Коммерческие банки и их роль в современной экономике

Вместо разветвленной  кредитной системы остались три банка и система сберкасс. За рамки кредитной системы была вынесена система страхования. Такие преобразования отразили ликвидацию рыночных отношений в широком смысле слова и переход на административную систему управления.

Основными недостатками банковской системы, существовавшей до реформы 1987 г., были:

• отсутствие вексельного обращения;
• выполнение банками, по существу, роли второго госбюджета;
• списание долгов предприятий, особенно в сельском хозяйстве;
• операции перекредитования всех сфер хозяйства;
• потеря банковской специализации;
• монополизм, обусловленный отсутствием у предприятий альтернативных источников кредита;
• низкий уровень процентных ставок;
• слабый контроль банков (на базе кредита) за деятельностью в 
  различных сферах экономики;
• неконтролируемая эмиссия кредитных денег.

Реорганизация банковской системы в 1987 г. носила прежний административный характер. Монополию трех банков сменила монополия (точнее олигополия) нескольких. В новую банковскую систему вошли: Госбанк, Агропромбанк, Промстройбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк, Внешэкономбанк. Из них были вновь созданы только Агропромбанк и Жилсоцбанк, остальные оказались лишь реорганизованными и переименованными прежними банками.

Реорганизация 1987 г. породила больше негативных, чем позитивных моментов:

— банки продолжали базироваться на прежней единой форме  собственности - государственной;

— сохранился их монополизм, увеличилось лишь число монополистов; 
             — реформа проводилась в отсутствие новых экономических механизмов;

• не существовало выбора кредитного источника, поскольку сохранялось закрепление предприятий за банками;
• продолжалось распределение кредитных ресурсов между клиентами по вертикали;
• банки по-прежнему субсидировали предприятия и отрасли, скрывая их низкую ликвидность;

— не были созданы  денежный рынок и торговля кредитными ресурсами

— увеличились  издержки на содержание банковского  аппарата;

• разгорелась «банковская война» за разделение текущих и счетов;
• реорганизация не затронула деятельность страховых учреждений

— важных источников кредитных ресурсов.

Проведенная таким образом  реорганизация 1987 г., сохранив неэффективную  одноуровневую кредитную систему, не приблизила ее структуру к потребностям нарождающихся в России рыночных отношений. Возникла необходимость дальнейшей реформы кредитной системы и приближения ее к структуре аналогичных систем в странах с развитой рыночной экономикой.

Объективно  был необходим второй этап реформы, направленный на комплексную реконструкцию системы экономических отношений в области кредита. Он начался в 1988 г. с создания первых коммерческих банков, которые были призваны стать фундаментом для формирования рыночных отношений и структур в банковской сфере. Создание такого рынка означало замену административно-командных отношений гибкими (экономическими) методами перемещения финансовых ресурсов в сферы наиболее эффективного применения. Банки должны были превратиться в опорные пункты развития и регулирования рыночных отношений в России.

В целях создания системы денежно-кредитного регулирования, адекватной складывающимся рыночным отношениям, были изменены статус Государственного банка и его роль в народном хозяйстве страны. Банк был выведен из подчинения правительству и получил, таким образом, необходимую экономическую независимость. После обретения Россией суверенитета на базе Госбанка был создан Центральный банк России на основе концепции, принятой в государствах с развитой рыночной экономикой

В результате в нашей стране практически сформировалась двухуровневая банковская система:

I уровень — Центральный банк России,

II уровень — коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.

1.2. Экономическая сущность и признаки  коммерческого      банка.

Коммерческий  банк - это учреждение, являющееся юридическим лицом, которое в целях получения прибыли привлекает на условиях возвратности денежные средства и другие ценности юридических и физических лиц и размещает их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществляет расчетные и другие банковские операции³. Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной  обмен долговыми обязательствами: они выпускают собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими субъектами рынка. Таким образом, деятельность банков по формированию ресурсов и вложений может быть организована исключительно на долговой основе. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например, при перемещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров. В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ "О банках и банковской деятельности в РФ". В соответствии с этим законом банки России действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные операции и т.п. В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности: частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания банков, основанных исключительно на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций. Под банками с участием иностранных инвестиций понимаются: - совместные банки, т.е. банки, уставной капитал которых формируется за счет средств резидентов и нерезидентов; - иностранные банки - банки, уставной капитал которых формируется за счет нерезидентов; - филиалы банков-нерезидентов.

Решение об открытии каждого отдельного банка с участием иностранных инвестиций принимается Советом директоров ЦБ РФ. ЦБ устанавливает лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения на участие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и защиты от экспансии зарубежных банков.

⁴ Казак А.Ю. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие.- Екатеринбург: РИФ «Солярис», 2001.

По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. Возможность создания банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому) исключается действующим законодательством, согласно которому уставный капитал банка формируется из средств не менее трех участников.

Если на начальном  этапе реформирования кредитной  системы коммерческие банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества ответственность „каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклада в уставной фонд банка решается на общем собрании участников.

У банков, функционирующих  как акционерное общество, уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе требовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его ликвидностью. Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов. Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространятся в порядке открытой подписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или руководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой информации о своей деятельности.

Коммерческие банки  являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и популярность универсального типа банка создает известные трудности для определения понятий банк и банковская деятельность. Чаще всего главным признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача кредитов.

Коммерческий  банк функционирует, соблюдая следующие принципы:

1. Работа в пределах реально привлеченных ресурсов. КБ могут осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными строго в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах Возможность самостоятельно создавать денежные средства на расчетных счетах своей клиентуры сверх имеющихся у них ресурсов крайне ограниченна.

При проведении активных операций банк может нести разный уровень риска возврата средств. Так, традиционно в мировой практике к низко рисковым относятся средства в денежном портфеле и вложения в государственные ценные бумаги, наиболее высокий риск несут размещение средств в долгосрочные кредиты, корпоративные ценные бумаги и основные фонды. В этой связи проблема повышения банковской ликвидности (способность банков своевременно выполнять свои обязательства перед вкладчиками) является проблемой номер один, с решением которой связано благополучие всей системы народного хозяйства. С переходом банковской системы на коммерческие условия кредитования банкротство хотя бы одного, даже мелкого банка может привлечь за собой неплатежеспособность его клиентов, как следствие возникнет цепная реакция. Кроме того, жесткая зависимость активов банка от характера его пассивов должна учитываться при определении экономических нормативов деятельности банка с разной структурой активов, которые должны быть дифференцированы.

Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов означает также, что в этих пределах банк свободен в проведении своих активных операций (при соблюдении норм экономических нормативов), т.е. объем активных операций банка не может быть ограничен административными методами. В целях обеспечения соблюдения требований этого принципа в банке ежедневно составляется баланс (по упрощенной схеме) и производится тщательный анализ фактического состояния ресурсов и задолженности по перспективам их движения с тем, чтобы при необходимости принять адекватные меры по обеспечению ресурсами потребностей клиентов.

2. Принцип  полной экономической самостоятельности, которая выражается через самостоятельный выбор клиентов, вкладчиков и заемщиков; свободное распоряжение собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, а также доходами в рамках, установленных действующим законодательством; полную ответственность за результаты своей деятельности перед вкладчиками, клиентами, другими кредиторами и участниками капитала; проведение самостоятельной кредитной, процентной, депозитной политики.