………………..73
2.8 ОЦЕНКА ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ И УСТОЙЧИВОСТИ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА ……………………………..75
2.9. ТЕХНИКО–ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА …………………..78
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ……………………………..79
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ .…………………………….82
Таблица.6.1. Основные участники и стороны проекта
Роль |
Участник |
Инициатор проекта Заемщик Реализация проекта |
ОАО «МПЗ», г. Минск Беларусь |
Кредитование инвестиционного проекта |
ОАО «Промстройбанк», г. Минск Беларусь |
Инвестиции акционеров проекта |
ОАО «МПЗ», г. Минск, Беларусь |
Проведение государственной |
Министерство экономики РБ Министерство финансов РБ Министерство иностранных дел РБ Госкомитет по науке и технологиям РБ |
Поставка и шеф монтаж оборудования |
Будет объявлен тендер |
Выполнение строительных и монтажных работ |
Будет объявлен тендер |
Выполнение строительных и монтажных работ; |
Будет объявлен тендер |
Обучение персонала |
Учебный центр ОАО «МоАЗ» |
Календарный план реализации проекта отражает последовательность выполнения работ на этапе строительства зданий и монтажа оборудования, а также выход на полную мощность. Он строится в виде ленточной диаграммы; макет для её построения представлен на рис. 7.1. Согласно рекомендациям по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов, диаграмма строится на срок до момента погашения задолженности по заемным ресурсам плюс 1 год с указанием периодов оплаты этапов проекта.
Наименование работ |
По годам строительства |
По годам производства | |||||||||||
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 | |||||||
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV | ||||||
Организационная работа |
|||||||||||||
Регистрация предприятия |
|||||||||||||
Подготовка земельного участка |
|||||||||||||
Строительство зданий и сооружений |
|||||||||||||
Приобретение транспортных средств заводских |
|||||||||||||
Приобретение транспортных средств цеховых |
|||||||||||||
Размещение заказов на оборудование ноу-хау |
|||||||||||||
Оплата оборудования |
|||||||||||||
Оплата ноу-хау |
|||||||||||||
Приобретение техоснастки и инвентаря |
|||||||||||||
Монтаж оборудования |
|||||||||||||
Заключение контрактов и оплата материальных ресурсов |
|||||||||||||
Начало поставок материальных ресурсов |
|||||||||||||
Набор и подготовка персонала |
|||||||||||||
Сдача предприятия в эксплуатацию |
|||||||||||||
Выход на полную мощность |
|||||||||||||
Рисунок 7.1. – График реализации проекта
План привлечения промышленно–
Таблица 7.1. План привлечения промышленно–производственного персонала
Категория промышленно – |
Подход к привлечению |
Дирекция строящегося |
3 человека от начала строительства предприятия до конца расчетного периода. Расходы на зарплату дирекции в период строительства предприятия входят в состав организационных инвестиционных затрат. |
Служащие аппарата управления предприятием |
70% на начало первого года производства, затем добираются при превышении освоении производственной мощности свыше 70%. |
Служащие цехового уровня |
60% на начало первого года производства, затем добираются при превышении освоении производственной мощности свыше 60%. |
Рабочие, занятые производством продукции |
Набираются постепенно в процентах освоения производственной мощности. |
Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции |
50% на начало первого года производства, затем добираются до процента освоения производственной мощности. |
Расчет численности работающих. Расчет численности работающих производится с учетом следующих факторов: технологической трудоемкости единицы продукции (*04); соотношения численности различных категорий работающих (исходные данные *03); плана привлечения промышленно–производственного персонала, с учетом использования производственной мощности на протяжении расчетного периода. Результаты расчета заносятся в табл. 7.2.
Расчет численности рабочих, непосредственно занятых производством продукции производится на основе технологической трудоемкости (*04). Численность работающих будет изменяться по годам производства в соответствии с изменениями объемов производства (использованием производственной мощности).
,
где |
Т |
|
K |
– коэффициент использования производственной мощности; | |
Fэ |
– эффективный фонд времени одного рабочего (Fэ=1835 ч); | |
kв |
– коэффициент выполнения норм времени (1,1) |
Расчет прочего персонала – численности вспомогательных рабочих (рабочих непосредственно не занятых производством продукции), служащих цехового уровня, служащих аппарата управления – производится по нормативу от полной численности производственных рабочих формуле:
,
где βi - норматив равный проценту i- категории работников от численности рабочих, непосредственно занятых производством продукции;
Ki - коэффициент, минимального количества i-той категории персонала (табл. 7.1).
Примечание: Численность прочего персонала рассчитывается с использованием большего из двух коэффициентов К или K .
Таблица 7.2. Списочная численность промышленно–производственного персонала, чел.
Категории рабочих |
Списочная численность по годам производства | ||||
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 | |
Использование производственной мощности,% |
0,5 |
0,75 |
1 |
1 |
1 |
1. Численность |
142 |
211 |
282 |
282 |
282 |
1.1. Рабочие цеха (стр.1.1.1.+стр.1.1.2.) |
120 |
179 |
239 |
239 |
239 |
1.1.1.Рабочие, |
89 |
133 |
178 |
178 |
178 |
1.1.2. Рабочие, непосредственно не
занятые производством |
31 |
46 |
61 |
61 |
61 |
1.2. Служащие цехового уровня (в 1 год 60% от макс. численности) |
22 |
32 |
43 |
43 |
43 |
2. Численность персонала общехозяйственная (стр. 2.1.+2.2.) |
30 |
45 |
61 |
61 |
61 |
2.1. Рабочие управления, непосредственно
не занятые производством |
14 |
21 |
29 |
29 |
29 |
2.2. Служащие аппарата управления предприятием ((минимально) в 1 год 70% от макс. численности) |
16 |
24 |
32 |
32 |
32 |
3. Всего персонал (стр.1+стр.2) |
172 |
256 |
343 |
343 |
343 |
4. Рабочие, непосредственно
не занятые производством |
45 |
67 |
89 |
89 |
89 |
Внеоборотные активы образуют основной (долгосрочный) и нематериальный капитал.
Структура основного капитала
Основной капитал включает следующие составляющие:
, (8.1)
где |
Кзд |
– здания; |
КМиО |
– рабочие машины и оборудование; | |
Квсп |
– вспомогательное оборудование; | |
Ктр |
– транспортные средства; | |
Кт.о |
– инструмент и технологическая оснастка, относимые в состав основных фондов; | |
Кинв |
– производственный инвентарь; | |
Кзем.уч |
– подготовка земельного участка. |
Инвестиции на формирование основного капитала включают единовременные затраты связанные с приобретением, транспортировкой и монтажом оборудования, строительством зданий и сооружений, а также затраты на другие активы, входящие в основные фонды.
Активы принимаются на баланс по первоначальной стоимости (без учета НДС).
Инвестиции в здания
Величина инвестиций в здания определяется суммой стоимости производственных, административных (цеховых и заводских) и складских зданий. Инвестиции в конкретные здания определяются по формуле
,
где |
Sзд.i |
– площадь зданий i-го вида, м2; |
Цзд.i |
– цена одного м2 площади i-го вида без учета НДС. Принимается по рыночной стоимости на момент проведения расчетов, долл.; |
Результаты расчета сводятся в табл. 8.1.
Таблица 8.1. Инвестиции в здания
Вид площадей |
Показатели площадей | |||
размер,м2 |
стоимость, долл./м2 |
стоимость,тыс. долл. | ||
1. |
Площади цеха, общепроизводственные |
3629,50 |
- |
3752,80 |
1.1. |
Производственная площадь цеха |
3013,0 |
1000 |
3013 |
1.2. |
Служебно-бытовая площадь цеха (стр.1.2.1.+стр.1.2.2.) |
616,50 |
1200 |
739,80 |
1.2.1. |
бытовая для рабочих |
359 |
- |
- |
1.2.2. |
служебно-бытовая для служащих |
258 |
- |
- |
2. |
Площадь общехозяйственная |
1033,95 |
- |
1243,55 |
2.1. |
Административно-бытовая |
256,00 |
1500 |
384,000 |
2.2. |
Бытовая для рабочих |
272,00 |
1300 |
353,600 |
2.3. |
Складская площадь |
451,95 |
1000 |
451,95 |
2.4. |
Гаражи предприятия |
54,00 |
1000 |
54 |
3. |
Итого площадь предприятия и стоимость без НДС (стр.1.+стр.2.) |
4663,5 |
4996,350 | |
4. |
Величина входного НДС по зданиям, (стр.3*НДС/100) |
- |
999,270 | |
5. |
Инвестиции в площадь с учетом НДС |
- |
- |
5995,62 |
6. |
Площадь земельного участка и стоимость без НДС |
11658,6 |
- |
227,535 |
7. |
Величина входного НДС по земельному участку, (стр.6*НДС/100) |
- |
45,507 | |
8. |
Инвестиции в земельный участок с учетом НДС |
- |
273,042 | |
Инвестиции в технологическое оборудование
Величина инвестиций в технологическое оборудование (КМиО) определится по балансовой стоимости металлообрабатывающего оборудования, включающей затраты на его приобретение по отпускным ценам, транспортировку и монтаж по формуле
, (8.3)
где mпр.i – принятое количество станков i-го вида;
Цi – цена станков i-го вида без учета НДС.
kтрi – поправка, учитывающая транспортные расходы (kтр=0,05…0,08);
kмi – поправка, учитывающая расходы на монтаж оборудования (kм=0,05…0,07);
kфi – поправка, учитывающая расходы на устройство фундамента под оборудование.
Примечание: сумма поправок представляет коэффициент затрат на транспортировку и монтаж оборудования (∑(kтрi+ kмi + kфi)+1). Принимается равным 0,052.
Таблица 8.2. Инвестиции в технологическое оборудование
Наименование оборудования |
Кол-во станков, шт. |
Цена единицы, тыс. долл. |
Коэф. затрат на транспортировку и монтаж |
Стоимость, тыс. долл. |
Токарные |
17 |
12 |
1.052 |
215 |
Сверлильные |
8 |
2 |
1.052 |
17 |
Фрезерные |
14 |
10 |
1.052 |
147 |
Агрегатно-расточные |
8 |
11 |
1.052 |
93 |
Зубодолбежные |
10 |
30 |
1.052 |
316 |
Шлифовальные |
14 |
15 |
1.052 |
221 |
Строгальные |
8 |
17 |
1.052 |
143 |
Прочие |
2 |
11 |
1.052 |
23 |
Сборочное и наладочное |
15 |
15 |
1.052 |
237 |
Итого |
96 |
123 |
1.052 |
1174 |
Величина входного НДС |
235 | |||
Капиталовложения в рабочие машины и оборудование с учетом НДС |
1409 |
Информация о работе Реализация потенциала инновационного предприятия