Анализ банковского сектора РФ с 2002 года по 2010 год

Центральный банк Российской Федерации (ЦБРФ) в соответствии с  Конституцией РФ подотчетен Государственной  думе.

Как организация, созданная  для осуществления управленческих функций, Банк России имеет три основные цели деятельности, закрепленные в  Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»:

- защита и обеспечение устойчивости рубля;

- развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования

платежной системы.

Реализация функций и  полномочий, предоставленных Банку  России для достижения этих целей, превращают его в орган монетарной власти, орган банковского регулирования  и надзора, орган межбанковского расчетного центра, а так же как банкира Правительства РФ.

Как орган монетарной власти Банк России осуществляет следующие  функции:

• во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

• осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами;

• устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

• организует и осуществляет валютное регулирование и контроль в соответствии с законодательством  РФ;

• принимает участие в  разработке прогноза платежного баланса  и организует составление платежного баланса РФ;

• осуществляет анализ и  прогнозирование состояния экономики  РФ в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные, реализуя при этом задачу снижения инфляционных ожиданий.

Как орган регулирования  и надзора за деятельностью кредитных  организаций Банк России выполняет  следующие законодательно закрепленные за ним функции:

• принимает решение о  государственной регистрации кредитных  организаций; выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

• осуществляет надзор за деятельностью  кредитных организаций и банковских групп;

• регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

•является кредитором последней  инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

• устанавливает правила  проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы.

Кроме того, Банк России как  надзорный орган устанавливает  порядок и условия осуществления  валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной  валюты, осуществляет выдачу, приостановление  и отзыв разрешений им на проведение данных операций.

Как расчетный центр банковской системы Банк России играет основную роль в организации и функционировании платежной системы страны. Для обеспечения эффективного и бесперебойного функционирования последней он выполняет следующие функции:

• устанавливает правила  осуществления расчетов в РФ;

• монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

• определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами.

Как банкир Правительства  РФ Банк России – обслуживает финансовые операции правительства, осуществляет посредничество в платежах казначейства и кредитовании правительства. Казначейство хранит свободные денежные ресурсы в центральном банке в виде депозитов, а, в свою очередь, Центральный банк отдает казначейству всю свою прибыль сверх определенной, заранее установленной нормы.

Для выполнения возложенных  на него функций в различных сферах Банк России наделен полномочиями нормотворческой  деятельности. Он имеет право издавать нормативные акты по вопросам, отнесенным к его компетенции федеральными законами. Нормативные акты Банка  России должны быть зарегистрированы в Министерстве юстиции РФ в порядке, установленном для государственной  регистрации нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти, за исключением нормативных  актов, устанавливающих курсы иностранных  валют по отношению к рублю; изменение  процентных ставок; размеры резервных  требований и обязательных нормативов; прямые количественные ограничения, а  также правила бухгалтерского учета  и отчетности для Банка России.

Баланс центрального банка, как баланс любого банка, состоит из двух частей. В правой части отображаются пассивы (обязательства), а в левой – активы (направления использования средств) (в соответствии с таблицей 2.1.1).

Таблица 2.1.1

Баланс Центрального Банка

Активы	Пассивы
Кредиты коммерческим банкам Кредиты Правительству Облигации государственных  займов Государственные краткосрочные  ценные бумаги Золото и иностранная  валюта	Банкноты (наличные деньги) Депозиты коммерческих банков (до востребования, сберегательные срочные) Депозиты правительства

 

В целях осуществления  всех своих функций Центральный банк использует следующие основные инструменты:

• устанавливает норму  обязательных резервов для коммерческих банков (минимальную долю депозитов, которую коммерческие банки должны хранить в виде резервов — беспроцентных  вкладов — в центральном банке);

• проводит операции на открытом рынке (купля или продажа государственных ценных бумаг);

• устанавливает учетную ставку (ставку рефинансирования, т.е. ставку, по которой центральный банк кредитует коммерческие банки).

2.2 Коммерческий банк – основное звено банковской системы

 

Коммерческие банки представляют второй уровень банковской системы. Современные коммерческие банки — кредитные учреждения универсального типа, осуществляющие на договорных условиях кредитно-расчетное и другое банковское обслуживание юридических и физических лиц посредством совершения операций и оказания услуг. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы.

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основываются на Законе РФ «О банках и  банковской деятельности», принятом 3 февраля 1996 г. В соответствии с этим законом банки в России действуют как универсальные кредитные организации, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств за третьих лиц, посреднические и доверительные операции и т.п. Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли.

Коммерческие банки различаются:

• по принадлежности уставного  капитала и способу его формирования в форме акционерных обществ  с ограниченной ответственностью, с  участием иностранного капитала, иностранных  банков т. д.;

•по видам совершаемых операций: универсальные и специализированные;

• по территории деятельности: региональные, республиканские и  др.;

• по отраслевой ориентации.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого  банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это  означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами  и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсам. Прежде всего, это относится  к срокам тех и других. Если банк привлекает средства главным образом  на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается  под угрозой.

Вторым принципом является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую  ответственность банка за результаты своей деятельности. Это предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными  ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается  в том, что взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев  прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается  в том, что регулирование его  деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а  не административными методами). Государство  определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может  давать им приказов.

Основную часть дохода коммерческого банка составляет разница между процентами по кредитам и процентами по депозитам. Дополнительными  источниками доходов банка могут  быть комиссионные по предоставлению различного вида услуг (трастовых, трансфертных и др.). Часть дохода идет на оплату издержек банка, которые включают заработную плату работников банка, затраты  на оборудование, на использование  компьютеров, кассовых аппаратов, на аренду помещения и т.п. Оставшаяся после  этих выплат сумма является прибылью банка, с нее начисляются дивиденды держателям акций банка и определенная часть может идти на расширение его деятельности.

Одной из важных функций  коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в  процессе кругооборота фондов предприятий  и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции  коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения  ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение  ресурсов осуществляется по горизонтали  хозяйственных связей от кредитора  к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев  в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для  успешного развития рыночной экономики  состоит в том, что они своей  деятельность уменьшают степень  риска и неопределенности в экономической  системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без  посредничества банков, однако при  этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы  и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения  денежных средств не совпадают с  размерами и сроками потребности  в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями  заемщиков и на основе широкой  диверсификации своих активов снижают  совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета.

Вторая важнейшая функция  коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке  со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные  стимулы к накоплению средств. Стимулы  к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых  по вкладам, кредиторам банка необходимы гарантии высокой надежности помещения  ресурсов в банк и доступность  информации о деятельности коммерческих банков.

Третья функция банков – посредничество в платежах между  отдельными самостоятельными субъектами – при переходе к рынку приобретает  новое содержание. В условиях государственной  монополии на общенародную собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились через единый государственный банк.

Соответственно и формы  расчетов, порядок платежей, меры ответственности  сторон были рассчитаны на безусловную  концентрацию всех расчетов в одном  банке и приспособление к ней. Гарантом совершения платежей при такой  системе расчетов выступало государство. Оно принимало на себя все возможные  риски, которые, однако, были очень незначительными. Создание системы независимых коммерческих банков привело к рассредоточению  расчетов и повышению в связи  с этим рисков, которые должны брать  на себя коммерческие банки. Ликвидация системы расчетов с использованием счетов МФО и переход на расчеты  между банками через корреспондентские  счета также повышают их риски, поскольку  расчеты проводятся не между филиалами  одного банка, а между самостоятельными коммерческими банками. В этих условиях особенно важна ответственность  банков за своевременное и полное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.